代客境外理財(cái)托管協(xié)議

甲方：乙方：

法定代表人:法定代表人:

注冊(cè)地址：注冊(cè)地址：

辦公地址：辦公地址：

郵政編碼：郵政編碼：

聯(lián)系人：聯(lián)系人：

聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：

郵箱：郵箱：

傳真：傳真：

甲乙雙方就甲方開(kāi)展合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資業(yè)務(wù)（下稱“QDH業(yè)務(wù)”）

以及人民幣合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資業(yè)務(wù)（下稱“RQDII業(yè)務(wù)”），委

托乙方作為理財(cái)產(chǎn)品資金的境內(nèi)托管人，以及乙方委托其境外托管代理人的有關(guān)

事宜，依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》、《中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管

理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家外匯管理局關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管

理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》、、《商'業(yè)銀行理財(cái)子公司管理辦法》、《商業(yè)銀行開(kāi)辦代

客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《暫行辦法》”）、《中國(guó)銀行業(yè)

監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于商業(yè)銀行開(kāi)展代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》、

《中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)

家外匯管理局關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《中國(guó)人民銀行關(guān)

于人民幣合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資相關(guān)事項(xiàng)的通知》、《中國(guó)人民銀行

辦公廳關(guān)于進(jìn)一步明確人民幣合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理有關(guān)事項(xiàng)

的通知》、《中國(guó)人民銀行上?？偛抗妫?018）第1號(hào)》及其他相關(guān)法律、法

規(guī)，經(jīng)協(xié)商達(dá)成本協(xié)議。

1、釋義

除非本協(xié)議另有規(guī)定，下列用語(yǔ)在本協(xié)議內(nèi)有如下含義：

中國(guó)：中華人民共和國(guó)，為本協(xié)議目的，除非特別說(shuō)明，不包括中國(guó)

香港特別行政區(qū)、中國(guó)澳門(mén)特別行政區(qū)和中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)

中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)：中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

國(guó)家外管局：中國(guó)國(guó)家外匯管理局

日：指除去周六、周日、所有國(guó)內(nèi)法定節(jié)假日以及香港法定節(jié)假

日之外的正常工作日

投資管理人：甲方自行進(jìn)行投資管理時(shí)，指甲方；甲方委托他人投資管理

時(shí)，指其委托的特定投資管理人

境內(nèi)托管人：指中國(guó)銀行股份有限公司

境外托管代理人：乙方委托的代乙方在中國(guó)境外履行其對(duì)托管資產(chǎn)的全部或

部分職責(zé)的境外托管人。

次托管人：指針對(duì)甲方或投資管理人選定的中國(guó)境外（包括香港、澳門(mén)

和臺(tái)灣）的特定市場(chǎng)，根據(jù)本協(xié)議約定，由境外托管代理人

根據(jù)各市場(chǎng)的業(yè)務(wù)慣例，通過(guò)合理適當(dāng)?shù)姆椒ê统绦?，而選

擇確定的將代理境外托管代理人在該等市場(chǎng)履行全部或部

分托管職責(zé)的第三方機(jī)構(gòu)C

第三方：除委托人、投資管理人、境內(nèi)托管人、境外托管代理人以外

的任何自然人、法人、其他組織或?qū)嶓w。

托管資產(chǎn)：指甲方根據(jù)本協(xié)議委托乙方包括乙方通過(guò)境外托管代理人

保管的所有理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)，包括但不限于委托保管的賬戶中

的現(xiàn)金、證券及該等資產(chǎn)衍生的各種權(quán)益。然而，乙方將不

對(duì)任何乙方未按本協(xié)議所述收到的托管資產(chǎn)，或乙方按本協(xié)

議所述已送交或被移交給甲方的托管資產(chǎn)負(fù)責(zé)。

授權(quán)通知：甲方或投資管理人經(jīng)甲方批準(zhǔn)事先向乙方提供的注明授權(quán)

人士的名單、權(quán)限、期限、預(yù)留印鑒和簽字樣本等事項(xiàng)的書(shū)

面授權(quán)通知。

授權(quán)人士：甲方或投資管理人的授權(quán)通知所指定的有權(quán)就托管資產(chǎn)按

指令程序向乙方發(fā)出指令的人士。

投資指引：指甲方為開(kāi)展投資業(yè)務(wù)、根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)編制并下達(dá)給投

資管理人和乙方的關(guān)于允許投資管理人所投資的范圍、品

種、比例、規(guī)定、投資收益目標(biāo)、投資基準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)容忍度等

內(nèi)容的文件。

指令：指甲方或投資管理人通過(guò)授權(quán)人士根據(jù)指令程序就托管資

產(chǎn)向乙方發(fā)送的指令要求，包括但不限于現(xiàn)金匯劃指令及交

易結(jié)算指令。

指令程序：指本協(xié)議第4.4條規(guī)定以及甲乙雙方不時(shí)以書(shū)面方式修改的

甲方或投資管理人授權(quán)人士就托管資產(chǎn)向乙方發(fā)送指令的

程序和方式。

公司行動(dòng)：指會(huì)影響客戶持倉(cāng)證券清算及賬面處理的信息，及其他與客

戶持倉(cāng)證券所在發(fā)行公司有關(guān)的重大信息，包括但不限于權(quán)

益派發(fā)、配股、提前贖回等信息。

賬戶：指為接收和保管托管資產(chǎn)以甲方名義，在乙方的賬目中開(kāi)立

的賬戶（包括現(xiàn)金賬戶和證券賬戶）。

現(xiàn)金：指甲方根據(jù)本協(xié)議不時(shí)存于乙方和境外托管代理人的任何

貨幣現(xiàn)金。

現(xiàn)金賬戶：指在乙方的賬目中以甲方名義開(kāi)立的現(xiàn)金賬戶，以記錄乙方

從甲方收到或?yàn)橥泄苜Y產(chǎn)利益而收到或支付的所有現(xiàn)金的

賬戶。

證券：指乙方和境外托管代理人按本協(xié)議規(guī)定不時(shí)托管的證券，包

括股票、債券、存托證等任何有價(jià)證券。

證券賬戶：指在乙方的賬目中以甲方名義開(kāi)立的以記錄乙方從甲方收

到或?yàn)橥泄苜Y產(chǎn)利益而收到的全部證券的賬戶。

證券系統(tǒng)：指通常履行證券存放機(jī)構(gòu)取責(zé)的公認(rèn)記賬或其他結(jié)算系統(tǒng)、

結(jié)算所，而在乙方或境外托管代理人履行其在本協(xié)議項(xiàng)下托

管職責(zé)的司法管轄區(qū)內(nèi)，慣常利用該系統(tǒng)進(jìn)行證券結(jié)算活動(dòng)

包括利用該系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓、結(jié)算、交割、存放或保管有證或無(wú)證

的證券。該系統(tǒng)包括為其服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供商、運(yùn)營(yíng)商或

結(jié)算銀行提供的任何服務(wù)C

《操作備忘錄》：指甲乙雙方以及境外托管代理人簽署的《操作備忘錄》。各

方可根據(jù)市場(chǎng)的變化、甲方服務(wù)需求的變化、以及乙方、境

外托管代理人服務(wù)條件的變化，經(jīng)各方同意不時(shí)修訂《操作

備忘錄》。

不可抗力：指不能預(yù)見(jiàn)、不能避免并不能克服的客觀情況。

理財(cái)產(chǎn)晶指甲方發(fā)行并不時(shí)委托乙方托管的代客境外理財(cái)產(chǎn)品。

2、托管委托

2.1根據(jù)本協(xié)議的條款，甲方同意委托乙方，且乙方同意接受委托，作為甲方托

管資產(chǎn)的境內(nèi)托管人，負(fù)責(zé)對(duì)甲方根據(jù)本協(xié)議不時(shí)存入的托管資產(chǎn)進(jìn)行安全托管,

包括但不限于保管、清算、交割等方面的事宜。乙方應(yīng)配備足夠的、合格的、熟

悉托管業(yè)務(wù)的專業(yè)人員，負(fù)責(zé)托管事宜。在本托管協(xié)議有效期內(nèi)，甲方可能不時(shí)

