第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，確保項(xiàng)目資金安全、合規(guī)、高效使用，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位所有項(xiàng)目資金的管理，包括項(xiàng)目啟動、實(shí)施、驗(yàn)收等各個階段。第三條項(xiàng)目專門賬戶管理制度遵循以下原則：1.安全性原則：確保項(xiàng)目資金安全，防止資金流失和挪用。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行資金管理。3.效率性原則：提高資金使用效率，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。4.透明性原則：加強(qiáng)資金使用情況的公開，接受監(jiān)督。第二章賬戶設(shè)立與管理第四條項(xiàng)目專門賬戶的設(shè)立1.項(xiàng)目單位根據(jù)項(xiàng)目資金需求，向財(cái)務(wù)部門提出設(shè)立項(xiàng)目專門賬戶的申請。2.財(cái)務(wù)部門對申請進(jìn)行審核，確認(rèn)項(xiàng)目資金來源合法、合規(guī)后，辦理賬戶設(shè)立手續(xù)。3.項(xiàng)目專門賬戶應(yīng)具備獨(dú)立核算、?？顚Ｓ玫奶攸c(diǎn)。第五條項(xiàng)目專門賬戶的管理1.賬戶的審批權(quán)限：項(xiàng)目專門賬戶的開戶、變更、撤銷等事項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.賬戶的日常管理：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目專門賬戶的日常管理工作，包括賬戶的登記、核算、報表編制等。3.賬戶的監(jiān)督：審計(jì)部門對項(xiàng)目專門賬戶進(jìn)行定期或不定期的審計(jì)，確保資金使用合規(guī)。第六條項(xiàng)目專門賬戶的資金使用1.項(xiàng)目資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行，不得擅自改變資金用途。2.項(xiàng)目資金的使用應(yīng)遵循先預(yù)算、后支出、再結(jié)算的原則。3.項(xiàng)目資金的使用應(yīng)實(shí)行集中支付制度，避免分散支付帶來的風(fēng)險。第三章資金撥付與使用第七條資金撥付1.項(xiàng)目單位根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，向財(cái)務(wù)部門提出資金撥付申請。2.財(cái)務(wù)部門對申請進(jìn)行審核，確認(rèn)資金使用合規(guī)后，辦理資金撥付手續(xù)。3.資金撥付應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，確保資金安全。第八條資金使用1.項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算和資金使用計(jì)劃使用資金。2.項(xiàng)目單位應(yīng)建立健全資金使用審批制度，確保資金使用合規(guī)。3.項(xiàng)目單位應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報送資金使用情況，接受監(jiān)督。第四章風(fēng)險控制與監(jiān)督第九條風(fēng)險控制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全項(xiàng)目資金風(fēng)險控制制度，對項(xiàng)目資金進(jìn)行風(fēng)險評估和預(yù)警。2.項(xiàng)目單位應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用中的違規(guī)行為。3.項(xiàng)目單位應(yīng)定期對項(xiàng)目資金進(jìn)行自查，確保資金使用合規(guī)。第十條監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門對項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，確保資金使用合規(guī)。2.審計(jì)部門對項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.項(xiàng)目單位應(yīng)定期向有關(guān)部門報送項(xiàng)目資金使用情況，接受監(jiān)督。第五章附則第十一條本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十二條本制度自發(fā)布之日起施行。第十三條本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。第十四條本制度如有修改，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)修訂，并報單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，確保項(xiàng)目資金的安全、高效使用，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于本單位所有項(xiàng)目資金的管理，包括項(xiàng)目啟動、實(shí)施、驗(yàn)收和結(jié)項(xiàng)等各個階段。第三條項(xiàng)目專門賬戶管理制度遵循以下原則：1.預(yù)算管理原則：項(xiàng)目資金管理應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用符合項(xiàng)目需求。2.安全管理原則：確保項(xiàng)目資金安全，防止資金流失和違規(guī)使用。3.效率管理原則：提高資金使用效率，確保項(xiàng)目按期完成。4.透明管理原則：項(xiàng)目資金使用情況公開透明，接受監(jiān)督。第二章賬戶設(shè)立與管理第四條項(xiàng)目專門賬戶的設(shè)立1.項(xiàng)目管理部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，向財(cái)務(wù)部門提出設(shè)立項(xiàng)目專門賬戶的申請。2.財(cái)務(wù)部門在收到申請后，對項(xiàng)目資金來源、使用范圍、預(yù)算等情況進(jìn)行審核，審核通過后，為項(xiàng)目設(shè)立專門賬戶。第五條項(xiàng)目專門賬戶的管理1.項(xiàng)目專門賬戶的開戶行、賬戶名稱、賬號等信息應(yīng)與項(xiàng)目名稱一致。2.項(xiàng)目專門賬戶的收支活動應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。3.項(xiàng)目專門賬戶的資金使用應(yīng)遵循以下程序：（1）項(xiàng)目管理部門提出資金使用計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后報財(cái)務(wù)部門。（2）財(cái)務(wù)部門審核資金使用計(jì)劃，確認(rèn)無誤后辦理支付手續(xù)。（3）項(xiàng)目管理部門在資金使用過程中，應(yīng)確保資金使用的合規(guī)性、安全性和效益性。4.項(xiàng)目專門賬戶的余額不得低于項(xiàng)目預(yù)算的10%，以保證項(xiàng)目順利實(shí)施。5.項(xiàng)目專門賬戶的年終結(jié)余應(yīng)按預(yù)算執(zhí)行情況予以調(diào)整，確保項(xiàng)目資金的合理使用。第三章資金使用與監(jiān)督第六條項(xiàng)目資金使用范圍1.項(xiàng)目支出應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行，包括但不限于：（1）設(shè)備購置及安裝費(fèi)用；（2）材料及低值易耗品采購費(fèi)用；（3）人工費(fèi)用；（4）咨詢服務(wù)費(fèi)用；（5）差旅費(fèi)；（6）其他與項(xiàng)目相關(guān)的費(fèi)用。