2025年《員工報銷指南》知識考試題庫及答案解析單位所屬部門：________姓名：________考場號：________考生號：________一、選擇題1.員工因公出差，乘坐飛機(jī)往返，其機(jī)票費用屬于哪種報銷類型？（）A.交通費B.住宿費C.餐飲費D.辦公費答案：A解析：機(jī)票費用是員工因公出差所發(fā)生的交通費用，屬于交通費報銷范圍。住宿費、餐飲費和辦公費分別指酒店住宿、差旅期間餐飲及工作所需辦公用品費用，與機(jī)票費用性質(zhì)不同。2.員工報銷市內(nèi)交通費時，需要提供哪些證明材料？（）A.汽車票或公交車票B.出差審批單C.貨幣資金往來記錄D.部門負(fù)責(zé)人簽字答案：A解析：市內(nèi)交通費報銷需提供實際發(fā)生的交通票據(jù)作為憑證，汽車票或公交車票是直接證明交通費用的有效材料。出差審批單是出差申請文件，貨幣資金往來記錄與交通費無直接關(guān)聯(lián)，部門負(fù)責(zé)人簽字屬于審批環(huán)節(jié)而非報銷材料要求。3.員工報銷住宿費時，單次住宿費用上限是多少？（）A.500元B.800元C.1000元D.1200元答案：C解析：根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，員工單次住宿費報銷上限為1000元。不同城市可能有具體調(diào)整，但1000元是通用上限標(biāo)準(zhǔn)。4.員工在出差期間因工作需要發(fā)生的通訊費，屬于哪種報銷項目？（）A.交通費B.住宿費C.餐飲費D.通訊費答案：D解析：通訊費是因工作需要產(chǎn)生的電話費、網(wǎng)絡(luò)費等支出，屬于專項報銷項目中的通訊費類別，與交通、住宿、餐飲性質(zhì)不同。5.員工報銷辦公用品時，每張發(fā)票金額上限是多少？（）A.200元B.300元C.500元D.1000元答案：B解析：標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定辦公用品單張發(fā)票金額上限為300元，超出部分需分次報銷或提供特殊說明。此限制旨在控制零星采購成本。6.員工報銷差旅費時，需要提前多久提交報銷申請？（）A.出差前3天B.出差前1天C.出差后1天D.出差后3天答案：A解析：為便于預(yù)算管理和審批流程，員工需在出差前3天提交報銷申請，確保有足夠時間審核。提前1天或更晚提交均不符合標(biāo)準(zhǔn)要求。7.員工報銷餐飲費時，每日最高限額是多少？（）A.150元B.200元C.250元D.300元答案：B解析：標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定員工因公出差的每日餐飲費最高限額為200元，此限額適用于工作餐支出，特殊公務(wù)活動可能有額外標(biāo)準(zhǔn)。8.員工因公出差產(chǎn)生的市內(nèi)交通費，每月累計報銷上限是多少？（）A.800元B.1000元C.1500元D.2000元答案：C解析：標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定市內(nèi)交通費每月累計報銷上限為1500元，超出部分需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。此限額平衡了員工實際需求與公司成本控制。9.員工報銷時，發(fā)票必須是哪種形式？（）A.電子發(fā)票或紙質(zhì)發(fā)票B.僅電子發(fā)票C.僅紙質(zhì)發(fā)票D.增值稅專用發(fā)票答案：A解析：標(biāo)準(zhǔn)允許報銷使用電子發(fā)票或紙質(zhì)發(fā)票，兩種形式均需符合財務(wù)規(guī)定。僅限某一種形式或特定類型發(fā)票（如增值稅專用發(fā)票）不符合當(dāng)前報銷政策。10.員工報銷時，發(fā)票上的付款單位名稱應(yīng)與什么保持一致？（）A.員工姓名B.所屬部門C.公司全稱D.項目名稱答案：C解析：發(fā)票上的付款單位必須與公司全稱一致，這是財務(wù)報銷的基本要求。