委托乙方托管不同理財(cái)產(chǎn)品；甲乙雙方以及境外托管代理人可就不同理財(cái)產(chǎn)品分

別簽署操作備忘錄，乙方對(duì)不同理財(cái)產(chǎn)品的托管應(yīng)遵守本托管協(xié)議和相應(yīng)操作備

忘錄的約定。

2.2根據(jù)本協(xié)議條款，甲乙雙方同意乙方按下述第2.3條規(guī)定的原則選擇中國(guó)銀

行（香港）有限公司作為托管資產(chǎn)的境外托管代理人，由其在中國(guó)境外作為乙方

的代理人履行其對(duì)托管資產(chǎn)的托管職責(zé)。以本協(xié)議第12.2條規(guī)定為限，乙方可更

換境外托管代理人。

2.3乙方應(yīng)以謹(jǐn)慎、盡責(zé)的原則選擇、委任境外托管代理人，保證境外托管弋理

人符合《暫行辦法》的資格條件；盡商業(yè)上的合理努力監(jiān)督境外托管代理人，要

求其確保按照本協(xié)議的約定處理托管事宜；依據(jù)公開(kāi)信息，跟蹤和關(guān)注境外托管

代理人財(cái)務(wù)狀況以及其它有關(guān)境外托管代理人的財(cái)務(wù)信息，并在其經(jīng)濟(jì)狀況惡化

或發(fā)生其它影響其不能履行托管職責(zé)的情況時(shí)，應(yīng)在無(wú)不合理的延誤下盡快地向

甲方報(bào)告。

2.4乙方對(duì)托管資產(chǎn)、境外托管代理人所作出的行為或不當(dāng)行為的責(zé)任根據(jù)本協(xié)

議第16條規(guī)定承擔(dān)。

3.托管服務(wù)

3.1服務(wù)水準(zhǔn)

就甲方不時(shí)存放于乙方的托管資產(chǎn)，乙方應(yīng)根據(jù)本協(xié)議的條款，確保自

身并要求境外托管代理人幺專業(yè)任萱人商業(yè)上的合理謹(jǐn)慎及努力并在

考慮投資當(dāng)?shù)氐姆杉笆袌?chǎng)慣例和乙方、境外托管代理人的嚴(yán)謹(jǐn)操作方

針和程序下，向甲方提供本協(xié)議明文規(guī)定的托管服務(wù)。在此基礎(chǔ)上，甲

方、乙方、境外托管代理人可就具體托管服務(wù)項(xiàng)目，簽訂《操作備忘錄》，

《操作備忘錄》經(jīng)簽署后將構(gòu)成本協(xié)議不可分割的一部分，與本協(xié)議具

有同等效力，惟當(dāng)本協(xié)議和《操作備忘錄》的表述發(fā)生矛盾或不一致時(shí)，

以本協(xié)議的規(guī)定為準(zhǔn)。

3.2資產(chǎn)保管

(1)甲方將向乙方交付在本協(xié)議項(xiàng)下擬被托管的托管資產(chǎn)。甲方根據(jù)相

關(guān)法律、法規(guī)以及木協(xié)議約定，可以隨時(shí)追加或提取托管資產(chǎn)。

(2)除非授權(quán)人士按指令程序發(fā)送的指令另有規(guī)定，否則，乙方應(yīng)在收

到授權(quán)人士的指令后，按下述方式支付現(xiàn)金、售出或交付證券：(a)

按照交易發(fā)生的司法管轄區(qū)或市場(chǎng)的既定慣例和程序作出；或(b)

就通過(guò)證券系統(tǒng)進(jìn)行的買(mǎi)賣(mài)而言，按照管轄該系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)的規(guī)則、條

例和條件作出。乙方應(yīng)不時(shí)將對(duì)托管資產(chǎn)的保管有重大影響的及甲

方書(shū)面要求的該等有關(guān)慣例、程序、規(guī)則、條例和條件以及該等有

關(guān)慣例、程序、規(guī)則、條例和條件成就或觸發(fā)，托管行知曉后通知

甲方。

(3)乙方應(yīng)當(dāng)確保自身、并盡商業(yè)上的合理努力確保境外托管代理人,

按照本協(xié)議和《操作備忘錄》的要求，以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)為原

則，盡其商業(yè)上合理努力，采用符合法律規(guī)定或行業(yè)慣例的方法履

行專業(yè)托管人的義務(wù)，在相關(guān)法律法規(guī)及市場(chǎng)慣例許可下，安全、

完整地持有和保管托管資產(chǎn)。未獲授權(quán)人士指令，在相關(guān)法律及法

規(guī)許可下，乙方應(yīng)自身，并盡商業(yè)上的合理努力要求其境外托管代

理人不得放棄對(duì)任何托管資產(chǎn)的持有。乙方對(duì)其實(shí)際有效控制范圍

之外的資產(chǎn)不承擔(dān)托管責(zé)任。

(4)乙方應(yīng)當(dāng)自身，并應(yīng)確保境外托管代理人在賬目中將托管資產(chǎn)與乙

方、境外托管代理人的自有資產(chǎn)嚴(yán)格分開(kāi)；乙方、境外托管代理人

在其賬目中將托管資產(chǎn)中的證券與乙方、境外托管代理人保管的第

三人的資產(chǎn)實(shí)行嚴(yán)格的分賬管理。乙方應(yīng)自身，并確保其境外托管

代理人將不同理財(cái)產(chǎn)品的資產(chǎn)實(shí)行嚴(yán)格分賬管理、獨(dú)立核算、獨(dú)立

估值；乙方應(yīng)自身，并要求其境外托管代理人不得將托管資產(chǎn)的債

權(quán)與不屬于該理財(cái)產(chǎn)品的債務(wù)相互抵消。

(5)在遵守托管資產(chǎn)所在地相關(guān)法律法規(guī)的情況下，除非根據(jù)甲方書(shū)面

同意或按本協(xié)議約定或雙方另行的約定，乙方應(yīng)確保自身，并盡商

業(yè)上的合理努力確保境外托管代理人不得在任何托管資產(chǎn)上設(shè)立

任何擔(dān)保權(quán)利，包括但不限于抵押、質(zhì)押、留置等。若托管資產(chǎn)被

采取查封、扣押、凍結(jié)等司法措施，以及在未取得甲方書(shū)面同意的

條件下，發(fā)生托管資產(chǎn)被第三方扣劃的情形，則乙方應(yīng)確保其自身

以及托管代理人在知曉上述情形后通知甲方。乙方在因依法解散、

被依法撤銷或者被依法宣告清盤(pán)或破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算時(shí)，不

得將托管資產(chǎn)歸入其清算財(cái)產(chǎn)；并且，乙方應(yīng)盡商業(yè)上的合理努力

確保境外托管代理人在相關(guān)法律法規(guī)及撤銷或清盤(pán)程序明文許可

下，因上述同樣原因進(jìn)行終止清算時(shí)，不得將托管資產(chǎn)歸入其清算

財(cái)產(chǎn)。乙方應(yīng)自身，并應(yīng)盡商業(yè)上的合理努力確保境外托管代理人

根據(jù)適用法律，采取一切商業(yè)上的合理行動(dòng)以保證任何托管資產(chǎn)不

會(huì)在其進(jìn)行清算時(shí)，作為可分配財(cái)產(chǎn)分配給其債權(quán)人。當(dāng)乙方知道

任何托管資產(chǎn)將被視為乙方、境外托管代理人的清算財(cái)產(chǎn)時(shí)，乙方

應(yīng)通知甲方并應(yīng)要求境外托管代理人通知甲方。雙方理解現(xiàn)金于存

入現(xiàn)金賬戶時(shí)構(gòu)成乙方、境外托管代理人對(duì)甲方的等額債務(wù)，除非

上述法律法規(guī)及撤銷或清盤(pán)程序明文許可該等現(xiàn)金不歸于清算財(cái)

產(chǎn)外(在此情況下，乙方并應(yīng)盡商業(yè)上的合理努力確保境外托管代

理人不得將該等現(xiàn)金歸入清算財(cái)產(chǎn))，該等現(xiàn)金歸入清算財(cái)產(chǎn)并不

構(gòu)成乙方違反本協(xié)議3.2(5)條的規(guī)定。

(6)除依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和本協(xié)議約定外，乙方應(yīng)自身，并盡商

