《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30號——財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)》

財(cái)務(wù)報(bào)表的組成和適用范圍財(cái)務(wù)報(bào)表至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益（或

股東權(quán)益，下同）變動(dòng)表和附注。本準(zhǔn)則及應(yīng)用指南適用于個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表，以及中期財(cái)務(wù)報(bào)

表和年度財(cái)務(wù)報(bào)表。

?般企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和所有者權(quán)益變動(dòng)表格式

資產(chǎn)負(fù)債表

會(huì)企01表

編制單位:年月日單位：元

資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）期末余額年初余額

流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：

貨幣資金短期借款

交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債

應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)

應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款

預(yù)付款項(xiàng)預(yù)收款項(xiàng)

應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬

應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi)

其他應(yīng)收款應(yīng)付利息

存貨應(yīng)付股利

一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他應(yīng)付款

其他流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)其他流動(dòng)負(fù)債

非流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債合計(jì)

可供出售金融資產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債：

持有至到期投資長期借款

長期應(yīng)收款應(yīng)付債券

長期股權(quán)投資長期應(yīng)付款

投資性房地產(chǎn)專項(xiàng)應(yīng)付款

固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)負(fù)債

在建工程遞延所得稅負(fù)債

工程物資其他非流動(dòng)負(fù)債

固定資產(chǎn)清理非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)

生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負(fù)債合計(jì)

油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：

無形資產(chǎn)實(shí)收資本（或股本）

開發(fā)支出資本公積

商譽(yù)減：庫存股

長期待攤費(fèi)用盈余公積

遞延所得稅資產(chǎn)未分配利潤

其他非流動(dòng)資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)

非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)

資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）

利潤表

會(huì)企02表

編制單位：年月單位：元

項(xiàng)目本期金額上期金額

一、營業(yè)收入

減：營業(yè)成本

營業(yè)稅金及附加

銷售費(fèi)用

管理費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用

資產(chǎn)減值損失

加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號填列）

投資收益（損失以“-”號康列）

其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益

二、營業(yè)利潤（虧損以號填列）

加：營業(yè)外收入

減：營業(yè)外支出

其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失

三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）

減：所得稅費(fèi)用

四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）

五、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

現(xiàn)金流量表

會(huì)企03表

編制單位：年月單位：元

項(xiàng)目本期金額上期金額

一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

收到的稅費(fèi)返還

收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)

購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

支付的各項(xiàng)稅費(fèi)

支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)

經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

收回投資收到的現(xiàn)金

取得投資收益收到的現(xiàn)金

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)

購建固定資產(chǎn)、無形貨產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

投資支付的現(xiàn)金

所有者權(quán)益變動(dòng)表

公企04表

編制電位：年度單位：元

本年金箱卜年金頷

項(xiàng)目本

實(shí)收資本資本減:庫盈余公未分配利實(shí)收資本減:庫盈余公未分配利

所有者權(quán)益合計(jì)積所有者權(quán)益合計(jì)

（或股本）公積存股積潤（或股本）存股積潤

一

一、上年年末余額

加：會(huì)計(jì)政籠變更

前期差錯(cuò)更正

二、本年年初余額

三、本年增減變動(dòng)金額（陵少以號填列）

（-）凈利澗

（.-）直接L入所有名權(quán)益的利得和損失

1.可供出伶金城資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額

2.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影

3.與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響

4.其他

上述（一）和。小計(jì)

（三）所有者投入和減少資本

1.所有者投入資本

2.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額

3.其他

（四）利潤分配

1.提取盈余公積

2.對所有者（或股東）的分配

3.其他

（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

1.資本公枳轉(zhuǎn)增資本（或股本）

2.盈余公枳轉(zhuǎn)增資本（或股本）

3.盈氽公枳彌補(bǔ)虧損

4.其他

四、本年年末余額

現(xiàn)金流量表

會(huì)企03表

編制單位：年月單位：元

項(xiàng)目本期金額卜期金額

一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)牛的現(xiàn)金流量：

銷售商晶、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

收到的稅番［反壞

收至II其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)

購買商品、將普勞務(wù)支付的現(xiàn)金

支付給職工以及為職T支付的現(xiàn)金

支付的各項(xiàng)稅幫

支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)