使用員工姓名、部門或項目名稱均屬于違規(guī)報銷行為。11.員工因公出差，在標(biāo)準(zhǔn)城市住宿，單晚住宿費報銷上限是多少？（）A.600元B.800元C.1000元D.1200元答案：C解析：根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，在標(biāo)準(zhǔn)城市住宿，單晚住宿費報銷上限為1000元。不同級別城市或特殊情況下可能有調(diào)整，但1000元是通用上限。12.員工報銷市內(nèi)交通費，以下哪種票據(jù)不被接受？（）A.出租車發(fā)票B.公交車票C.私家車加油發(fā)票D.地鐵票答案：C解析：市內(nèi)交通費報銷需提供公共交通票據(jù)，如出租車發(fā)票、公交車票、地鐵票等。私家車加油發(fā)票不能直接證明公務(wù)出行，不屬于可報銷的市內(nèi)交通費用憑證。13.員工出差期間，因工作需要發(fā)生的手機(jī)通話費，每月最高可報銷多少？（）A.300元B.500元C.800元D.1000元答案：B解析：標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定員工出差期間手機(jī)通話費每月最高可報銷500元，超出部分需自行承擔(dān)。此限額適用于因工作產(chǎn)生的必要通話費用。14.員工報銷辦公用品時，單次采購金額超過多少元需要額外審批？（）A.500元B.800元C.1000元D.1500元答案：C解析：為加強成本控制，員工單次報銷辦公用品金額超過1000元時，需要提交額外審批。低于1000元可直接按流程報銷。15.員工出差返回后，應(yīng)在多少工作日內(nèi)提交報銷申請？（）A.2個工作日B.3個工作日C.5個工作日D.10個工作日答案：B解析：標(biāo)準(zhǔn)要求員工出差返回后應(yīng)在3個工作日內(nèi)提交報銷申請，確保費用及時核銷。超過期限可能導(dǎo)致報銷延遲或需要額外說明。16.員工因公出差的往返機(jī)票，哪些情況可以全額報銷？（）A.經(jīng)濟(jì)艙B.艙位指定為全價C.艙位為折扣票D.A和B答案：D解析：標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定員工因公出差的往返機(jī)票，若乘坐經(jīng)濟(jì)艙或艙位指定為全價，可以全額報銷。折扣票可能因包含稅費等原因無法全額報銷，需根據(jù)具體政策確定。17.員工在標(biāo)準(zhǔn)城市出差，每日餐飲費報銷上限是多少？（）A.150元B.200元C.250元D.300元答案：B解析：根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，員工在標(biāo)準(zhǔn)城市出差，每日餐飲費報銷上限為200元。此限額適用于工作餐支出，特殊公務(wù)活動可能有額外標(biāo)準(zhǔn)。18.員工報銷時，發(fā)票上的日期應(yīng)早于什么時間？（）A.報銷申請?zhí)峤蝗掌贐.出差返回日期C.出差出發(fā)日期D.財務(wù)審批日期答案：C解析：發(fā)票日期應(yīng)早于出差出發(fā)日期，證明費用是在出差期間實際發(fā)生的。發(fā)票日期晚于出差返回日期或報銷申請/審批日期均不符合規(guī)定。19.員工報銷差旅費時，需要附上哪些文件？（）A.出差審批單B.出差日志C.相關(guān)費用發(fā)票D.A和C答案：D解析：員工報銷差旅費時，必須附上出差審批單和相關(guān)費用發(fā)票，證明出差的批準(zhǔn)和費用的真實性。出差日志屬于輔助材料，非必需。20.員工因公出差，在非標(biāo)準(zhǔn)城市住宿，單晚住宿費報銷上限是多少？（）A.600元B.800元C.1000元D.1200元答案：B解析：根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，在非標(biāo)準(zhǔn)城市住宿，單晚住宿費報銷上限為800元。