業(yè)上的合理努力確保境外托管代理人不得利用托管資產(chǎn)為自己或

第三方誄取非法利益，違反此義務(wù)所得利益歸于托管資產(chǎn)，由此造

成的直接損失由乙方承擔(dān)。

(7)除非依據(jù)本協(xié)議約定或取得授權(quán)人士的指令外，乙方應(yīng)自身，并盡

商業(yè)上的合理努力確保境外托管代理人不得自行運(yùn)用、處分、分配

托管資產(chǎn)。如因乙方或境外托管代理人的疏忽、欺詐或故意不當(dāng)行

為造成托管資產(chǎn)的缺失、賬實(shí)不符，給理財(cái)產(chǎn)品所造成的直接損失

由乙方承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

(8)乙方應(yīng)自身，并盡商業(yè)上的合理努力確保境外托管代理人盡商業(yè)的

合理努力建立安全的數(shù)據(jù)管理機(jī)制，安全完整地保存并按照甲方要

求提供與托管資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。

3.3賬戶開(kāi)立與證券登記

3.3.1賬戶開(kāi)立

根據(jù)甲方和相關(guān)適用法律的要求，乙方應(yīng)在其賬目中為每一理財(cái)產(chǎn)品以

該理財(cái)產(chǎn)品名義或以該理財(cái)產(chǎn)品為受益人開(kāi)設(shè)和維持賬戶，賬戶用于接

收或記錄乙方從甲方或?yàn)橥泄苜Y產(chǎn)利益而收到的現(xiàn)金和證券。在賬戶開(kāi)

立后，乙方應(yīng)將賬戶信息通知甲方。

3.3.2境內(nèi)托管賬戶

境內(nèi)托管賬戶由乙方按照法律、法規(guī)規(guī)定和有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，賬戶名稱為

“甲方名稱(產(chǎn)品名稱)”。

3.3.3境外托管賬戶

乙方應(yīng)在境外托管代理人處依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)開(kāi)立理財(cái)產(chǎn)品的境外外

匯托管賬戶、境外人民幣托管賬戶和證券托管賬戶。

334證券登記

(1)乙方可以選擇一個(gè)或多個(gè)分布在世界各地的境外托管代理人為其

境外托管網(wǎng)絡(luò)，保管托管資產(chǎn)中的證券。證券登記應(yīng)符合當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)

的有關(guān)法律、法規(guī)和市場(chǎng)慣例。

(2)在相關(guān)法律法規(guī)及市場(chǎng)慣例許可下，乙方應(yīng)該：(a)在其賬目和記

錄中單獨(dú)列記屬于甲方的證券，并且(b)要求和盡商業(yè)上的合理努

力確保境外托管代理人在自己的賬目和記錄中單獨(dú)清楚列記證券

屬于境外托管代理人的客戶，不論證券以何人的名義登記。

(3)除非乙方、境外托管代理人的過(guò)失、疏忽、欺詐或故意不當(dāng)行為所

引致，乙方將不保證其或境外托管代理人所接收托管資產(chǎn)中的證券

的所有權(quán)、合法性或真實(shí)性(包括是否以良好形式轉(zhuǎn)讓)。

(4)存放在證券系統(tǒng)的證券應(yīng)按照乙方、境外托管代理人的指示為甲方

持有，但須遵守管轄該系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)的規(guī)則、條例和條件。

3.4清算

3.4.1乙方清算職責(zé)

乙方應(yīng)執(zhí)行授權(quán)人士按指令程序發(fā)送的現(xiàn)金匯劃指令，辦理托管資產(chǎn)在

境內(nèi)托管賬戶和募集資金專用賬戶、清算賬戶、境外托管賬戶之間的匯

劃以及相關(guān)匯兌手續(xù)(根據(jù)相關(guān)法規(guī)要求，RQDI1業(yè)務(wù)不允許匯兌)，

或?qū)⑼泄苜Y產(chǎn)劃回甲方指定的賬戶，或完成投資相關(guān)的資金交收與證券

交割，或支付相關(guān)費(fèi)用。

3.4.2境內(nèi)清算的實(shí)施

3.4.2.1現(xiàn)金匯劃指令

現(xiàn)金匯劃指令是甲方在運(yùn)用托管資產(chǎn)時(shí)，由授權(quán)人士按指令程序向乙方

發(fā)出的在境內(nèi)托管賬戶與和募集資金專月賬戶、清算賬戶、境外托管賬

戶之間的現(xiàn)金匯劃或?qū)F(xiàn)金匯回甲方指定的賬戶以及其他現(xiàn)金劃撥的

指令。

3.4.2.2現(xiàn)金匯劃指令的確認(rèn)和執(zhí)行

(1)乙方按照本協(xié)議第4條的規(guī)定執(zhí)行授權(quán)人士按指令程序發(fā)送的現(xiàn)

金匯劃指令。對(duì)于授權(quán)人士發(fā)出的指令，甲方不得否認(rèn)其效力。若

甲方一、投資管理人已經(jīng)撤銷或更改對(duì)授權(quán)人士的授權(quán)，則乙方在收

到有關(guān)上述撤銷或更改的書(shū)面通知前，因乙方依無(wú)權(quán)或超越權(quán)限發(fā)

送現(xiàn)金匯劃指令的授權(quán)人士所發(fā)送的現(xiàn)金匯劃指令行事而造成的

直接損失，乙方不承擔(dān)責(zé)任。

(2)如為限期執(zhí)行的指令，甲方應(yīng)當(dāng)合理考慮乙方業(yè)務(wù)處理的時(shí)間。乙

方對(duì)現(xiàn)金匯劃指令驗(yàn)證后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行。

343境外清算的實(shí)施

(1)乙方應(yīng)要求境外托管代理人根據(jù)授權(quán)人士的指令，在符合法律法規(guī)、

行業(yè)慣例下，售出、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移或存托托管資產(chǎn)，接收或交付所買(mǎi)

賣(mài)證券或其它工具，并支付或收取相應(yīng)款項(xiàng)。

(2)除非甲方另有書(shū)面指令，乙方自身、并確保境外托管代理人不應(yīng)當(dāng)

向投資管理人付款。

(3)甲方自身并應(yīng)確保投資管理人遵循相關(guān)投資指引和《操作備忘錄》

的規(guī)定。

(4)乙方自身、并確保境外托管代理人按甲方的指令，向特定對(duì)象、按

指定金額、時(shí)間和方式劃撥托管資產(chǎn)。在沒(méi)有收到甲方關(guān)于接收對(duì)

象變化情況的書(shū)面通知的情況下，乙方對(duì)其根據(jù)善意原則做出的資

產(chǎn)劃撥不負(fù)責(zé)任C若劃撥的資產(chǎn)因無(wú)人領(lǐng)取被退回，乙方應(yīng)在被退

回后通知甲方，并按甲方的指令處置資產(chǎn)。在上述劃撥資產(chǎn)的過(guò)程

中，在途現(xiàn)金不計(jì)利息。

3.5收入托收

乙方應(yīng)當(dāng)在利息、分配、補(bǔ)償或其它權(quán)益實(shí)收后，貸記托管資產(chǎn)的有關(guān)

賬戶。甲方認(rèn)可乙方可在該等權(quán)益的應(yīng)收日，根據(jù)善意原則和業(yè)務(wù)慣例，

貸記托管資產(chǎn)的有關(guān)賬戶。如在乙方根據(jù)情況判斷的合理期限內(nèi)未收到

上述權(quán)益，甲方應(yīng)同意取消應(yīng)收日所作的有關(guān)托管資產(chǎn)貸記。甲方認(rèn)可，

乙方、境外托管代理人有權(quán)收回有關(guān)現(xiàn)金及要求支付所發(fā)生的有關(guān)的合

理費(fèi)用及利息。

3.6稅收預(yù)扣及退稅

(1)甲方授權(quán)乙方支付或預(yù)扣與賬戶的投資或交易有關(guān)的任何應(yīng)稅金

額。乙方應(yīng)盡商業(yè)上的合理努力，代表甲方辦理獲取各市場(chǎng)稅收法

律環(huán)境規(guī)定可獲得的稅收利益的手續(xù)。在符合回收稅款有關(guān)條例的

情況下，經(jīng)甲方書(shū)面授權(quán)及指示，乙方可代理甲方向相關(guān)的稅務(wù)機(jī)

