二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論概述（一）風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)通俗來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)就是發(fā)生不幸事件的概率。換句話說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)是指一個(gè)事件產(chǎn)生我們所不希望的后果的可能性。某一特定危險(xiǎn)情況發(fā)生的可能性和后果的組合。從廣義上講，只要某一事件的發(fā)生存在著兩種或兩種以上的可能性，那么就認(rèn)為該事件存在著風(fēng)險(xiǎn)。而在保險(xiǎn)理論與實(shí)務(wù)中，風(fēng)險(xiǎn)僅指損失的不確定性。這種不確定性包括發(fā)生與否的不確定、發(fā)生時(shí)間的不確定和導(dǎo)致結(jié)果的不確定。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中，由于內(nèi)外部環(huán)境及各種難以預(yù)料或無(wú)法控制的因素使財(cái)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行偏離預(yù)期目標(biāo)而形成的經(jīng)濟(jì)損失的機(jī)會(huì)性或可能性。這里所說(shuō)的財(cái)務(wù)活動(dòng)結(jié)果包括兩個(gè)方面，一是財(cái)務(wù)活動(dòng)成果即收益；二是財(cái)務(wù)狀況即企業(yè)的償債、營(yíng)運(yùn)、獲利能力。一般情況下，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指財(cái)務(wù)成果減少，財(cái)務(wù)狀況變壞的可能性。盡管每一個(gè)企業(yè)都希望盡可能地提高財(cái)務(wù)成果，優(yōu)化財(cái)務(wù)狀況，但財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是難以避免的。企業(yè)主管及企業(yè)財(cái)務(wù)人員的責(zé)任就在于全面熟悉財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的環(huán)節(jié)，并能加以識(shí)別，采取相應(yīng)措施予以防范和控制，盡量避免財(cái)務(wù)成果的損失和財(cái)務(wù)狀況的惡化。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制的含義風(fēng)險(xiǎn)控制是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前或已經(jīng)發(fā)生時(shí)采取一定的方法和手段，以減少風(fēng)險(xiǎn)損失、增加風(fēng)險(xiǎn)收益所進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)抑制、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)的安全與補(bǔ)充。風(fēng)險(xiǎn)決策是在同時(shí)考慮風(fēng)險(xiǎn)和盈利的前提下，銀行經(jīng)營(yíng)者依據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)偏好，來(lái)選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的決策過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中不能缺失的部分風(fēng)險(xiǎn)控制是指風(fēng)險(xiǎn)管理者采取各種措施和方法，消滅或減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的各種可能性，或風(fēng)險(xiǎn)控制者減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)造成的損失?？倳?huì)有些事情是不能控制的，風(fēng)險(xiǎn)總是存在的。作為管理者會(huì)采取各種措施減小風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性，或者把可能的損失控制在一定的范圍內(nèi)，以避免在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)帶來(lái)的難以承擔(dān)的損失。風(fēng)險(xiǎn)控制的四種基本方法是：風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)保留。（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)1.籌資風(fēng)險(xiǎn)籌資風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因負(fù)債經(jīng)營(yíng)而產(chǎn)生的喪失償債能力的風(fēng)險(xiǎn)。在資本結(jié)構(gòu)決策中，合理安排債務(wù)資本比率和權(quán)益資本比率是非常重要的。由于市場(chǎng)不完善的特性在特定時(shí)期內(nèi)合理提高債務(wù)資本比率，降低權(quán)益資本比率，可以全面降低企業(yè)的綜合資本成本，提高公司價(jià)值。利用債務(wù)籌資可以獲得財(cái)務(wù)杠桿利益，但是企業(yè)如果一味地追求降低資本成本，導(dǎo)致負(fù)債規(guī)模過(guò)大，則必然會(huì)使企業(yè)承擔(dān)的利息支出過(guò)大，進(jìn)而出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)。