工程執(zhí)行概算管理規(guī)定第一章總則第一條規(guī)范目的為加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目投資管控，合理確定和有效控制工程執(zhí)行概算，提高資金使用效益，防范超概算風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《政府投資條例》及國家、地方相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合工程建設(shè)實(shí)際，制定本規(guī)定。第二條適用范圍本規(guī)定適用于各類政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目（含新建、擴(kuò)建、改建、技術(shù)改造等），企業(yè)投資項(xiàng)目可參照?qǐng)?zhí)行。涵蓋項(xiàng)目從初步設(shè)計(jì)階段概算編制、審批，到建設(shè)實(shí)施階段概算執(zhí)行、調(diào)整，再到竣工階段概算核銷的全過程管理。第三條核心定義工程執(zhí)行概算（以下簡(jiǎn)稱“概算”）：指在已批復(fù)可行性研究報(bào)告投資估算控制下，由具備資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位依據(jù)初步設(shè)計(jì)文件、國家及地方計(jì)價(jià)依據(jù)、市場(chǎng)價(jià)格等編制的，反映項(xiàng)目建設(shè)所需全部費(fèi)用的造價(jià)文件，是項(xiàng)目投資控制的法定依據(jù)。限額設(shè)計(jì)：指以批復(fù)的投資估算控制初步設(shè)計(jì)，以批復(fù)的概算控制施工圖設(shè)計(jì)，確保各階段造價(jià)不突破上限的設(shè)計(jì)管理模式。概算調(diào)整：指因政策調(diào)整、價(jià)格大幅上漲、地質(zhì)條件重大變化等不可抗力因素，導(dǎo)致原概算無法滿足工程實(shí)際需要，按規(guī)定程序辦理的造價(jià)變更審批。第四條管理原則概算法定原則：經(jīng)核定的概算為項(xiàng)目總投資控制的剛性依據(jù)，未經(jīng)法定程序不得擅自突破。全過程管控原則：覆蓋概算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督全流程，實(shí)現(xiàn)各環(huán)節(jié)無縫銜接。責(zé)任閉環(huán)原則：明確建設(shè)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等參建單位及審批部門的責(zé)任，形成“誰決策、誰負(fù)責(zé)，誰實(shí)施、誰管控”的責(zé)任體系。動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：結(jié)合市場(chǎng)變化、政策調(diào)整等因素，建立概算動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制，規(guī)范調(diào)整程序。第二章概算編制與審批第五條編制主體與資質(zhì)要求概算編制由項(xiàng)目建設(shè)單位牽頭組織，委托具備相應(yīng)工程設(shè)計(jì)資質(zhì)或工程造價(jià)咨詢資質(zhì)的單位實(shí)施，編制單位對(duì)成果文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。建設(shè)單位應(yīng)明確一家設(shè)計(jì)單位對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)負(fù)總責(zé)，統(tǒng)籌各專業(yè)、專項(xiàng)設(shè)計(jì)，統(tǒng)一概算編制原則與依據(jù)，匯編總概算文件。第六條編制依據(jù)與內(nèi)容編制依據(jù)：國家及地方發(fā)布的工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、定額、計(jì)價(jià)規(guī)則及配套文件；經(jīng)批復(fù)的可行性研究報(bào)告及投資估算；初步設(shè)計(jì)文件（含建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)參數(shù)等）；市場(chǎng)調(diào)研確定的設(shè)備材料價(jià)格、人工薪酬及施工機(jī)械使用費(fèi)；項(xiàng)目所在地征地拆遷、勘察測(cè)繪等前期費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。編制內(nèi)容：概算文件應(yīng)包括封面、簽署頁、目錄、編制說明、總概算表、概算與估算對(duì)比表、工程建設(shè)其他費(fèi)用表、單項(xiàng)工程綜合概算表、單位工程概算書等核心內(nèi)容，其中編制說明需明確編制依據(jù)、費(fèi)用構(gòu)成、特殊問題處理及風(fēng)險(xiǎn)提示。