構(gòu)申請(qǐng)與托管資產(chǎn)投資相關(guān)的稅務(wù)豁免，并負(fù)責(zé)辦理相關(guān)的一切于

續(xù)，其中包括但不限于投資預(yù)扣稅款的退稅手續(xù)，但前提為甲方應(yīng)

及時(shí)提供其所應(yīng)提供的一切所需文件。

(2)甲方自身或應(yīng)確保投資管理人向乙方提供所需要的任何文件、證書(shū)

或聲明，并在簽署文件及其它事宜上提供協(xié)助。但是相關(guān)資料的真

實(shí)性和完整性由甲方負(fù)責(zé)。

(3)除非甲方要求并經(jīng)乙方同意，乙方?jīng)]有其它與托管資產(chǎn)無(wú)關(guān)的稅務(wù)

申報(bào)、報(bào)告以及相應(yīng)的義務(wù)。

(4)甲方應(yīng)自行做出相關(guān)稅務(wù)決定。

3.7公司行動(dòng)

(1)乙方在收到與證券賬戶中持有的證券有關(guān)的公司行動(dòng)信息后，應(yīng)在

收到該等公司行動(dòng)信息后的合理時(shí)間內(nèi)將所收到的公司行動(dòng)的詳細(xì)

資料及回復(fù)截止期限通知甲方或投資管理人。

(2)若在回復(fù)截止期限前沒(méi)有得到甲方或投資管理人的對(duì)公司行動(dòng)做

出的指令，乙方將按照甲方或投資管理人預(yù)設(shè)的公司行動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)指令

行事，如沒(méi)有預(yù)設(shè)的公司行動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)指令，乙方將不執(zhí)行該項(xiàng)公司行

動(dòng)。在回復(fù)截止期限前沒(méi)有得到甲方或投資管理人的對(duì)公司行動(dòng)做

出的指令情況下，如果境外托管代理人對(duì)其在履職過(guò)程中是否應(yīng)采

取相應(yīng)行動(dòng)存在疑問(wèn)，境外托管代理人可以獲取法律顧問(wèn)或相應(yīng)機(jī)

構(gòu)的建議，乙方不承擔(dān)境外托管代理人按照該建議行事的責(zé)任。

(3)公司行為的通知/要約文件可能包括限制或排他性條款，甲方負(fù)責(zé)審

核此類條款/通知/文件。乙方不聲明甲方有資格獲得要約，也不聲明

任何選擇參與的指示能夠被發(fā)行商及其代理機(jī)構(gòu)執(zhí)行/接受。乙方對(duì)

公司行為文件的內(nèi)容、充分性、精確性、將其發(fā)送給甲方的公司行為

文件以及任何相關(guān)申請(qǐng)結(jié)果不負(fù)責(zé)。如果甲方指示乙方按公司行為通

知采取措施，乙方有權(quán)信賴相關(guān)指示和所提供的任何資訊，并將其作

為不會(huì)違反任何法律、法規(guī)或公司行為的相關(guān)限制/排他性條款。

3.8現(xiàn)金管理

甲方負(fù)貢進(jìn)行現(xiàn)金管理，以滿足投資與提取資金的支付需要。

如果相關(guān)市場(chǎng)的相同貨幣同類存款的通行利率為負(fù)值，境外托管代理

人可能因此對(duì)境外托管賬戶中的現(xiàn)金收取利息或相應(yīng)費(fèi)用，《操作備

忘錄》中另有約定的除外。

3.9貨幣兌換

(1)甲方認(rèn)匕，乙方、境外托管代理人在此類交易中可能為交易對(duì)方。

如為交易對(duì)方，乙方、境外托管代理人有權(quán)保留其作為交易對(duì)手所

取得的任何收益。乙方、境外托管代理人的服務(wù)費(fèi)用可依據(jù)外匯市

場(chǎng)的國(guó)際交易日的費(fèi)率自主決定，并保留有關(guān)傭金或收益。甲方應(yīng)

負(fù)責(zé)貨幣兌換導(dǎo)致的任何合理費(fèi)用或任何責(zé)任。乙方?jīng)]有義務(wù)向甲

方披露此類交易的任何傭金或收益，或就這些傭金或收益向甲方做

出交代。乙方、境外托管代理人可以依據(jù)其認(rèn)可的條款簽署外匯交

易凈額結(jié)算協(xié)議。

(2)乙方應(yīng)當(dāng)依據(jù)授權(quán)人士的指令，直接或授權(quán)境外托管代理人與乙方、

境外托管代理人或任何第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行兌換。

(3)甲方若開(kāi)展RQDII投資，應(yīng)負(fù)責(zé)該RQDII資產(chǎn)管理計(jì)劃所投資的底層

資產(chǎn)的穿透管理，確保本RQDII資產(chǎn)管理計(jì)劃不發(fā)生人民幣資金匯出

境外購(gòu)匯行為。

3.10證券出借

在法律、法規(guī)允許的條件下，甲方與乙方可另行簽訂關(guān)于證券出借業(yè)務(wù)

的協(xié)議。否則，乙方或境外托管代理人無(wú)權(quán)出借任何托管資產(chǎn)。

4.指令

4.1投資管理人

若投資管理人非甲方時(shí)，甲方應(yīng)事先將其委任的投資管理人書(shū)面通知乙

方，并在任何投資管理人退任或終止委任時(shí)及時(shí)通知乙方。

4.2授權(quán)通知

甲方或投資管理人應(yīng)事先向乙方提供書(shū)面授權(quán)通知，將授權(quán)人士的詳情

及簽字式樣通知乙方。乙方在收到授權(quán)通知后以回函確認(rèn)。若甲方或投

資管理人改變?nèi)魏问跈?quán)人士的名單或權(quán)限時(shí)，應(yīng)以書(shū)面形式將變化提前

通知乙方。乙方在接到該等有關(guān)授權(quán)變動(dòng)的書(shū)面通知之前，若接到原有

名單上的人士的指令或指示，根據(jù)善意原則按照該等指示、指令和其它

信息行事，則乙方對(duì)該等行為及后果，以及該等有關(guān)授權(quán)人變動(dòng)的書(shū)面

通知的傳送遲誤或錯(cuò)誤，或不傳送等行為及后果，不負(fù)任何責(zé)任。

4.3發(fā)送指令

甲方或投資管理人應(yīng)根據(jù)指令程序向乙方通過(guò)授權(quán)人士對(duì)托管資產(chǎn)的

托管發(fā)送指令。乙方應(yīng)盡合理努力按授權(quán)人士的指令對(duì)托管資產(chǎn)進(jìn)行托

管。當(dāng)甲方或投資管理人的授權(quán)人士有兩個(gè)或以上時(shí)，除非甲方或投資

管理人事先有另外書(shū)面通知，否則，乙方可執(zhí)行任何一位授權(quán)人士的指

令。乙方除非收到甲方或投資管理人更換授權(quán)人士的書(shū)面通知，否則，

可按原授權(quán)人士的指令對(duì)托管資產(chǎn)進(jìn)行托管。各類指令發(fā)送截止時(shí)間如

下。對(duì)于超過(guò)以下截止時(shí)間發(fā)送的指令，乙方盡力執(zhí)行，但不保證執(zhí)行

成功。

4.4指令程序

授權(quán)人士應(yīng)以卜述任何一種方式向乙方發(fā)送指令：

(1)S.W.LF.T.指示；

(2)加密傳真；

(3)電腦可讀指令，通常用于甲方與乙方書(shū)面約定的某些信息的傳送;

(4)授權(quán)人士簽署的書(shū)面指令；

(5)甲方與乙方書(shū)面約定的根據(jù)甲方規(guī)定的條件經(jīng)測(cè)試鑒定的其他通

訊方式。

4.5執(zhí)行指令

乙方收到授權(quán)人士按上述第4.4條的方式發(fā)出的指令后，應(yīng)指定專人驗(yàn)