當(dāng)企業(yè)有資金需求時(shí)，堅(jiān)持“先內(nèi)部融資，后外部融資，先負(fù)債融資，后股權(quán)融資”的原則。從理論上來(lái)說(shuō)，企業(yè)完全不負(fù)債的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等于零。企業(yè)在達(dá)到最優(yōu)負(fù)債規(guī)模時(shí)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是最小的，同時(shí)零負(fù)債也意味著高風(fēng)險(xiǎn)。而當(dāng)超過(guò)最優(yōu)負(fù)債規(guī)模后繼續(xù)擴(kuò)大負(fù)債數(shù)額時(shí)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也與之遞增。2.投資風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)橥顿Y活動(dòng)而給企業(yè)財(cái)務(wù)成果帶來(lái)的不確定性。企業(yè)的投資活動(dòng)包括企業(yè)的主業(yè)投資和其他項(xiàng)目投資，企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)主要是根據(jù)項(xiàng)目的報(bào)酬率來(lái)確定，若項(xiàng)目利潤(rùn)率大于負(fù)債利率，則風(fēng)險(xiǎn)較小；反之，投資風(fēng)險(xiǎn)較大。任何一個(gè)企業(yè)都應(yīng)該積極地培養(yǎng)自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力，使企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)達(dá)到行業(yè)領(lǐng)先水平，這樣才有利于企業(yè)的發(fā)展和盈利能力的增強(qiáng)，而不是分散企業(yè)的資本，投入到一些與企業(yè)的主業(yè)不相關(guān)的項(xiàng)目上，這樣做只會(huì)弱化企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，盡管某些項(xiàng)目在短期來(lái)看確實(shí)有利可圖。3.資金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)資金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，是指因營(yíng)運(yùn)資金不足等原因給企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)成果帶來(lái)負(fù)面影響和造成經(jīng)濟(jì)損失的可能性。它是企業(yè)面臨的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之一。資金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：營(yíng)運(yùn)資金作為維持企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的資金，與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金循環(huán)有著密切的關(guān)系，如果營(yíng)運(yùn)資金不足，現(xiàn)金循環(huán)就無(wú)法順利完成，從而影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。4.收益分配風(fēng)險(xiǎn)收益分配風(fēng)險(xiǎn)是指由于管理者制定了不合理的收益分配方案而給企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)不利影響的可能性，收益分配的風(fēng)險(xiǎn)是指由于收益分配可能給企業(yè)的后續(xù)經(jīng)營(yíng)和管理帶來(lái)的不利影響。收益分配是企業(yè)財(cái)務(wù)循環(huán)的最后--個(gè)環(huán)節(jié)。收益分配包括留存收益和分配股息兩方面。留存收益是擴(kuò)大投資規(guī)模來(lái)源，分配股息是股東財(cái)產(chǎn)擴(kuò)大的要求，二者既相互聯(lián)系又相互矛盾。企業(yè)如果擴(kuò)展速度快，銷(xiāo)售與生產(chǎn)規(guī)模的高速發(fā)展，需要添置大量資產(chǎn)，稅后利潤(rùn)大部分留用。但如果利潤(rùn)率很高，而股息分配低于相當(dāng)水平，就可能影響企業(yè)股票價(jià)值，由此形成了企業(yè)收益分配上的風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須注意兩者之間的平衡，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。前者主要是講企業(yè)內(nèi)部籌資的風(fēng)險(xiǎn)，后者主要是講企業(yè)外部籌資風(fēng)險(xiǎn)，一定意義上特指?jìng)鶆?wù)籌資風(fēng)險(xiǎn)。其中最重要的是股利分配政策。股利政策制定不當(dāng)會(huì)影響企業(yè)的變現(xiàn)能力和償債能力。