第七條編制質(zhì)量控制編制單位應(yīng)開展技術(shù)經(jīng)濟(jì)方案比選，按照“安全可靠、綠色低碳、全生命周期成本最優(yōu)”要求優(yōu)化設(shè)計(jì)，確保概算真實(shí)反映工程實(shí)際需求。概算編制應(yīng)預(yù)留合理預(yù)備費(fèi)（一般不低于工程費(fèi)用的5%），用于應(yīng)對(duì)建設(shè)過程中難以預(yù)見的零星工程、價(jià)格波動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)。第八條審批程序與標(biāo)準(zhǔn)審批權(quán)限：概算由權(quán)限范圍內(nèi)的初步設(shè)計(jì)及概算審批部門（以下簡(jiǎn)稱“審批部門”）核定批復(fù)；單純購置性項(xiàng)目可免于審批初步設(shè)計(jì)及概算。評(píng)審要求：審批部門在批復(fù)前，應(yīng)委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)或組織專家開展評(píng)審，重點(diǎn)審查概算是否符合可行性研究報(bào)告批復(fù)、計(jì)價(jià)依據(jù)是否合規(guī)、費(fèi)用構(gòu)成是否合理等內(nèi)容。審批標(biāo)準(zhǔn)：概算未超過投資估算10%的，審批部門結(jié)合評(píng)審意見復(fù)核后直接批復(fù)；概算超過投資估算10%的，建設(shè)單位應(yīng)優(yōu)化初步設(shè)計(jì)，經(jīng)優(yōu)化仍超10%的，須重新報(bào)批可行性研究報(bào)告。信息公開：除涉及國家安全、國家秘密外，批復(fù)后的概算應(yīng)按政府信息公開規(guī)定向社會(huì)公開。第三章概算執(zhí)行與過程管控第九條各方責(zé)任劃分建設(shè)單位：對(duì)概算管理負(fù)主體責(zé)任，嚴(yán)格按批復(fù)概算組織實(shí)施，開展重要節(jié)點(diǎn)概算控制檢查，每季度（工期超1年的每半年）向行業(yè)主管部門報(bào)告概算執(zhí)行情況；可委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)開展全過程跟蹤服務(wù)，動(dòng)態(tài)管控投資。行業(yè)主管部門：履行概算行政管理責(zé)任，在施工圖設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、設(shè)備安裝等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)開展概算控制檢查，制止違規(guī)超概算行為。設(shè)計(jì)單位：依照概算批復(fù)開展限額設(shè)計(jì)，施工圖預(yù)算不得突破概算；做好建設(shè)全過程跟蹤服務(wù)，對(duì)設(shè)計(jì)變更導(dǎo)致的造價(jià)變化承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。施工單位：按批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件施工，不得擅自變更建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)；如需變更，應(yīng)按程序申報(bào)并說明對(duì)概算的影響。監(jiān)理單位：將概算執(zhí)行監(jiān)督納入監(jiān)理記錄，對(duì)施工過程中的造價(jià)變更進(jìn)行復(fù)核，制止不合理費(fèi)用支出。審批部門：履行概算核定與監(jiān)督責(zé)任，開展以概算控制為重點(diǎn)的評(píng)估督導(dǎo)，受理合規(guī)的概算調(diào)整申請(qǐng)。第十條關(guān)鍵環(huán)節(jié)管控施工圖設(shè)計(jì)階段：施工圖預(yù)算編制完成后，建設(shè)單位應(yīng)與概算進(jìn)行對(duì)比分析，預(yù)算超概算的，須優(yōu)化施工圖設(shè)計(jì)直至符合要求，嚴(yán)禁“邊設(shè)計(jì)、邊施工、邊超概”。招標(biāo)采購階段：建設(shè)單位依據(jù)概算編制招標(biāo)工程量清單及最高投標(biāo)限價(jià)，財(cái)政部門對(duì)納入評(píng)審范圍的最高投標(biāo)限價(jià)進(jìn)行審核；投標(biāo)報(bào)價(jià)不得高于最高投標(biāo)限價(jià)且不得低于企業(yè)成本。施工階段：嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更與現(xiàn)場(chǎng)簽證，確需變更的，建設(shè)單位應(yīng)審查其必要性與經(jīng)濟(jì)性，單次變更涉及造價(jià)超50萬元的，須報(bào)行業(yè)主管部門備案；對(duì)設(shè)備、大宗材料采購實(shí)行價(jià)格審核，參考市場(chǎng)行情及概算標(biāo)準(zhǔn)確定采購價(jià)格，避免價(jià)格虛高。第十一條預(yù)備費(fèi)使用管理建設(shè)過程中發(fā)生的零星工程、小型變更等，可從預(yù)備費(fèi)中列支，不得直接申請(qǐng)調(diào)整概算。