2.項(xiàng)目支出不得用于以下方面：（1）違反國家法律法規(guī)的支出；（2）不符合項(xiàng)目預(yù)算的支出；（3）與項(xiàng)目無關(guān)的支出。第七條項(xiàng)目資金使用監(jiān)督1.項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金使用的日常監(jiān)督，確保資金使用的合規(guī)性、安全性和效益性。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金使用的財(cái)務(wù)監(jiān)督，對項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行定期檢查。3.內(nèi)部審計(jì)部門對項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，確保項(xiàng)目資金使用的合規(guī)性。第四章項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)與清算第八條項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)1.項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目管理部門應(yīng)組織項(xiàng)目驗(yàn)收，并提交項(xiàng)目驗(yàn)收報告。2.驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目驗(yàn)收報告，辦理項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)手續(xù)。第九條項(xiàng)目清算1.項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)后，項(xiàng)目管理部門應(yīng)組織項(xiàng)目清算，包括：（1）核對項(xiàng)目資金使用情況；（2）編制項(xiàng)目清算報告；（3）辦理項(xiàng)目清算手續(xù)。2.項(xiàng)目清算報告應(yīng)經(jīng)項(xiàng)目管理部門、財(cái)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門審核無誤后，報上級主管部門審批。第五章附則第十條本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十一條本制度自發(fā)布之日起施行。第十二條本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，確保項(xiàng)目資金安全、高效使用，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于本單位所有項(xiàng)目，包括但不限于科研項(xiàng)目、工程項(xiàng)目、產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目等。第三條項(xiàng)目專門賬戶管理制度遵循以下原則：1.安全性原則：確保項(xiàng)目資金安全，防止資金流失和挪用。2.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，確保項(xiàng)目資金使用合法合規(guī)。3.效率性原則：提高項(xiàng)目資金使用效率，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。4.責(zé)任性原則：明確項(xiàng)目資金管理責(zé)任，強(qiáng)化責(zé)任追究。第二章賬戶設(shè)立與變更第四條項(xiàng)目專門賬戶的設(shè)立：1.項(xiàng)目立項(xiàng)后，項(xiàng)目管理部門應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提出設(shè)立項(xiàng)目專門賬戶的申請。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)項(xiàng)目資金需求、預(yù)算及項(xiàng)目性質(zhì)，審核申請，確定賬戶類型和開戶銀行。3.財(cái)務(wù)部門與開戶銀行簽訂協(xié)議，辦理開戶手續(xù)。第五條項(xiàng)目專門賬戶的變更：1.項(xiàng)目資金需求發(fā)生變化，需調(diào)整賬戶金額或賬戶類型時，項(xiàng)目管理部門應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提出變更申請。2.財(cái)務(wù)部門審核變更申請，確認(rèn)變更事項(xiàng)符合相關(guān)規(guī)定后，辦理賬戶變更手續(xù)。第三章資金撥付與使用第六條資金撥付：1.項(xiàng)目資金撥付應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算、超范圍撥付。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)項(xiàng)目管理部門的申請，按照預(yù)算審批權(quán)限和程序，辦理資金撥付手續(xù)。3.資金撥付應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬方式，不得以現(xiàn)金形式撥付。第七條資金使用：1.項(xiàng)目資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定執(zhí)行，不得擅自改變資金用途。2.項(xiàng)目管理部門應(yīng)建立健全項(xiàng)目資金使用審批制度，明確審批權(quán)限和程序。3.項(xiàng)目資金使用應(yīng)堅(jiān)持公開、透明、高效的原則，確保資金使用合理、合規(guī)。第四章賬戶管理與監(jiān)督第八條賬戶管理：1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目專門賬戶的日常管理，包括賬戶的設(shè)立、變更、注銷等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對項(xiàng)目專門賬戶進(jìn)行清理，確保賬戶信息準(zhǔn)確、完整。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對項(xiàng)目專門賬戶的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)問題。第九條賬戶監(jiān)督：1.項(xiàng)目管理部門應(yīng)加強(qiáng)對項(xiàng)目資金使用的監(jiān)督，確保資金使用符合項(xiàng)目目標(biāo)和預(yù)算要求。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對項(xiàng)目專門賬戶進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.項(xiàng)目管理部門、財(cái)務(wù)部門和內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)相互配合，共同做好項(xiàng)目專門賬戶的監(jiān)督工作。第五章責(zé)任追究第十條項(xiàng)目資金管理責(zé)任：1.項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的使用和監(jiān)督，對項(xiàng)目資金使用負(fù)直接責(zé)任。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的管理和撥付，對項(xiàng)目資金管理負(fù)直接責(zé)任。3.內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金審計(jì)，對審