三、中國(guó)銀行佳木斯分行風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題分析（一）中國(guó)銀行佳木斯分行簡(jiǎn)介中國(guó)銀行佳木斯市分行于1994年5月19日在佳木斯工商局注冊(cè)掛牌成立，該行地址坐落在被評(píng)為全國(guó)魅力城市最佳生態(tài)環(huán)境城市--佳木斯，黑龍江佳木斯中山路57號(hào)，在職員工308名，該行經(jīng)營(yíng)范圍包括吸收公眾存款、發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；處理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；刊行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷(xiāo)政府債券；買(mǎi)賣(mài)政府債券；從事同業(yè)拆借；買(mǎi)賣(mài)、代勞生意外匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證效力及擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保管箱效勞。在銀行成立22年以來(lái)，中國(guó)銀行佳木斯市分行將“服務(wù)、創(chuàng)新、穩(wěn)當(dāng)”作為核心價(jià)值觀，為廣大客戶和各界朋友提供更新更好的金融服務(wù)，為將中國(guó)銀行佳木斯市分行打造成為具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力、中國(guó)最好的商業(yè)銀行而不斷努力。中國(guó)銀行佳木斯分行風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問(wèn)題1.資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高中國(guó)銀行佳木斯分行資產(chǎn)負(fù)債表，如下表所示：表3-1中國(guó)銀行佳木斯分行資產(chǎn)負(fù)債情況表年份2016年2017年2018年總資產(chǎn)（萬(wàn)元）17056.320366.925937.9總負(fù)債（萬(wàn)元）16472.719540.224722.6資產(chǎn)負(fù)債率（%）979695行業(yè)比例（%）747475近年來(lái)，在全球經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展下，金融自由化為銀行業(yè)帶來(lái)了一定量的沖擊，其中中國(guó)銀行佳木斯分行也并不例外。從表3-1中可以看出來(lái)2016-2018年中國(guó)銀行佳木斯分行的總資產(chǎn)呈逐年上升趨勢(shì)，這說(shuō)明近年來(lái)我國(guó)金融市場(chǎng)為我們營(yíng)造出了一個(gè)良好的環(huán)境，但從表中可看出總負(fù)債也在不斷上升，并且增長(zhǎng)的趨勢(shì)不亞于總資產(chǎn)的增長(zhǎng)，資產(chǎn)負(fù)債率雖然一直呈下降趨勢(shì)，但資產(chǎn)總負(fù)債的比率仍然非常高，達(dá)到了百分之九十以上，總負(fù)債占同行比例也呈上升趨勢(shì)，這是因?yàn)樵谏虡I(yè)銀行中，存款是銀行中主要資金來(lái)源，由于中國(guó)銀行佳木斯分存款結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致了該行資產(chǎn)負(fù)債率較高，這樣的數(shù)據(jù)是不可小覷的，銀行過(guò)高的負(fù)債率會(huì)使銀行籌資困難，銀行甚至產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)。一旦中國(guó)銀行佳木斯分行因?yàn)樘厥庠蛑率官J款收回困難，銀行就會(huì)因負(fù)債過(guò)高而無(wú)法周轉(zhuǎn)，嚴(yán)重情況會(huì)使銀行瀕臨破產(chǎn)，所以銀行負(fù)債一定要保持在合適的范圍內(nèi)。因此，只有降低中國(guó)銀行佳木斯分行的資產(chǎn)負(fù)債率，才能使中國(guó)銀行佳木斯分行有著更好的發(fā)展和更高的收益。2.不良貸款較高表3-2中國(guó)銀行佳木斯分行不良貸款情況表年份201620172018貸款總額（萬(wàn)元）1089.631181.931226.04同比增長(zhǎng)（%）6.328.4710.15不良貸款（萬(wàn)元）166.8166.9173.1不良貸款率（%）1.451.421.42銀行中的不良貸款，是中國(guó)金融業(yè)中最大風(fēng)險(xiǎn)所在。從表3-2可以看出，2016-2018年中國(guó)銀行佳木斯分行的貸款總額、同比增長(zhǎng)率和不良貸款的都是在逐年上升的，不良貸款率略微有所下降，但不良貸款率仍然較高。這是因?yàn)榻陙?lái)，金融市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不是特別景氣，中國(guó)銀行佳木斯分行為了服務(wù)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)、服務(wù)當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)、服務(wù)城市居民給予了非常多地幫助，在支持當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)建設(shè)的同時(shí)，也支持著當(dāng)?shù)馗鞣N中小企業(yè)的發(fā)展的發(fā)展。由于佳木斯市自身的限制原因，中國(guó)銀行佳木斯分行受到經(jīng)營(yíng)規(guī)模、地域和人才儲(chǔ)備等的限制，除較少的一些大客戶和大集團(tuán)外，中國(guó)銀行佳木斯分行的客戶有許多都是些中小企業(yè)和在城市居住的居民，他們的信用總體水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于大客戶和大集團(tuán)，所以其違約的概率就會(huì)高于大客戶和大集團(tuán)，因此中國(guó)銀行佳木斯分行就會(huì)面臨著更多的違約情況發(fā)生，信用風(fēng)險(xiǎn)的違約最終會(huì)表現(xiàn)為不良貸款，為了減少中國(guó)銀行佳木斯分行的風(fēng)險(xiǎn)，我們應(yīng)該積極處置這些不良貸款。