證現(xiàn)金匯劃指令有關(guān)內(nèi)容及印鑒和簽名的表面真實(shí)性，經(jīng)查驗(yàn)無(wú)誤后，

方可按相關(guān)市場(chǎng)慣例盡合理努力執(zhí)行，并將執(zhí)行結(jié)果按本協(xié)議約定通知

甲方。乙方如有疑問(wèn)應(yīng)及時(shí)通知甲方。甲方確認(rèn)所有乙方在乙方收到甲

方撤銷或變更其指令前，按甲方指令根據(jù)本協(xié)議條款代表甲方簽署的文

件或所做出的適當(dāng)行動(dòng)。雙方同意，如有關(guān)指令違反相關(guān)法律法規(guī)或當(dāng)

地市場(chǎng)慣例或《操作備忘錄》，乙方無(wú)須執(zhí)行有關(guān)指令，但乙方應(yīng)在無(wú)

不合理的延誤下盡快通知甲方有關(guān)情況，乙方無(wú)須就此而引致的延誤或

不作為負(fù)責(zé)。此外，乙方無(wú)需就其在有合理理由下向甲方或授權(quán)人士澄

清指令所產(chǎn)生的延誤而引起的損失負(fù)責(zé)。

4.6不當(dāng)指令

若任何授權(quán)人士沒(méi)有按照上述第4.4條規(guī)定的任何一種方式向乙方發(fā)送

指令或任何指令未經(jīng)授權(quán)人士按簽字式樣簽署，乙方應(yīng)該拒絕執(zhí)行。若

乙方認(rèn)為某項(xiàng)指令未包含其執(zhí)行指令所合理必須的全部信息，乙方應(yīng)及

時(shí)通知授權(quán)人士。在未收到滿意的澄清或確認(rèn)的情況下乙方有權(quán)拒絕執(zhí)

行。

5.托管資產(chǎn)核算與估值

5.1估值日

理財(cái)產(chǎn)品的估值日以產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)的約定為準(zhǔn)。

5.2估值對(duì)象

理財(cái)產(chǎn)品所擁有的股票、權(quán)證、債券和銀行存款本息、應(yīng)收款項(xiàng)、其它

投資等資產(chǎn)及負(fù)債。

5.3估值方法

5.3.1證券交易所上市的有價(jià)證券的估值

（1）交易所上市的有價(jià)證券（包括股票、權(quán)證等），以其估值日在證券交

易所掛牌的市價(jià)（收盤(pán)價(jià)）估值；估值日無(wú)交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)

境未發(fā)生重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，以最

近交易日的市價(jià)（收盤(pán)價(jià)）估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化

或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)

行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)格.

（2）交易所上市實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)

品種當(dāng)日的估值凈價(jià)進(jìn)行估值，估值日沒(méi)有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)

境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤(pán)價(jià)估值。如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境

發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，可參考類

似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)格。

（3）交易所上市未實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤(pán)價(jià)減去債券收盤(pán)價(jià)中

所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值；估值日沒(méi)有交易的，且最近交易

日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤(pán)價(jià)減去債券收盤(pán)價(jià)中

所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值。如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了

重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交

易市價(jià)，確定公允價(jià)格。

（4）交易所上市不存在活躍市場(chǎng)的有價(jià)證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。

交易所上市的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以

可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本估值。

5.3.2處于未上市期間的有價(jià)證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：

（1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開(kāi)增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌

的同一股票的估值方法估值；該日無(wú)交易的，以最近一日的市價(jià)（收盤(pán)價(jià)）

估值。

（2）首次公開(kāi)發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)

值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本估值。

（3）首次公開(kāi)發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交

易所上市的同一股票的估值方法估值；非公開(kāi)發(fā)行有明確鎖定期的股票，按

監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)規(guī)定確定公允價(jià)值。

5.3.3全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采

用第三方估值機(jī)構(gòu)提供的價(jià)格數(shù)據(jù)進(jìn)行估值。

5.3.4對(duì)于境外非上市債券，參照主要做市商或其他權(quán)威價(jià)格提供機(jī)構(gòu)的報(bào)

價(jià)進(jìn)行估值；若債券價(jià)格無(wú)法通過(guò)公開(kāi)信息取得，參照最近一個(gè)交易日可取

得的主要做市商或其他權(quán)威價(jià)格提供機(jī)構(gòu)的農(nóng)價(jià)進(jìn)行估值。

5.3.5同一債券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按債券所處的市場(chǎng)分別

估值。

5.3.6中小企業(yè)私募債券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可

靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本估值。

5.3.7衍生品估值方法

（1）上市流通衍生品按估值日其所在證券交易所的收盤(pán)價(jià)估值；估值日無(wú)

交易的，以最近交易日的收盤(pán)價(jià)估值。

（2）非上市衍生品采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在公允價(jià)值難以可靠計(jì)量

公允價(jià)值的情況下，按成本估值。

5.3.8存托憑證估值方法

公開(kāi)掛牌的存托憑證按其所在證券交易所的最近交易日的收盤(pán)價(jià)估值；估值

日無(wú)交易的，以最近交易日的收盤(pán)價(jià)估值。

5.3.9基金估值方法

（1）上市流通的基金按估值口其所在證券交易所的收盤(pán)價(jià)估值；估值口無(wú)

交易的，以最近交易日的收盤(pán)價(jià)估值。

（2）非上市流通基金按最近能獲取的基金份額凈值進(jìn)行估值。

（3）若基金價(jià)格無(wú)法通過(guò)公開(kāi)信息取得，參照最近一個(gè)交易日可取得的主

要做市商或其他權(quán)威價(jià)格提供機(jī)構(gòu)的報(bào)價(jià)進(jìn)行估值。

5.3.10結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品估值方法

結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品以該產(chǎn)品發(fā)行人提供的產(chǎn)品凈值進(jìn)行估值。

5.3.11非流動(dòng)性資產(chǎn)或暫停交易的證券估值方法

對(duì)于未上市流通、或流通受限、或暫停交易的證券，應(yīng)參照上述估值原則進(jìn)

行估值。如果上述估值方法不能客觀反映公允價(jià)值的，甲方可根據(jù)具體情況，

并與乙方商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。

5.3.12匯率

人民幣對(duì)主要外匯的匯率應(yīng)當(dāng)以估值日中國(guó)人民銀行或其授權(quán)機(jī)構(gòu)公布的

人民幣匯率中間價(jià)為準(zhǔn)。其他貨幣采用美元作為中間貨幣進(jìn)行換算，與美元

的匯率則以估值E彭博（倫敦時(shí)間）16：00報(bào)價(jià)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

5.3.13稅收

對(duì)干按照中國(guó)法律法規(guī)和理財(cái)產(chǎn)品投資所在地的法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)交納的各

項(xiàng)稅金，本理財(cái)產(chǎn)品將按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行估值；對(duì)于因稅收規(guī)定調(diào)整或

其他原因?qū)е吕碡?cái)產(chǎn)品實(shí)際交納稅金與估算的應(yīng)交稅金有差異的，理財(cái)產(chǎn)品

將在相關(guān)稅金調(diào)整日或?qū)嶋H支付日進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

對(duì)于非代扣代繳的稅收，甲方可聘請(qǐng)稅收顧問(wèn)對(duì)相關(guān)投資市場(chǎng)的稅收情況給

予意見(jiàn)和建議。境外乙方根據(jù)甲方的指示具體協(xié)調(diào)理財(cái)產(chǎn)品在海外稅務(wù)的申

報(bào)、繳納及索取稅收返還等相關(guān)工作。

5.3.14如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的,

甲方可根據(jù)具體情況與乙方商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。

5.3.15當(dāng)發(fā)生大額申購(gòu)或贖回情形時(shí)，甲方可以采用擺動(dòng)定價(jià)機(jī)制，以確

保理財(cái)產(chǎn)品估值的公平性。

5.3.16其他資產(chǎn)按法律法規(guī)監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行估值。

5.3.17相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門(mén)有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事

項(xiàng)，按國(guó)家最新規(guī)定估值。

如甲方或乙方發(fā)現(xiàn)理財(cái)產(chǎn)品估值違反合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律

法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)理財(cái)產(chǎn)品份額持有人利益時(shí).，應(yīng)立即通知對(duì)方,

共同查明原因，雙方協(xié)商解決。

根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由甲方承擔(dān)。

本理財(cái)產(chǎn)品的會(huì)計(jì)貢任方由甲方擔(dān)任，因此，就與理財(cái)產(chǎn)品有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，