標(biāo)準(zhǔn)城市為1000元，非標(biāo)準(zhǔn)城市上限較低，具體劃分依據(jù)公司規(guī)定。二、多選題1.員工因公出差可報銷哪些交通費用？（）A.往返機(jī)票B.出租車費用C.火車票D.市內(nèi)公交車票E.私家車油費答案：ABCD解析：員工因公出差可報銷的交通費用包括往返機(jī)票、出租車費用、火車票以及市內(nèi)公交車票等公共交通工具費用。私家車油費不屬于公務(wù)交通報銷范圍，除非有特殊規(guī)定或提供詳細(xì)出差證明。2.員工報銷住宿費時，哪些情況可能需要提供額外證明？（）A.住宿發(fā)票抬頭非公司名稱B.住宿天數(shù)超過標(biāo)準(zhǔn)上限C.未經(jīng)出差審批的住宿D(zhuǎn).住宿費金額超過標(biāo)準(zhǔn)上限E.酒店無正規(guī)發(fā)票答案：BCDE解析：員工報銷住宿費時，若住宿發(fā)票抬頭非公司名稱、未經(jīng)出差審批、住宿天數(shù)或費用金額超過標(biāo)準(zhǔn)上限、或酒店提供無正規(guī)發(fā)票，均需要提供額外證明材料。標(biāo)準(zhǔn)住宿發(fā)票抬頭必須為公司全稱。3.員工出差期間可報銷哪些通訊費用？（）A.工作電話費B.手機(jī)套餐月費C.出差產(chǎn)生的短信費D.手機(jī)數(shù)據(jù)流量費E.個人娛樂產(chǎn)生的通話費答案：ACD解析：員工出差期間可報銷的通訊費用限于工作產(chǎn)生的費用，包括工作電話費、出差產(chǎn)生的短信費以及手機(jī)數(shù)據(jù)流量費。手機(jī)套餐月費通常包含個人使用部分，個人娛樂產(chǎn)生的通話費不屬于可報銷范圍。4.員工報銷辦公用品時，哪些情況不符合報銷要求？（）A.發(fā)票金額超過1000元B.未附采購申請單C.辦公用品與工作無關(guān)D.發(fā)票日期為出差前一個月E.未注明用途答案：ABCDE解析：員工報銷辦公用品時，發(fā)票金額超過1000元需額外審批（A），必須附上采購申請單（B），購買的辦公用品必須與工作相關(guān)（C），發(fā)票日期應(yīng)在出差期間內(nèi)（D），且需注明具體用途（E）。以上任何一項不符合要求均不符合報銷要求。5.員工出差返回后，提交報銷申請時需要哪些材料？（）A.出差審批單B.所有相關(guān)費用發(fā)票C.出差日志D.部門負(fù)責(zé)人簽字E.財務(wù)審批表答案：AB解析：員工出差返回后提交報銷申請時，必須附上出差審批單和所有相關(guān)費用發(fā)票。出差日志和部門負(fù)責(zé)人簽字屬于輔助材料或?qū)徟h(huán)節(jié)，財務(wù)審批表是報銷通過后的結(jié)果，而非提交時所需材料。6.員工在標(biāo)準(zhǔn)城市出差，哪些餐飲費用可報銷？（）A.工作日工作餐B.周末加班餐費C.節(jié)日招待費D.出差期間茶歇費E.個人晚餐答案：ABD解析：員工在標(biāo)準(zhǔn)城市出差，可報銷的餐飲費用限于工作日工作餐、周末加班餐費以及出差期間必要的茶歇費。節(jié)日招待費和個人晚餐通常不屬于可報銷范圍，除非有特殊規(guī)定。7.員工報銷時，發(fā)票有哪些基本要求？（）A.發(fā)票抬頭為公司全稱B.發(fā)票日期在出差期間C.發(fā)票內(nèi)容與實際支出一致D.發(fā)票金額清晰無誤E.使用電子發(fā)票或紙質(zhì)發(fā)票均可答案：ABCDE解析：員工報銷時，發(fā)票必須滿足多項要求：抬頭為公司全稱（A）、日期在出差期間（B）、內(nèi)容與實際支出一致（C）、金額清晰無誤（D），且接受電子發(fā)票或紙質(zhì)發(fā)票（E）。這些是確保報銷合規(guī)的基本條件。8.員工因公出差產(chǎn)生的市內(nèi)交通費，哪些票據(jù)有效？（）A.出租車發(fā)票B.公交車票C.地鐵票D.私家車加油發(fā)票E.出租車行程單答案：ABCE解析：員工因公出差產(chǎn)生的市內(nèi)交通費，有效的票據(jù)包括出租車發(fā)票（A）、公交車票（B）、地鐵票（C）以及出租車行程單（E）。私家車加油發(fā)票不能直接證明公務(wù)出行，通常不被接受。