經(jīng)首活動(dòng)產(chǎn)牛的現(xiàn)金流量凈額

一、抄濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)牛的現(xiàn)金流量：

收回投密收至II的現(xiàn)金

取得投咨收益收到的現(xiàn)金

處置周定浴產(chǎn)、無形咨產(chǎn)和其仙長期浴產(chǎn)收?回的頊令凈額

處置子公司及其他營業(yè)單位收至II的現(xiàn)金凈額

收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

拘■洛活動(dòng)即會(huì)涌入小計(jì)

購建固定密產(chǎn)、無形密產(chǎn)和其他長期浴產(chǎn)支付的現(xiàn)金

投咨支付的現(xiàn)金

取得子公司及也營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額

支付其他與投僑活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

投俗活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)

拘■盜活動(dòng)產(chǎn)牛的現(xiàn)金流曷凈額

二、籌濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)牛的現(xiàn)全流曷：

吸收拘■洛收到的現(xiàn)全

取得借款收到的現(xiàn)金

(IV到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

籌咨活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)

償杯借各支付的現(xiàn)金

分配股利、利潤或徑付利息支付的現(xiàn)金

支付其他與等笛活卻有關(guān)的現(xiàn)金

籌?；顒?dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)

籌浴活動(dòng)產(chǎn)牛的現(xiàn)金流曷凈額

四、匯率期動(dòng)對現(xiàn)仝及現(xiàn)仝等價(jià)物的影響

五、現(xiàn)會(huì)及現(xiàn)會(huì)等價(jià)物凈增加1額

加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余頷

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額

.三、現(xiàn)金流量表附注

（一）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料披露格式企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用間接法在現(xiàn)金流量表附注中披露將凈

利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的信息。

補(bǔ)充資料本期金額上期金額

L珞凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量：

凈利潤

力口：弱產(chǎn)減侑準(zhǔn)備

固定盜產(chǎn)折舊、油氣盜產(chǎn)折耗、牛產(chǎn)忤生物洛產(chǎn)桿舊

無形咨產(chǎn)攤銷

K期待攤靜用攤銷

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益

固定洛產(chǎn)根雋桐失〔收益以“一”號填列）

公介價(jià)侑變動(dòng)揭失［妝益以“一”號埴列）

財(cái)務(wù)幫用（收益以“一”號填列）

杪咨損失（收益以“一”號埴列）

課征所得稅港產(chǎn)減少（增加以“一”號埴列）

說紙所得稅偽債增加（減少以“一”號埴列）

存仿的減少（增加以“一”號填列）

經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“一”號埴列）

經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“一”號埴列）

苴仙

經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)牛的現(xiàn)金沛量凈額

2.不涉及現(xiàn)金收土.的重大揚(yáng)洛和籌窗活動(dòng)：

債務(wù)轉(zhuǎn)為咨本

一年內(nèi)至II期的”「轉(zhuǎn)推公司債券

融密相入固定窗產(chǎn)

3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈彎動(dòng)情沙：

現(xiàn)金的期末余額

減,：現(xiàn)金的期初余頷

力口：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額

減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額

珈全及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額

企業(yè)會(huì)計(jì)制度與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目對照表

企業(yè)會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)科目表新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目表X

順序號編號會(huì)計(jì)科目名稱順序號編號會(huì)計(jì)科目名稱

?、資產(chǎn)類一、資產(chǎn)類

11001現(xiàn)金11001庫存現(xiàn)金

21002銀行存款21002銀行存款

31009其他貨幣資金51015其他貨幣資金

41101短期投資

51102短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備

91101交易性金融資產(chǎn)

61111應(yīng)收票據(jù)111121應(yīng)收票據(jù)

71131應(yīng)收賬款121122應(yīng)收賬款

81151預(yù)付賬款131123預(yù)付賬款

91121應(yīng)收股利141131應(yīng)收股利

101122應(yīng)收利息151132應(yīng)收利息

111133其他應(yīng)收款211231其他應(yīng)收款

121141壞賬準(zhǔn)備221241壞賬準(zhǔn)備

131161應(yīng)收補(bǔ)貼款

271321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)

141201物資采購281401材料采購

291402在途物資

151211原材料301403原材料

161232材料成本差異311404材料成本差異

171243庫存商品321406庫存商品

331407發(fā)出商品

181244商品進(jìn)銷差價(jià)341410商品進(jìn)銷差價(jià)