如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致的意見(jiàn)，按照甲方

對(duì)托管資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。

5.4估值程序

5.4.1理財(cái)產(chǎn)品份額凈值是按照每個(gè)工作日閉市后，理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)凈值除以

當(dāng)日份額的余額數(shù)量計(jì)算，精確到0.0001元，小數(shù)點(diǎn)四位后四舍五入，國(guó)

家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

每個(gè)工作日計(jì)算理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)凈值及份額凈值，并按規(guī)定公告。

5.4.2甲方應(yīng)每個(gè)估值日對(duì)理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)估值。但甲方根據(jù)法律法規(guī)或本合

同的規(guī)定暫停估值時(shí)除外。甲方每個(gè)估值日的下一工作日內(nèi)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)

估值后，將理財(cái)產(chǎn)品份額凈值結(jié)果發(fā)送乙方，乙方對(duì)凈值計(jì)算結(jié)果復(fù)核確認(rèn)

后以雙方約定的方式發(fā)送給甲方，由甲方按規(guī)定對(duì)理財(cái)產(chǎn)品凈值予以公布。

5.5估值錯(cuò)誤的處理

5.5.1甲方和乙方將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確保理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)估值的

準(zhǔn)確性、及時(shí)性。當(dāng)理財(cái)產(chǎn)品份額凈值小數(shù)點(diǎn)后3位以內(nèi)（含第3位）發(fā)生

估值錯(cuò)誤時(shí)，視為理財(cái)產(chǎn)品份額凈值錯(cuò)誤。

5.5.2理財(cái)產(chǎn)品份額凈值估值錯(cuò)誤處理的方法如下：

（1）理財(cái)產(chǎn)品份額凈值計(jì)算出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，甲方應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報(bào)乙

方，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。

（2）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。

5.6暫停估值的情形

5.6.1理財(cái)產(chǎn)品投資涉及的重要證券交易市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原因

停市時(shí)。

5.6.2因不可抗力或其他情形致使甲方.、乙方無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)價(jià)

值時(shí)。

5.6.3當(dāng)前一估值口理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)凈值50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無(wú)可參考的活躍

市場(chǎng)價(jià)格且采用估值技術(shù)仍導(dǎo)致公允價(jià)值存在重大不確定性時(shí)，經(jīng)與乙方協(xié)

商確認(rèn)后，甲方應(yīng)當(dāng)暫停理財(cái)產(chǎn)品估值。

5.6.4中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)和合同認(rèn)定的其他情形。

5.7理財(cái)產(chǎn)品凈值的確認(rèn)

用于理財(cái)產(chǎn)品信息披露的資產(chǎn)凈值和份額凈值由甲方負(fù)責(zé)計(jì)算，乙方負(fù)責(zé)進(jìn)

行復(fù)核。甲方應(yīng)于每個(gè)估值日的下一工作日內(nèi)計(jì)算估值日的理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)凈

值和份額凈值并發(fā)送給乙方。乙方對(duì)凈值計(jì)算結(jié)果復(fù)核確認(rèn)后發(fā)送給甲方，

由甲方按規(guī)定對(duì)理財(cái)產(chǎn)品凈值予以公布。

5.8特殊情況的處理

5.8.1甲方或乙方按估值方法的第15項(xiàng)進(jìn)行估值時(shí)，所造成的誤差不作為

理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。

5.8.2對(duì)于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е吕碡?cái)產(chǎn)品實(shí)際交納稅金與理財(cái)

產(chǎn)品按照權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行估值的應(yīng)交稅金有差異的，相關(guān)估值調(diào)整不作為理

財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。

5.8.3全球投資涉及不同市場(chǎng)及時(shí)區(qū)，由于時(shí)差、通訊或其他非可控的客觀

原因，在甲方和乙方協(xié)商一致的時(shí)間點(diǎn)前無(wú)法確認(rèn)的交易，導(dǎo)致的對(duì)理財(cái)產(chǎn)

品資產(chǎn)凈值的影響，不作為理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。

5.8.4由于其他不可抗力原因，或由于數(shù)據(jù)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，或

數(shù)據(jù)來(lái)源受到限制等，甲方和乙方雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)

行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤的，由此造成的理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，甲方

和乙方免除賠償責(zé)任。但甲方和乙方應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除或減輕由

此造成的影響。

交易后的投資監(jiān)督報(bào)告

(1)乙方在本協(xié)議下的投資監(jiān)督職責(zé)具體為雙方協(xié)商一致的《操作備忘

錄》中的“投資監(jiān)督事項(xiàng)表”，甲方應(yīng)為乙方預(yù)留合理的系統(tǒng)改造

及實(shí)施投資監(jiān)督服務(wù)的準(zhǔn)備時(shí)間。在雙方估值并對(duì)賬確認(rèn)，且相關(guān)

數(shù)據(jù)齊備后，乙方對(duì)投資管理人的投資行為進(jìn)行事后監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)

投資管理人違反“投資監(jiān)督事項(xiàng)表”或相關(guān)法規(guī)，應(yīng)及時(shí)向甲方報(bào)

告。

(2)甲方認(rèn)可，乙方投資監(jiān)督報(bào)告的準(zhǔn)確性和完整性受限于投資管理人、

經(jīng)紀(jì)人及其他中介機(jī)構(gòu)提供的數(shù)據(jù)和信息，合規(guī)投資責(zé)任方為投資

管理人。乙方對(duì)這些機(jī)構(gòu)的信息的準(zhǔn)確性和完整性不作任何擔(dān)保，

并對(duì)這些機(jī)構(gòu)的信息的準(zhǔn)確性和完整性所引起的損失不負(fù)任何責(zé)

任。

(3)無(wú)投資責(zé)任：乙方不會(huì)因?yàn)樘峁┩顿Y監(jiān)督報(bào)告而承擔(dān)任何因甲方或

投資管理人違規(guī)投資所產(chǎn)生的有關(guān)責(zé)任，也沒(méi)有義務(wù)去采取任何手

段問(wèn)應(yīng)任何與投資監(jiān)督報(bào)告有關(guān)的信息和報(bào)道。

7.信息和報(bào)告

7.1乙方法定報(bào)告

乙方需根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定向中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)、國(guó)家外匯管理局、

中國(guó)人民銀行等監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告相關(guān)信息。對(duì)于乙方提供上述報(bào)告，甲方

應(yīng)予以支持和配合。

7.2定期信息和報(bào)告

乙方按照《操作備忘錄》向甲方提供與托管資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)相關(guān)的信息報(bào)

告。

8.有關(guān)文件和檔案的保存

(1)乙方應(yīng)妥善保存甲方托管資產(chǎn)匯出、匯入、兌換、收匯、化匯

和資金往來(lái)記錄等相關(guān)資料，不少于15年。乙方應(yīng)要求境外托管

代理人按照境外的法律法規(guī)、業(yè)務(wù)慣例保管與境外托管賬戶托管業(yè)

務(wù)相關(guān)的資料

(2)乙方有權(quán)保留其作為協(xié)議簽署方而應(yīng)持有的協(xié)議正本。

9.行政服務(wù)排除

9.1甲方確認(rèn)乙方于本協(xié)議項(xiàng)下提供的托管服務(wù)并不構(gòu)成提供專業(yè)法律、

稅務(wù)、會(huì)計(jì)或投資意見(jiàn)。

9.2甲方確認(rèn)其將不會(huì)以乙方于本協(xié)議項(xiàng)下提供的資料、報(bào)告或訊息作

為其或投資管理人進(jìn)行交易及投資的依據(jù)、或以此取代其對(duì)托管資產(chǎn)的

投資符合投資指引及相關(guān)法規(guī)的監(jiān)督責(zé)任。

10.保密

(1)各方(“接收方”)應(yīng)對(duì)有關(guān)本協(xié)議條款和另一方(“披露方”)

向其提供的關(guān)于披露方和其關(guān)聯(lián)公司的資料和信息，包括與披露

方業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、投資政策、財(cái)務(wù)、客戶、統(tǒng)計(jì)、人員、技術(shù)有關(guān)