啟用預(yù)備費(fèi)的，建設(shè)單位應(yīng)提交申請(qǐng)報(bào)告及印證材料，經(jīng)行業(yè)主管部門委托第三方評(píng)審核定后，報(bào)審批部門及財(cái)政部門批準(zhǔn)。預(yù)備費(fèi)使用總額不得超過概算中列明的金額，使用情況需納入概算執(zhí)行報(bào)告。第四章概算調(diào)整管理第十二條調(diào)整條件具備下列情形之一，且工程完成投資額達(dá)到原概算80%以上的，可申請(qǐng)調(diào)整概算：國家或地方政策重大調(diào)整導(dǎo)致造價(jià)大幅增加的；建設(shè)期間主要材料、設(shè)備價(jià)格大幅上漲超出預(yù)備費(fèi)承受范圍的；地質(zhì)條件發(fā)生重大變化（如發(fā)現(xiàn)溶洞、斷層等）需變更設(shè)計(jì)的；自然災(zāi)害等不可抗力導(dǎo)致工程成本增加的；其他經(jīng)審批部門認(rèn)可的合理情形。第十三條禁止調(diào)整情形無正當(dāng)理由超建設(shè)工期發(fā)生的額外投資；建設(shè)單位擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生的費(fèi)用；因管理不善、決策失誤導(dǎo)致的造價(jià)增加；可通過預(yù)備費(fèi)解決的費(fèi)用缺口。第十四條調(diào)整程序與材料申請(qǐng)程序：建設(shè)單位委托具備資質(zhì)的單位編制調(diào)整概算報(bào)告書；向行業(yè)主管部門提交調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)初審?fù)夂髨?bào)審批部門；審批部門委托第三方機(jī)構(gòu)評(píng)審后，作出是否批復(fù)的決定。申報(bào)材料：調(diào)整概算申請(qǐng)文件；原概算批復(fù)及文件；行業(yè)主管部門出具的審計(jì)意見；調(diào)整概算報(bào)告書（含與原概算對(duì)比表、調(diào)整原因及依據(jù)）；招標(biāo)合同、設(shè)計(jì)變更文件、已完工程量清單、財(cái)務(wù)支出表等印證材料；新增資金來源說明及真實(shí)性承諾。第十五條調(diào)整審批標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整概算未超過原概算10%的，由審批部門結(jié)合評(píng)審意見直接批復(fù)；調(diào)整概算超過原概算10%，或未超10%但調(diào)增資金達(dá)到政府常務(wù)會(huì)議審議額度的，須由審批部門、財(cái)政部門及行業(yè)主管部門提出意見，報(bào)同級(jí)人民政府審議決定；因價(jià)格上漲增加的投資，不作為工程建設(shè)其他費(fèi)用的取費(fèi)基數(shù)。調(diào)整概算批復(fù)前，超概資金不予追加安排。第五章監(jiān)督考核與責(zé)任追究第十六條監(jiān)督機(jī)制內(nèi)部監(jiān)督：建設(shè)單位建立概算執(zhí)行內(nèi)部核查制度，定期開展自查自糾，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題建立臺(tái)賬限期整改。外部監(jiān)督：審批部門、行業(yè)主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門按職責(zé)開展概算專項(xiàng)檢查，檢查結(jié)果納入項(xiàng)目績效考核。社會(huì)監(jiān)督：暢通舉報(bào)渠道，接受公眾對(duì)違規(guī)超概算、濫用資金等行為的舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的依法處理。第十七條考核評(píng)價(jià)項(xiàng)目竣工后，建設(shè)單位應(yīng)編制概算執(zhí)行總結(jié)報(bào)告，對(duì)比實(shí)際投資與概算差異，分析超支或節(jié)支原因，報(bào)審批部門及行業(yè)主管部門備案。概算執(zhí)行情況納入建設(shè)單位及相關(guān)負(fù)責(zé)人的績效考核，對(duì)概算控制成效顯著的予以表彰；對(duì)違規(guī)超概的進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。第十八條責(zé)任追究審批部門未按程序核定或調(diào)整概算造成重大損失的，對(duì)直接責(zé)任人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)追責(zé)問責(zé)；涉嫌違紀(jì)違法的移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)。建設(shè)單位擅自超概算、未履行報(bào)批程序的，由行業(yè)主管部門責(zé)令整改，暫停資金撥付；造成財(cái)政資金浪費(fèi)的，依規(guī)追究相關(guān)人員責(zé)任。設(shè)計(jì)單位因設(shè)計(jì)深度不足、擅自變更設(shè)計(jì)導(dǎo)致超概的，降低其信用評(píng)級(jí)，限制參與政府投資項(xiàng)目設(shè)計(jì)；情節(jié)嚴(yán)