191251委托加工物資351411委托加工物資

201221包裝物361412包裝物及低值切耗品

211231低值易耗品

221241自制半成品

231261委托代銷商品

241271受托代銷商品

261281存貨跌價(jià)準(zhǔn)備421461存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

271291分期收款發(fā)出商品

281301待攤費(fèi)用

遞延收益-未實(shí)現(xiàn)融資收益

441501持有至到期投資

451502持有至到期投資減值準(zhǔn)備

461503可供出售金融資產(chǎn)

291401長期股權(quán)投資471511長期股權(quán)投資

301402長期債權(quán)投資

311421長期投資減值準(zhǔn)備481512長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備

321431委托貸款

491521投資性房地產(chǎn)

501531長期應(yīng)收款

511541未實(shí)現(xiàn)融資收益

331501固定資產(chǎn)531601固定資產(chǎn)

341502累計(jì)獷?舊541602累計(jì)折舊

351505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備551603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

361603在建工程561604在建工程

371601工程物資571605工程物資

381605在建工程減值準(zhǔn)備581609在建工程減值準(zhǔn)備

391701固定資產(chǎn)清理591606固定資產(chǎn)清理

431801無形資產(chǎn)661701無形資產(chǎn)

671702累計(jì)攤銷

441805無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備681703無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

691711商譽(yù)

451815未確認(rèn)融資費(fèi)用

461901長期待攤費(fèi)用701801長期待攤費(fèi)用

711811遞延所得稅資產(chǎn)

471911待處理財(cái)產(chǎn)損溢731901待處理財(cái)產(chǎn)損溢

二、負(fù)債類

482101短期借款742001短期借款

812101交易性金融負(fù)債

492111應(yīng)付票據(jù)832201應(yīng)付票據(jù)

502121應(yīng)付賬款842202應(yīng)付賬款

512131預(yù)收賬款852205預(yù)收賬款

522141代銷商品款2314代銷商品款

532151應(yīng)付工資862211應(yīng)付職工薪酬

542153應(yīng)付福利費(fèi)

552171應(yīng)交稅金872221應(yīng)交稅費(fèi)

562176其他應(yīng)交款

882231應(yīng)付利息

572161應(yīng)付股利892232應(yīng)付股利

582181其他應(yīng)付款902241其他應(yīng)付款

962314代理業(yè)務(wù)負(fù)債

972401遞延收益

592301長期借款982501長期借款

602311應(yīng)付債券992502應(yīng)付債券

612321長期應(yīng)付款1042701長期應(yīng)付款

1052702未確認(rèn)融資費(fèi)用7

1062711專項(xiàng)應(yīng)付款

622211預(yù)計(jì)負(fù)債1072801預(yù)計(jì)負(fù)債

1082901遞延所得稅負(fù)債

632191預(yù)提費(fèi)用

642201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值

652331專項(xiàng)應(yīng)付款

662341遞延稅款

四、所有者權(quán)益類

673101實(shí)收資本（或股本）1154001實(shí)收資本

683103己歸還投資

693111資本公積1164002資本公積

703121盈余公積1174101盈余公積

713131本年利潤1194103本年利潤

723141利潤分配1204104利潤分配

1214201庫存股

五、成本類

734101生產(chǎn)成本1225001生產(chǎn)成本

744105制造費(fèi)用1235101制造費(fèi)用

1245103待攤進(jìn)貨費(fèi)用

754107勞務(wù)成本125520!勞務(wù)成本

1265301研發(fā)支出

六、損益類

765101主營業(yè)務(wù)收入1306001主營業(yè)務(wù)收入

775102其他業(yè)務(wù)收入1366051其他業(yè)務(wù)收入

1386101公允價(jià)值變動(dòng)損益

785201投資收益1396111投資收益

795203補(bǔ)貼收入

805301營業(yè)外收入1436301營業(yè)外收入

815401主營業(yè)務(wù)成本1446401主營業(yè)務(wù)成本

825405其他業(yè)務(wù)支出1456402其他業(yè)務(wù)支出

835402主營業(yè)務(wù)稅金及附加1466403營業(yè)稅金及附加

845501營業(yè)費(fèi)用1566601銷售費(fèi)用

855502管理費(fèi)用1576602管理費(fèi)用

865503財(cái)務(wù)費(fèi)用1586603財(cái)務(wù)費(fèi)用

1596604勘探費(fèi)用

1606701資產(chǎn)減值損失

875601營業(yè)外支出1616711營業(yè)外支出

885701所得稅1626801所得稅費(fèi)用

895801以前年度損益調(diào)整1636901以前年度損益調(diào)整

資產(chǎn)負(fù)債表

會(huì)企01表

編制單位:年月日單位:元

資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）期末余額年初余額

流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：

貨幣資金短期借款

交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債

應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)