3.缺乏高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才表3-3中國(guó)銀行佳木斯分行人員情況表年份2016年2017年2018年普通員工（%）909292高素質(zhì)管理人才（%）765管理層（%）323人才不僅是是第一資源，也是發(fā)展的是第一生產(chǎn)力。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，銀行業(yè)也在不斷發(fā)展，因此對(duì)銀行中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制人員的要求非常高，不僅要具有非常高的綜合素質(zhì)，還要對(duì)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制工作十分熟練。從表3-3可以看出，2016-2018年中國(guó)銀行佳木斯分行的高素質(zhì)管理人才比例一直呈下降趨勢(shì)。這是因?yàn)殡S著佳木斯地區(qū)的高素質(zhì)人才流失，中國(guó)銀行佳木斯分行內(nèi)的高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才也十分稀缺。由于一些正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念和經(jīng)營(yíng)觀念在中國(guó)銀行佳木斯分行內(nèi)部沒(méi)有普及，導(dǎo)致銀行內(nèi)部的很多員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)還有些薄弱，加大了銀行內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)。還有些員工沒(méi)有經(jīng)過(guò)非常專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制訓(xùn)練，并不能完全勝任銀行中風(fēng)險(xiǎn)控制的工作，造成了中國(guó)銀行佳木斯分行符合這些要求的風(fēng)險(xiǎn)控制管理人才較為稀少，并不能形成一支優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)控制管理人才隊(duì)伍。中國(guó)銀行佳木斯分行風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策（一）降低資產(chǎn)負(fù)債率針對(duì)中國(guó)銀行佳木斯分行存在的資產(chǎn)負(fù)債比率過(guò)高的問(wèn)題，通過(guò)研究表明，如果想要銀行健康的發(fā)展，就必須要降低中國(guó)銀行佳木斯分行的資產(chǎn)負(fù)債率。降低資產(chǎn)負(fù)債率首先應(yīng)強(qiáng)化流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中吸收短期負(fù)債投放中長(zhǎng)期資產(chǎn)時(shí)，會(huì)產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行影響是很大的，會(huì)使銀行資金流斷裂，導(dǎo)致銀行資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高，因此，為了保證中國(guó)銀行佳木斯分行的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)，應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，降低資產(chǎn)負(fù)債率。其次，中國(guó)銀行佳木斯分行應(yīng)建立一個(gè)完善的資金管理機(jī)制，來(lái)對(duì)該行的資產(chǎn)規(guī)模分配進(jìn)行一個(gè)合理地規(guī)劃，從而來(lái)優(yōu)化中國(guó)銀行佳木斯分行的存款結(jié)構(gòu)。同時(shí)，中國(guó)銀行佳木斯分行要非常專(zhuān)注于自身的存款業(yè)務(wù)，并且在專(zhuān)注長(zhǎng)期存款的同時(shí)也要注重短期存款業(yè)務(wù)和活期存款業(yè)務(wù)，因?yàn)閮?yōu)化存款結(jié)構(gòu)，會(huì)降低中國(guó)銀行佳木斯分行的負(fù)債成本，從而降低中國(guó)銀行佳木斯分行的資產(chǎn)負(fù)債率。最后，最重要的一點(diǎn)是中國(guó)銀行佳木斯分行應(yīng)完善自身的資本結(jié)構(gòu)，只有完善好銀行的資本結(jié)構(gòu)，才能更好地減少銀行的負(fù)債，從而降低銀行的資產(chǎn)負(fù)債率。（二）積極處置不良貸款從國(guó)內(nèi)外的銀行業(yè)發(fā)展中可以得出，任何有著較高不良資產(chǎn)率的銀行都是很難發(fā)展起來(lái)的，只有降低不良資產(chǎn)并且積極處置不良資產(chǎn)、提高新增貸款質(zhì)量、控制不良資產(chǎn)的再生，中國(guó)銀行佳木斯分行才能構(gòu)造銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)能力，維護(hù)銀行的正常信用秩序。第一，中國(guó)銀行佳木斯分行再處理不良貸款時(shí)，應(yīng)該轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)處理不良貸款的思路，認(rèn)識(shí)到不良貸款是銀行中資產(chǎn)的組成部分，并對(duì)不良資產(chǎn)加大重視。