9.員工出差期間，哪些情況需要事先獲得審批？（）A.超出標(biāo)準(zhǔn)住宿上限B.增加出差天數(shù)C.使用非公共交通D.報銷通訊費超過月度標(biāo)準(zhǔn)E.參加公司組織的培訓(xùn)答案：ABD解析：員工出差期間，超出標(biāo)準(zhǔn)住宿上限（A）、增加出差天數(shù)（B）、使用非公共交通（C）、報銷通訊費超過月度標(biāo)準(zhǔn)（D）等情況都需要事先獲得審批。公司組織的培訓(xùn)（E）通常屬于福利或工作安排，不一定需要單獨出差審批。10.員工報銷差旅費時，哪些項目需要特別注明用途？（）A.住宿費B.餐飲費C.交通費D.通訊費E.辦公用品費答案：BDE解析：員工報銷差旅費時，餐飲費（B）、通訊費（D）以及辦公用品費（E）等需要特別注明具體用途，說明為何需要報銷該項費用。住宿費（A）和交通費（C）通常用途相對明確，除非有特殊情況。11.員工出差期間，哪些情況屬于超標(biāo)住宿？（）A.在非標(biāo)準(zhǔn)城市住宿B.在標(biāo)準(zhǔn)城市住宿超過標(biāo)準(zhǔn)天數(shù)C.在標(biāo)準(zhǔn)城市住宿但金額超出上限D(zhuǎn).使用公司統(tǒng)一安排的住宿E.未經(jīng)審批預(yù)訂住宿答案：ABC解析：員工出差期間，以下情況屬于超標(biāo)住宿：A.在非標(biāo)準(zhǔn)城市住宿（若標(biāo)準(zhǔn)定義為特定城市列表）；B.在標(biāo)準(zhǔn)城市住宿超過規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)天數(shù)；C.在標(biāo)準(zhǔn)城市住宿但實際花費金額超出該城市規(guī)定的上限。D.使用公司統(tǒng)一安排的住宿屬于合規(guī)住宿，不應(yīng)算作超標(biāo)。E.未經(jīng)審批預(yù)訂住宿屬于違規(guī)行為，但違規(guī)性質(zhì)與住宿費用是否超標(biāo)是兩個概念。12.員工報銷時，哪些發(fā)票是無效的？（）A.發(fā)票內(nèi)容與實際支出不符B.發(fā)票缺少公司簽章C.發(fā)票日期為未來日期D.發(fā)票金額被涂改E.電子發(fā)票無法驗證真?zhèn)未鸢福篈BCDE解析：員工報銷時，以下發(fā)票均屬無效：A.發(fā)票內(nèi)容與實際支出不符，無法證明費用真實性；B.發(fā)票缺少公司簽章，不符合財務(wù)規(guī)定；C.發(fā)票日期為未來日期，表示費用未實際發(fā)生；D.發(fā)票金額被涂改，可能涉及欺詐行為；E.電子發(fā)票無法驗證真?zhèn)危瑹o法確認(rèn)其合法性。所有這些情況均導(dǎo)致發(fā)票無效，無法用于報銷。13.員工出差期間可報銷哪些類型的餐飲費用？（）A.工作日的午餐費B.周末加班產(chǎn)生的晚餐費C.出差期間的簡餐費D.接待客戶產(chǎn)生的餐費（憑有效票據(jù)）E.個人晚餐及娛樂用餐答案：ABCD解析：員工出差期間可報銷的餐飲費用通常限于工作需要：A.工作日的午餐費；B.周末加班產(chǎn)生的晚餐費；C.出差期間的簡餐費，指符合標(biāo)準(zhǔn)的日常用餐；D.接待客戶產(chǎn)生的餐費，需憑有效票據(jù)并符合公司接待標(biāo)準(zhǔn)。E.個人晚餐及娛樂用餐通常不屬于可報銷范圍，除非有特殊規(guī)定或證明。14.員工報銷交通費時，哪些票據(jù)是有效的？（）A.火車票B.飛機(jī)票C.出租車發(fā)票D.私家車加油發(fā)票E.公交車票答案：ABCE解析：員工報銷交通費時，有效的票據(jù)包括：A.火車票；B.飛機(jī)票；C.出租車發(fā)票；E.公交車票。這些票據(jù)直接反映了公共交通或合規(guī)的公務(wù)交通費用。D.私家車加油發(fā)票不能直接證明公務(wù)出行，通常不被接受用于報銷交通費。15.員工出差返回后，提交報銷申請需要哪些基本材料？（）A.出差審批單B.所有相關(guān)費用的原始發(fā)票C.出差目的地證明（如酒店訂單截圖）D.