的數(shù)據(jù)?、資料和信息(“保密信息")保密，并應(yīng)僅為本協(xié)議的

目的或披露方同意的其他目的使用保密信息。乙方應(yīng)盡商業(yè)上的

合理努力確保境外托管代理人遵守其在本條項(xiàng)下的保密義務(wù)。

(2)保密信息不包括下列部分的信息：(a)除了披露方向接收方提供的

渠道外，接收方已公開(kāi)得到的信息；(b)通過(guò)公開(kāi)渠道可取得、并

非由接收方未獲授權(quán)或違反本協(xié)議而向公眾披露的信息；或(c)不

是從披露方取得的信息或并非從違反了對(duì)披露方的任何法律、合

約或受信保密責(zé)任的人士處取得的信息。

(3)如披露方書(shū)面同意接收方將保密信息告知第三方或與第三方共同

利用，接收方在將有關(guān)保密信息告知第三方或與第三方共同利用

之前，應(yīng)當(dāng)與該第三方簽訂保密協(xié)議，要求該第三方遵守接收方

在本條項(xiàng)下的保密義務(wù)。

(4)在接收方(因適用法律程序、上市規(guī)則、傳召出庭令、民事或監(jiān)管

調(diào)查限令和/或其他類似程序中就信息或文件提出的口頭提問(wèn)、訊

問(wèn)或要求)而必須或被要求披露任何保密信息或關(guān)于本協(xié)議的任何

條款、條件或其他事實(shí)(包括前述各項(xiàng)的狀況)時(shí)，在適用之法律和

/或規(guī)定允許的情況下，接收方將⑶在合理可行時(shí)盡快知會(huì)披露方

有關(guān)事件；(b)就是否宜采取行動(dòng)拒絕或收窄該等要求的范圍征詢

披露方意見(jiàn)；(c)若做出披露是必須的做法，則與披露方合作盡商

業(yè)上的合理努力爭(zhēng)取一項(xiàng)命令或其它可靠保證，以確保指定部分

之保密信息獲得適當(dāng)?shù)谋Ｃ芴幚?。披露方同意，就根?jù)本第4段

所載披露方要求采取之行動(dòng)而言，披露方應(yīng)償還接收方發(fā)生的一

切合理收費(fèi)和開(kāi)支，包括但并不限于接收方的顧問(wèn)的費(fèi)用，惟該

等披露要求并不因接收方違反本協(xié)議而引致。

(5)本條款所述的第三方不包括乙方和境外托管代理人及次托管人、

代理人、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、提供專業(yè)意見(jiàn)的核數(shù)師或法律顧問(wèn)、證

券系統(tǒng)或登記賬戶系統(tǒng)機(jī)構(gòu)。

(6)保密義務(wù)在本協(xié)議終止后3年后終止。

11.甲方對(duì)乙方的監(jiān)督與檢查

(1)在本協(xié)議有效期內(nèi)，在不違反公平、合理原則，以及不導(dǎo)致乙方的

接受甲方監(jiān)督與檢查與相關(guān)法律、法規(guī)及其行業(yè)監(jiān)管要求相沖突的

基礎(chǔ)上，甲方有權(quán)對(duì)乙方履行本協(xié)議的情況進(jìn)行必要的監(jiān)督與檢查。

(2)乙方應(yīng)協(xié)助和配合甲方人員的工作，如實(shí)反映情況，并提供托管資

產(chǎn)的賬簿資料；甲方人員可對(duì)上述情況和資料進(jìn)行必要的記錄。

(3)在監(jiān)督、檢查過(guò)程中，甲方發(fā)現(xiàn)乙方在委托資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)中存在的

任何問(wèn)題，須向乙方作出書(shū)面提示；乙方在接到提示后，應(yīng)立即對(duì)

提示內(nèi)容予以確認(rèn)，如無(wú)異議，應(yīng)在甲方給定的合理期限內(nèi)改進(jìn)，

如有異議，應(yīng)作出書(shū)面解釋。

12.托管人的更換

12.1境內(nèi)托管人的更換

(1)發(fā)生本協(xié)議約定的托管協(xié)議終止的情形，乙方應(yīng)自身，并確保境外

托管代理人辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)交接手續(xù)。在辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)交接手續(xù)

時(shí)，乙方自身、并盡商業(yè)上的合理努力確保境外托管代理人應(yīng)繼續(xù)

遵循誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則，妥善保管托管資產(chǎn)。

(2)甲方應(yīng)要求投資管理人和接任境內(nèi)托管人配合乙方和境外托管代

理人辦理業(yè)務(wù)交接手續(xù)。

(3)本協(xié)議終止后，在甲方收回托管資產(chǎn)或委任新的境內(nèi)托管人并履行

職責(zé)前，乙方自身、并盡商業(yè)上的合理努力確保原境外托管代理人

應(yīng)繼續(xù)履行本協(xié)議項(xiàng)下的托管職責(zé)，但甲方應(yīng)支付相應(yīng)的托管費(fèi)用。

12.2境外托管代理人的更換

(1)如乙方提出更換境外托管代理人，乙方應(yīng)當(dāng)在合理期限內(nèi)書(shū)面通知

甲方。

(2)乙方應(yīng)要求境外托管代理人根據(jù)更換境外托管代理人通知辦理相

應(yīng)的業(yè)務(wù)交接手續(xù)，在辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)交接手續(xù)時(shí)，乙方和境外托

管代理人應(yīng)繼續(xù)遵循誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則，妥善保管托管資

產(chǎn)。

(3)甲方應(yīng)要求投資管理人配合乙方和境外托管代理人辦理業(yè)務(wù)交接

手續(xù)。

(4)在新的境外托管代理人履行職責(zé)前，原境外托管代理人應(yīng)繼續(xù)履行

本協(xié)議項(xiàng)下的托管職責(zé)，但甲方應(yīng)支付相應(yīng)的托管費(fèi)用。

13.托管費(fèi)

甲方同意支付乙方就提供本托管協(xié)議所述服務(wù)雙方約定的托管費(fèi)用及

其它與托管資產(chǎn)有關(guān)的應(yīng)由甲方承擔(dān)的實(shí)付實(shí)收支出，包括合理的律師、

會(huì)計(jì)及稅務(wù)費(fèi)用支出等合理費(fèi)用支出。托管費(fèi)率及其具體計(jì)算方法按

《操作備忘錄》的約定執(zhí)行。

14.聲明與保證

14.1甲方聲明并保證

(1)甲方為一家依據(jù)中國(guó)法律正式成立并有效存續(xù)的商業(yè)銀行理財(cái)子公

司，具有法人資格；

(2)甲方具備簽署和履行本協(xié)議的權(quán)利能力和行為能力,本協(xié)議的條款

對(duì)甲方合法、有效；

(3)甲方簽署本協(xié)議、履行其在本協(xié)議項(xiàng)下的義務(wù)、行使其在本協(xié)議項(xiàng)

下的權(quán)利，不會(huì)違反相關(guān)法律、法規(guī)、甲方章程、不會(huì)與以甲方為

主體的任何協(xié)議、契約相沖突；

(4)甲方應(yīng)承擔(dān)盡職調(diào)查等反洗錢(qián)工作職責(zé)，包括但不限于建立合理有

效的反洗錢(qián)控制措施，對(duì)其自身客戶開(kāi)展反洗錢(qián)盡職調(diào)查等管控工

作，確保所管理的資金來(lái)源合法，資金管理及投資使用不涉及恐怖

融資或其他違法犯罪活動(dòng)，不涉及被聯(lián)合國(guó)、美國(guó)、歐盟、英國(guó)、

中國(guó)公安部等制裁規(guī)則制裁的人員或行為等。甲方應(yīng)建立健全客戶

盡職調(diào)查等反洗錢(qián)內(nèi)部控制機(jī)制，與乙方共享本業(yè)務(wù)項(xiàng)下客戶盡職

調(diào)查及其他相關(guān)情況。

(5)除非乙方明確同意外，甲方應(yīng)保證委托給乙方的資產(chǎn)不存在任何可

能阻止乙方自由行使本協(xié)議權(quán)利的法律阻礙事宜，并在正常交易活

動(dòng)中，不允許對(duì)托管資產(chǎn)發(fā)生任何性質(zhì)的債務(wù)，影響乙方自由行使

本協(xié)議的權(quán)利；

(6)甲方進(jìn)一步聲明并保證，前述聲明與保證在本協(xié)議有效期內(nèi)將根據(jù)