同時(shí)，中國(guó)銀行佳木斯分行應(yīng)增加對(duì)不良貸款處置管理工作的重視力度，運(yùn)用適合的科學(xué)策略處理不良貸款。銀行應(yīng)該避免因?yàn)楣ぷ餍瘦^低，導(dǎo)致處置不良貸款工作錯(cuò)過(guò)最好的時(shí)機(jī)。中國(guó)銀行佳木斯分行必須把握好對(duì)不良貸款處置的時(shí)機(jī)，避免行內(nèi)不良貸款的進(jìn)一步惡化，從而減輕不良貸款的處置難度，積極處置不良貸款。第二，中國(guó)銀行佳木斯分行可利用風(fēng)險(xiǎn)緩解工具，創(chuàng)新清收手段來(lái)處置不良貸款。從中國(guó)銀行佳木斯分行處置不良貸款模式中，大多將清收與核銷(xiāo)作為最主要的不良貸款處置手段，而較為市場(chǎng)化的措施工具利用率較為低。因此中國(guó)銀行佳木斯分行應(yīng)該建立一個(gè)新的市場(chǎng)機(jī)制，用來(lái)展現(xiàn)市場(chǎng)供求、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、商品定位等多個(gè)工作的價(jià)值，并利用多功能金融衍生工具。借鑒美國(guó)多家金融機(jī)構(gòu)對(duì)不良貸款處置方法進(jìn)行學(xué)習(xí)，很多金融機(jī)構(gòu)并不受傳統(tǒng)處置方式的制約，并且可以十分充分的利用金融市場(chǎng)創(chuàng)造出更加符合實(shí)際情況的新工具、新方法。因此，中國(guó)銀行佳木斯可以樹(shù)立以創(chuàng)新求發(fā)展的理念，將不良資產(chǎn)、市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)緩解工具債券轉(zhuǎn)股權(quán)以及“互聯(lián)網(wǎng)+”的處置不良貸款的方法引入清收工作，從而處置不良貸款。（三）培養(yǎng)高素質(zhì)人才管理中國(guó)銀行佳木斯銀行應(yīng)系統(tǒng)的培養(yǎng)并且吸納多個(gè)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。據(jù)我所知，中國(guó)銀行佳木斯分行非常注重風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)和吸納，可是這并不代表中國(guó)銀行佳木斯分行的風(fēng)險(xiǎn)管理人才就是高素質(zhì)的，就一定可以勝任銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理作。因此，不管在何時(shí)，在佳木斯分行，系統(tǒng)培養(yǎng)和吸納高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才都是不可或缺的。一是應(yīng)在中國(guó)銀行佳木斯分行內(nèi)部建立一個(gè)科學(xué)績(jī)效考評(píng)制度，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行嚴(yán)格的考評(píng)。對(duì)待考評(píng)不合格的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，應(yīng)該調(diào)崗或者從風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員隊(duì)伍中開(kāi)除。二是中國(guó)銀行佳木斯分行還要從外部聘請(qǐng)更多的高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，在條件允許下還可將國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理人才聘請(qǐng)到分行的的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍中，對(duì)分行進(jìn)行管理和整頓。三是中國(guó)銀行佳木斯分行還要對(duì)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員進(jìn)行系統(tǒng)的培訓(xùn)。每名風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員在一年中至少應(yīng)參加一次培訓(xùn)。并設(shè)有多種培訓(xùn)方式，可將風(fēng)險(xiǎn)管理人員送至國(guó)外或其他風(fēng)險(xiǎn)管理水平較高的商業(yè)銀行參加培訓(xùn)。也可在分行內(nèi)部進(jìn)行培訓(xùn)。并且每一次培訓(xùn)都應(yīng)該建立非常嚴(yán)格的考評(píng)機(jī)制，要求考評(píng)不合格的風(fēng)險(xiǎn)管理人員要一直參加培訓(xùn)，直至考評(píng)結(jié)果合格。

結(jié)論遠(yuǎn)矚未來(lái)，隨著時(shí)代的進(jìn)步，經(jīng)濟(jì)也不斷在發(fā)展，商業(yè)銀行在我國(guó)金融體系中的地位也越來(lái)越重要。但隨著金融市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行也在面臨著許多的挑戰(zhàn)。本文結(jié)合中國(guó)銀行股份有限公司佳木斯分行，對(duì)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題進(jìn)行了研究。本文通過(guò)閱讀大量的研究資料對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查和分析，首先，對(duì)中國(guó)