部門負(fù)責(zé)人簽字的審批表E.出差日志答案：AB解析：員工出差返回后提交報銷申請時，核心材料包括：A.出差審批單，證明出差已獲批準(zhǔn)；B.所有相關(guān)費用的原始發(fā)票，證明費用實際發(fā)生。C.出差目的地證明、D.部門負(fù)責(zé)人簽字的審批表、E.出差日志，這些可能是某些特定情況下的補充材料或輔助證明，但并非所有報銷申請的必需基本材料。16.員工在標(biāo)準(zhǔn)城市出差，哪些通訊費用可能不被報銷？（）A.超出標(biāo)準(zhǔn)的月度手機(jī)套餐費B.個人使用的短信費C.工作產(chǎn)生的必要通話費D.出差期間產(chǎn)生的手機(jī)數(shù)據(jù)流量費E.接聽公司來電產(chǎn)生的費用答案：AB解析：員工在標(biāo)準(zhǔn)城市出差，可能不被報銷的通訊費用包括：A.超出標(biāo)準(zhǔn)的月度手機(jī)套餐費，報銷范圍通常限于實際使用且必要的費用；B.個人使用的短信費，應(yīng)與工作無關(guān)。C.工作產(chǎn)生的必要通話費、D.出差期間產(chǎn)生的手機(jī)數(shù)據(jù)流量費、E.接聽公司來電產(chǎn)生的費用，這些通常與工作相關(guān)，屬于可報銷范圍。17.員工報銷辦公用品時，哪些情況需要特別審批？（）A.一次性采購金額超過1000元B.采購非標(biāo)準(zhǔn)化的定制辦公用品C.采購數(shù)量遠(yuǎn)超部門日常需求D.使用公司統(tǒng)一采購的辦公用品E.采購與工作無關(guān)的日用品答案：ABC解析：員工報銷辦公用品時，以下情況需要特別審批：A.一次性采購金額超過標(biāo)準(zhǔn)上限（如1000元）；B.采購非標(biāo)準(zhǔn)化的定制辦公用品，可能涉及較高成本或特殊需求；C.采購數(shù)量遠(yuǎn)超部門日常需求，可能存在浪費風(fēng)險。D.使用公司統(tǒng)一采購的辦公用品通常流程簡化。E.采購與工作無關(guān)的日用品不屬于辦公用品報銷范圍，本身就是違規(guī)。18.員工出差期間，哪些情況需要事先獲得主管領(lǐng)導(dǎo)審批？（）A.調(diào)整出差目的地B.延長出差天數(shù)C.改變交通工具D.報銷金額超出月度預(yù)算E.參加公司組織的會議答案：ABC解析：員工出差期間，以下情況需要事先獲得主管領(lǐng)導(dǎo)審批：A.調(diào)整出差目的地；B.延長出差天數(shù)；C.改變交通工具，如從火車改乘飛機(jī)。D.報銷金額超出月度預(yù)算可能需要審批，但更常見的是預(yù)算審核環(huán)節(jié)。E.參加公司組織的會議通常是工作安排，一般不需要為參加會議本身事先獲得額外出差審批。19.員工報銷時，發(fā)票的基本要求有哪些？（）A.發(fā)票內(nèi)容具體、清晰B.發(fā)票抬頭為公司全稱C.發(fā)票日期在費用發(fā)生期間D.發(fā)票金額大小寫一致且無誤E.發(fā)票需加蓋銷售方公章或財務(wù)章答案：ABCDE解析：員工報銷時，發(fā)票需滿足以下基本要求：A.發(fā)票內(nèi)容具體、清晰，能反映商品或服務(wù)名稱、數(shù)量、單價等；B.發(fā)票抬頭為公司全稱，確保支付主體正確；C.發(fā)票日期在費用實際發(fā)生期間內(nèi)；D.發(fā)票金額大小寫一致且無誤，防止篡改；E.發(fā)票需加蓋銷售方公章或財務(wù)章，證明票據(jù)真實性。所有這些都是確保報銷合規(guī)的必要條件。20.員工因公出差產(chǎn)生的市內(nèi)交通費，哪些票據(jù)不被接受？（）A.模糊的出租車照片B.無法對光的公交車票C.私家車行駛軌跡記錄D.正規(guī)的地鐵車票E.出租車發(fā)票答案：ABC解析：員工因公出差產(chǎn)生的市內(nèi)交通費，不被接受的票據(jù)包括：A.模糊的出租車照片，無法清晰證明費用；B.無法對光的公交車票，信息無法辨認(rèn)；C.私家車行駛軌跡記錄，不能直接證明公務(wù)出行和費用。D.正規(guī)的地鐵車票和E.