當(dāng)時(shí)的事實(shí)及情況始終真實(shí)；

(7)甲方聲陜并保證，當(dāng)前述聲明和保證事項(xiàng)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，甲方將在無(wú)

不合理延誤下盡快地通知乙方。

(8)甲方聲明并保證，開(kāi)展QDH業(yè)務(wù)時(shí)，自身已獲得國(guó)家外管局批準(zhǔn)的

投資付匯額度，并保證在向乙方發(fā)出境內(nèi)至境外的劃款指令時(shí)保證

此次匯出金額尚在甲方QDI1投資剩余額度范圍內(nèi)；開(kāi)展RQDI1業(yè)務(wù)

時(shí)，自身匯出境外的規(guī)模不超過(guò)在中國(guó)人民銀行備案的最大規(guī)模，

如調(diào)整備案規(guī)模，將在備案完成后1個(gè)工作日內(nèi)通知乙方；

(9)甲方聲明并保證，開(kāi)展RQDH業(yè)務(wù)時(shí)，按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定和中

國(guó)人民銀行要求，甲方負(fù)責(zé)RQDII產(chǎn)品所投資的底層資產(chǎn)的穿透管

理，確保本RQDH資產(chǎn)管理計(jì)劃不發(fā)生人民幣資金匯出境外購(gòu)匯行

為。

14.2乙方聲明、保證及承諾

(1)乙方為一家依據(jù)中國(guó)法律正式成立并有效存續(xù)的商業(yè)銀行，具有法

人資格，具有從事開(kāi)展代客境外理財(cái)'業(yè)務(wù)托管業(yè)務(wù)資質(zhì)；

(2)乙方具備簽署和履行本協(xié)議的權(quán)利能力和行為能力，本協(xié)議的條款

對(duì)乙方合法、有效；；

(3)乙方簽署本協(xié)議、履行其在本協(xié)議項(xiàng)下的義務(wù)、行使其在本協(xié)議項(xiàng)

下的權(quán)利，不會(huì)違反乙方章程、不會(huì)與以乙方為主體的任何協(xié)議、

契約相沖突；

(4)盡商業(yè)上的合理努力確保所選擇的境外托管代理人符合相關(guān)監(jiān)管機(jī)

構(gòu)的資格要求且具備托管能力；

(5)為甲方提供的托管服務(wù)，符合《操作備忘錄》所承諾及約定的托管

服務(wù)水平；

(6)乙方進(jìn)一步聲明并保證，前述聲明與保證在本協(xié)議有效期內(nèi)將根據(jù)

當(dāng)時(shí)的事實(shí)及情況始終真實(shí)；

(7)乙方聲明并保證，當(dāng)前述聲明和保證事項(xiàng)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，乙方將在無(wú)

不合理延誤下盡快地通知甲方。

15.禁止行為

15.1甲方禁止行為

甲方不得進(jìn)行以下任一行為：

(1)洗錢(qián)：

(2)與投資管理人、境內(nèi)托管人和境外托管代理人合謀獲取非法利益；

(3)中國(guó)和境外的相關(guān)法律及規(guī)定禁止的行為。

15.2乙方禁止行為

乙方不得進(jìn)行以下任一行為：

(1)將托管資產(chǎn)與乙方的自有資產(chǎn)混同管理，在乙方的賬冊(cè)上，沒(méi)有與

由乙方托管的其他資產(chǎn)實(shí)行分賬管理，沒(méi)有將不同的理財(cái)產(chǎn)品分賬

管理、獨(dú)立核算；

(2)以相關(guān)市場(chǎng)法律、法規(guī)規(guī)定和本協(xié)議、《操作備忘錄》等甲乙雙方

就托管事務(wù)約定原則以外的方式利用、處置、動(dòng)用、處分托管資產(chǎn)；

(3)中國(guó)法律及規(guī)定禁止的行為。

15.3互相獨(dú)立

甲、乙雙方在行政、財(cái)務(wù)上應(yīng)互相獨(dú)立，其高級(jí)管理人員不應(yīng)相互兼任。

16.責(zé)任賠償

(1)乙方應(yīng)以謹(jǐn)慎、盡職的原則選擇、委任和監(jiān)督境外托管代理人。

在符合木協(xié)議第2.3條、第3.2條的要求下，乙方除非有故意不當(dāng)行

為或疏忽的行為，對(duì)境外托管代理人的破產(chǎn)而產(chǎn)生的損失，乙方

不負(fù)任何責(zé)任。本條不受本協(xié)議終止的影響。

⑵由于乙方違反本協(xié)議約定而給托管資產(chǎn)造成的直接損失，乙方應(yīng)

予以賠償。

⑶由于境外托管代理人或乙方的其他代理人在為本協(xié)議提供服務(wù)或

管理的過(guò)程中的過(guò)失或故意的不當(dāng)行為給托管資產(chǎn)造成直接損失,

乙方應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。然而，在決定境外托管代理人或乙方的其

他代理人是否有過(guò)失或故意不當(dāng)行為，應(yīng)根據(jù)乙方與境外托管代

理人、乙方與其代理人之間的協(xié)議的適用法律及當(dāng)?shù)氐淖C券市場(chǎng)

慣例而決定。乙方可就上述損失向責(zé)任方索賠或提起訴訟，或應(yīng)

在甲方索賠或提起的訴訟中提供證據(jù)或給予甲方其他配合。

乙方的其他代理人指乙方委任的提供本協(xié)議項(xiàng)下其任何托管報(bào)務(wù)

的除境外托管代理人之外的第三者，但不包括本協(xié)議第5(2)、

5(2)英所述的提供數(shù)據(jù)和信息的中介機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)的證券系統(tǒng)以

及為行業(yè)一般慣例使用的任何第三方，如各種市場(chǎng)信息提供機(jī)構(gòu)、

計(jì)算機(jī)及相關(guān)服務(wù)供應(yīng)商、行業(yè)通訊或配對(duì)設(shè)施、及快遞服務(wù)商

等。

(4)甲方因沒(méi)有按照本協(xié)議約定支付托管費(fèi)用以及履行本協(xié)議約定的

應(yīng)盡義務(wù)，給乙方造成的直接損失，甲方應(yīng)予賠償。

如甲方未能償付任何到期應(yīng)付的債務(wù)，乙方對(duì)托管資產(chǎn)等額于甲

方應(yīng)付未付的債務(wù)數(shù)額部分享有留置權(quán)。

⑸甲方應(yīng)補(bǔ)償乙方(包括境外托管代理人)其因按照本協(xié)議規(guī)定而

作為或不作為所引起的直接損失，然而，該損失應(yīng)不是因乙方的

違約行為所引致的。

(6)因甲方的疏忽、過(guò)失等原因?qū)е沦Y產(chǎn)管理計(jì)劃的證券交易費(fèi)月及

境外市場(chǎng)的交易、清算、登記等實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用(out-of-pocket

fees)發(fā)生延遲付款或無(wú)法付款等引起的損失，由管理人承擔(dān)。

17.免責(zé)條款

(1)任一方承擔(dān)的違約責(zé)任范圍僅限于另一方的直接損失。

(2)乙方對(duì)市場(chǎng)的證券系統(tǒng)的作為、不作為或破產(chǎn)，以及由此產(chǎn)生的損

失不負(fù)任何責(zé)任。本條不受本協(xié)議終止的影響。

(3)如果本協(xié)議任何一方因受不可抗力事件的影響而未能履行其在本

協(xié)議下的全部或部分義務(wù)，根據(jù)不可抗力的影響，可以部分或者全

部免除責(zé)任，但法律另有規(guī)定的除外。當(dāng)事人遲延履行后發(fā)生不可

抗力的，不能免除責(zé)任。

聲稱受到不可抗力事件影響的一方應(yīng)盡可能在最短的時(shí)間內(nèi)通過(guò)

書(shū)面形式將不可抗力事件的發(fā)生通知另一方。聲稱不可抗力事件導(dǎo)

致其對(duì)本協(xié)議的履行在客觀上成為不可能或不實(shí)際的一方，有責(zé)任

盡商業(yè)上的合理努力消除或減輕此等不可抗力事件的影響。

不可抗力事件發(fā)生時(shí)，雙方應(yīng)立即通過(guò)友好協(xié)商決定如何執(zhí)行本協(xié)

議。不可抗力事件或其影響終止或消除后，甲乙雙