應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款

預(yù)付款項(xiàng)預(yù)收款項(xiàng)

應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬

應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi)

其他應(yīng)收款應(yīng)付利息

存貨應(yīng)付股利

一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他應(yīng)付款

其他流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)其他流動(dòng)負(fù)債

非流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債合計(jì)

可供出售金融資產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債：

持有至到期投資長期借款

長期應(yīng)收款應(yīng)付債券

長期股權(quán)投資長期應(yīng)付款

投資性房地產(chǎn)專項(xiàng)應(yīng)付款

固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)負(fù)債

在建工程遞延所得稅負(fù)債

工程物資其他非流動(dòng)負(fù)債

固定資產(chǎn)清理非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)

生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負(fù)債合計(jì)

油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：

無形資產(chǎn)實(shí)收資本（或股本）

開發(fā)支出資本公積

商譽(yù)減：庫存股

長期待攤費(fèi)用盈余公積

遞延所得稅資產(chǎn)未分配利澗

其他非流動(dòng)資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)

非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)

資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總

利潤表

會(huì)企02表

編制單位:年月單位：元

項(xiàng)目本期金額上期金額

一、營業(yè)收入

減：營業(yè)成本

營業(yè)稅金及附加

銷售費(fèi)用

管理費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用

資產(chǎn)減值損失

加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“一”號填列）

投資收益（損失以"-”號填列）

其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益

二、營業(yè)利潤（虧損以號填列）

加：營業(yè)外收入

減:營業(yè)外支出

其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失

三、利潤總額（虧損總額以號填列）

減：所得稅費(fèi)用

四、凈利潤（凈虧損以“一”號填列）

五、每股收益：

（-）基本每股收益

（-）稀釋每股收益

現(xiàn)金流量表

會(huì)企03表

編制單位：年月單位：元

項(xiàng)目本期金額上期金額

一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

收到的稅費(fèi)返還

收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)

購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

支付的各項(xiàng)稅費(fèi)

支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)

經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

收回投資收到的現(xiàn)金

取得投資收益收到的現(xiàn)金

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)

購建固定資產(chǎn)、無形貨產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

投資支付的現(xiàn)金

取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額

支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流展：

吸收投資收到的現(xiàn)金

取得借款收到的現(xiàn)金

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)

償還債務(wù)支付的現(xiàn)金

分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金

支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額

力卜期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額

所有者權(quán)益變動(dòng)表

公企04表

編制單位年度單位：元

本年金箱卜年金頷

項(xiàng)目本

實(shí)收資本資本減:庫盈余公未分配利實(shí)收資本減:庫盈余公未分配利

所有者權(quán)益合計(jì)積所有者權(quán)益合計(jì)

（或股本）公積存股積潤（或股本）存股積潤

一

一、上年年末余額

加：會(huì)計(jì)政籠變更

前期差錯(cuò)更正

二、本年年初余額

三、本年增減變動(dòng)金額（陵少以“一”號填列）

（一）凈利洞

（-）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失

1.可供出伶金城資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額

2.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影

3.與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響

4.其他

上述<->和（二）小計(jì)

（三）所有者投入和減少資本

1。所有者投入資本

2.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額

3.其他

（四）利澗分里

1.提取盈余公積

2.對所有者（或股東）的分配

3.其他

（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

1.資本公枳轉(zhuǎn)增資本（或股本）

2.盈余公枳轉(zhuǎn)增資本（或股本）

3.盈氽公枳彌補(bǔ)虧損

4.其他

四、本年年末余額

企業(yè)會(huì)計(jì)制度與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目對照表

企業(yè)會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)科目表新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目表變動(dòng)情況