出租車發(fā)票是有效的票據(jù)形式，可接受用于報銷。三、判斷題1.員工出差期間，因工作需要加班，可以報銷當(dāng)日的加班餐費。（）答案：正確解析：員工出差期間，若因工作需要加班，產(chǎn)生的加班餐費屬于因公產(chǎn)生的必要支出，符合報銷規(guī)定，可以報銷當(dāng)日的加班餐費。這體現(xiàn)了公司對員工加班付出的經(jīng)濟(jì)補償。2.員工報銷交通費時，可以使用私家車油費發(fā)票作為主要憑證。（）答案：錯誤解析：員工報銷交通費時，主要憑證應(yīng)是公共交通票據(jù)（如火車票、飛機(jī)票、出租車發(fā)票、公交車票等），私家車油費發(fā)票不能直接證明公務(wù)出行和交通費用，一般不作為報銷交通費的主要憑證，除非有特殊規(guī)定允許報銷因公出行的私家車油費。3.員工在非標(biāo)準(zhǔn)城市住宿，住宿費超標(biāo)部分需要自行承擔(dān)。（）答案：正確解析：根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，員工在非標(biāo)準(zhǔn)城市住宿，有相應(yīng)的住宿費上限。超出此上限的部分通常需要員工自行承擔(dān)，因為非標(biāo)準(zhǔn)城市的住宿成本相對較高，公司僅在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)提供報銷保障。4.員工出差返回后，可以在一年內(nèi)隨時提交報銷申請。（）答案：錯誤解析：為便于管理和審批，員工出差返回后通常需要在規(guī)定的時間內(nèi)（如幾天或幾周）提交報銷申請，而不是一年內(nèi)隨時提交。超過規(guī)定時間提交的報銷申請可能會遇到延遲處理或需要額外說明的情況。5.員工報銷辦公用品時，發(fā)票金額超過1000元可以直接提交報銷，無需額外審批。（）答案：錯誤解析：根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，員工報銷辦公用品時，若單次發(fā)票金額超過一定上限（如1000元），通常需要提交額外審批才能進(jìn)行報銷。直接提交可能無法通過審核，需要先獲得主管或相關(guān)部門的批準(zhǔn)。6.員工因公出差產(chǎn)生的手機(jī)通訊費，無論與工作是否相關(guān)，都可以全額報銷。（）答案：錯誤解析：員工因公出差產(chǎn)生的手機(jī)通訊費，原則上只能報銷與工作相關(guān)的部分，如必要的通話費、短信費或數(shù)據(jù)流量費。與個人生活或娛樂相關(guān)的通訊費用通常不能報銷，報銷范圍需嚴(yán)格限定在因公使用的部分。7.員工出差期間，在標(biāo)準(zhǔn)城市住宿，實際花費金額低于標(biāo)準(zhǔn)上限，可以直接按實際金額報銷。（）答案：正確解析：員工出差期間，在標(biāo)準(zhǔn)城市住宿，如果實際花費金額低于該城市規(guī)定的住宿費標(biāo)準(zhǔn)上限，可以直接按實際發(fā)生的金額進(jìn)行報銷。這符合標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，體現(xiàn)了按實際支出報銷的原則。8.員工報銷時，發(fā)票上的日期可以晚于出差返回日期。（）答案：錯誤解析：員工報銷時，發(fā)票上的日期必須早于或等于出差返回日期，證明費用是在出差期間實際發(fā)生的。發(fā)票日期晚于出差返回日期不符合實際情況，屬于違規(guī)報銷行為。9.員工出差期間，因工作需要乘坐出租車，可以報銷全程費用，無需提供行程單。（）答案：錯誤解析：員工出差期間，因工作需要乘坐出租車，雖然可以報銷全程費用，但通常需要提供出租車發(fā)票和行程單作為憑證，行程單有助于證明出行的必要性。僅憑發(fā)票可能不足以完全說明情況，尤其在費用較高時。10.員工報銷差旅費時，如果所有發(fā)票金額總和超標(biāo)，但單張發(fā)票都在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，仍可以全額報銷。（）答案：錯誤解