順序

順序號編號會(huì)計(jì)科目名稱編號會(huì)計(jì)科目名稱

號

一、資產(chǎn)類一、資產(chǎn)類

11001現(xiàn)金11001庫存現(xiàn)金更名

21002銀行存款21002銀行存款不變

31009其他貨幣資金51015其他貨幣資金不變

41101短期投資取消

51102短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備取消

91101交易性金融資產(chǎn)新增

61111應(yīng)收票據(jù)111121應(yīng)收票據(jù)不變

71131應(yīng)收賬款121122應(yīng)收賬款不變

81151預(yù)付賬款131123預(yù)付賬款不變

91121應(yīng)收股利141131應(yīng)收股利不變

101122應(yīng)收利息151132應(yīng)收利息不變

111133其他應(yīng)收款211231其他應(yīng)收款不變

121141壞賬準(zhǔn)備221241壞賬準(zhǔn)備不變

131161應(yīng)收補(bǔ)貼款取消

271321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)新增

141201物資采購281401材料采購更名

291402在途物資新增

151211原材料301403原材料不變

161232材料成本差異311404材料成本差異不變

171243庫存商品321406庫存商品不變

331407發(fā)出商品新增

181244商品進(jìn)銷差價(jià)341410商品進(jìn)銷差價(jià)不變

191251委托加工物資351411委托加工物資不變

201221包裝物361412包裝物及低值易耗品合并

211231低值易耗品合并

221241自制半成品取消

231261委托代銷商品取消

241271受托代銷商品取消

261281存貨跌價(jià)準(zhǔn)備421461存貨跌價(jià)準(zhǔn)備不變

271291分期收款發(fā)出商品取消

281301待攤費(fèi)用取消

遞延收益-未實(shí)現(xiàn)融資收益

441501持有至到期投資新增

持有至到期投資減值準(zhǔn)

451502新增

備

461503可供出售金融資產(chǎn)新增

291401長期股權(quán)投資471511長期股權(quán)投資內(nèi)容改變

301402長期債權(quán)投資取消

311421長期投資減值準(zhǔn)備481512長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備內(nèi)容改變

321431委托貸款取消

491521投資性房地產(chǎn)新增

501531長期應(yīng)收款內(nèi)容改變

511541未實(shí)現(xiàn)融資收益升級

331501固定資產(chǎn)531601固定資產(chǎn)不變

341502累計(jì)折舊541602累計(jì)折舊不變

351505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備551603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不變

361603在建工程561604在建工程不變

371601工程物資571605工程物資不變

381605在建工程減值準(zhǔn)備581609在建T程減值準(zhǔn)備不變

391701固定資產(chǎn)清理591606固定資產(chǎn)清理不變

431801無形資產(chǎn)661701無形資產(chǎn)不變

671702累計(jì)攤銷新增

441805無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備681703無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不變

691711商譽(yù)升級

451815未確認(rèn)融資費(fèi)用科目號變

461901長期待攤費(fèi)用701801長期待攤費(fèi)用不變

711811遞延所得稅資產(chǎn)新增

471911待處理財(cái)產(chǎn)損溢731901待處理財(cái)產(chǎn)損溢不變

二、負(fù)債類

482101短期借款742001短期借款不變

812101交易性金融負(fù)債新增

492111應(yīng)付票據(jù)832201應(yīng)付票據(jù)不變

502121應(yīng)付賬款842202應(yīng)付賬款不變

512131預(yù)收賬款852205預(yù)收賬款不變

522141代銷商品款2314代銷商品款不變

532151應(yīng)付工資862211應(yīng)付職工薪酬合并

542153應(yīng)付福利費(fèi)合并

552171應(yīng)交稅金872221應(yīng)交稅費(fèi)合并

562176其他應(yīng)交款合并

882231應(yīng)付利息新增

572161應(yīng)付股利892232應(yīng)付股利不變

582181其他應(yīng)付款902241其他應(yīng)付款不變

962314代理業(yè)務(wù)負(fù)債新增

972401遞延收益新增

592301長期借款982501長期借款不變

602311應(yīng)付債券992502應(yīng)付債券不變

612321長期應(yīng)付款1042701長期應(yīng)付款不變

1052702未確認(rèn)融資費(fèi)用科目號變