企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)賬審批流程規(guī)范表一、適用范圍與情境本流程規(guī)范適用于企業(yè)內(nèi)部各部門及員工因公發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷與資金支付申請(qǐng)，涵蓋但不限于：日常辦公費(fèi)用（文具、耗材等）、差旅費(fèi)用（交通、住宿、補(bǔ)助等）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、市場(chǎng)推廣費(fèi)用、固定資產(chǎn)采購（小額）及其他經(jīng)財(cái)務(wù)部門認(rèn)定的合理支出。適用于員工墊付費(fèi)用后報(bào)銷、部門統(tǒng)一申請(qǐng)支付及預(yù)付款申請(qǐng)等多種場(chǎng)景，保證企業(yè)資金支出合規(guī)、有序、可追溯。二、操作流程詳解步驟1：費(fèi)用發(fā)生與憑證準(zhǔn)備責(zé)任主體：費(fèi)用申請(qǐng)人（部門員工/經(jīng)辦人）操作說明：費(fèi)用發(fā)生前，確認(rèn)支出符合部門預(yù)算及公司費(fèi)用管理規(guī)定（如差旅需提前申請(qǐng)行程，招待需提前填寫招待事由及預(yù)算）。費(fèi)用發(fā)生后，及時(shí)收集合法合規(guī)的費(fèi)用憑證，包括但不限于：采購合同、行程單、消費(fèi)明細(xì)單、驗(yàn)收單、合規(guī)票據(jù)（需注明單位名稱、稅號(hào)、金額及業(yè)務(wù)內(nèi)容）等，保證憑證真實(shí)、完整、與支出事項(xiàng)一一對(duì)應(yīng)。整理憑證時(shí)，按費(fèi)用類別分類粘貼（如差旅費(fèi)按交通、住宿、餐飲分開粘貼），并在憑證右上角注明報(bào)銷金額及簡(jiǎn)要說明。步驟2：提交線上/線下申請(qǐng)責(zé)任主體：費(fèi)用申請(qǐng)人操作說明：登錄企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)（或填寫紙質(zhì)《費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表》），準(zhǔn)確填寫以下信息：基礎(chǔ)信息：申請(qǐng)人姓名、所屬部門、聯(lián)系方式、申請(qǐng)日期；費(fèi)用信息：費(fèi)用項(xiàng)目、所屬預(yù)算科目、支出金額、費(fèi)用發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)及業(yè)務(wù)事由；附件清單：電子版憑證（或粘貼紙質(zhì)憑證），注明憑證數(shù)量及編號(hào)。提交申請(qǐng)后，系統(tǒng)自動(dòng)流轉(zhuǎn)至下一審批環(huán)節(jié)（或紙質(zhì)表單提交至部門負(fù)責(zé)人處）。步驟3：部門負(fù)責(zé)人審核責(zé)任主體：申請(qǐng)人所在部門負(fù)責(zé)人操作說明：審核費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、必要性：確認(rèn)支出是否為部門業(yè)務(wù)所需，是否符合預(yù)算計(jì)劃，有無超預(yù)算情況。審核費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)性：對(duì)照公司《費(fèi)用管理辦法》，檢查金額是否超標(biāo)（如差旅住宿標(biāo)準(zhǔn)、招待費(fèi)人均標(biāo)準(zhǔn)等）。審核憑證完整性：確認(rèn)附件齊全、內(nèi)容填寫無誤，與申請(qǐng)事項(xiàng)一致。審核通過后，在系統(tǒng)中“同意”并簽字（或紙質(zhì)表單簽字）；若不通過，注明退回理由，退回申請(qǐng)人補(bǔ)充或修改。步驟4：財(cái)務(wù)部門復(fù)核責(zé)任主體：財(cái)務(wù)部指定人員（會(huì)計(jì)/出納）操作說明：審核憑證的合法性與合規(guī)性：檢查票據(jù)抬頭、稅號(hào)、印章是否完整，是否為合規(guī)發(fā)票（或有效憑證），支出是否符合稅務(wù)規(guī)定（如是否需代扣個(gè)稅）。審核金額計(jì)算的準(zhǔn)確性：核對(duì)報(bào)銷金額與憑證金額、申請(qǐng)表金額是否一致，費(fèi)用分?jǐn)偸欠裾_（如多人共同支出需分?jǐn)偯骷?xì)）。審核審批流程完整性：確認(rèn)部門負(fù)責(zé)人已審核，無遺漏環(huán)節(jié)。復(fù)核通過后，在系統(tǒng)中標(biāo)記“復(fù)核通過”；若發(fā)覺問題，注明退回原因（如票據(jù)不合規(guī)、計(jì)算錯(cuò)誤等），退回申請(qǐng)人或部門負(fù)責(zé)人。步驟5：分級(jí)審批責(zé)任主體：按金額分級(jí)審批（示例：可根據(jù)企業(yè)規(guī)模設(shè)定權(quán)限）小額支出（如≤5000元）：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；大額支出（如5000元-50000元）：分管副總審批；重大支出（如＞50000元）：總經(jīng)理/總經(jīng)理辦公會(huì)審批。操作說明：財(cái)務(wù)復(fù)核通過后，系統(tǒng)根據(jù)金額自動(dòng)推送至對(duì)應(yīng)審批人（或紙質(zhì)表單逐級(jí)提交）。審批人重點(diǎn)審核支出的合理性、預(yù)算匹配度及是否符合公司戰(zhàn)略，審批后簽字確認(rèn)（或系統(tǒng)“批準(zhǔn)”）。步驟6：財(cái)務(wù)支付責(zé)任主體：財(cái)務(wù)部出納操作說明：收到最終審批通過的申請(qǐng)后，出納核對(duì)收款人信息（姓名、銀行賬號(hào)等），保證與申請(qǐng)人一致（如為對(duì)公支出，需核對(duì)收款單位全稱、賬號(hào)、開戶行）。按企業(yè)財(cái)務(wù)制度約定支付方式（銀行轉(zhuǎn)賬、備用金報(bào)銷等）完成支付，并在系統(tǒng)中標(biāo)記“支付完成”。支付后，向申請(qǐng)人反饋支付結(jié)果（如短信、系統(tǒng)通知），紙質(zhì)憑證加蓋“付訖”章。步驟7：資料歸檔責(zé)任主體：財(cái)務(wù)部檔案管理員操作說明：每月結(jié)束后，財(cái)務(wù)部整理當(dāng)月已報(bào)銷憑證，按部門、時(shí)間順序編號(hào)、裝訂成冊(cè)。紙質(zhì)憑證歸檔保存（保存期限符合會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定），電子憑證備份至指定服務(wù)器，保證可查詢、可追溯。三、規(guī)范表單模板企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表基礎(chǔ)信息內(nèi)容申請(qǐng)人姓名*（如：）所屬部門*（如：市場(chǎng)部）申請(qǐng)日期*（如：2023年10月25日）聯(lián)系方式*（如：）費(fèi)用明細(xì)費(fèi)用項(xiàng)目發(fā)生時(shí)間差旅費(fèi)（交通）2023-10-20差旅費(fèi)（住宿）2023-10-20-21業(yè)務(wù)招待費(fèi)2023-10-22審批流程記錄部門負(fù)責(zé)人審核意見簽字：__________日期：_____________財(cái)務(wù)復(fù)核意見簽字：__________日期：_____________分管副總審批（如需）簽字：__________日期：_____________總經(jīng)理審批（如需）簽字：__________日期：_____________備注說明1.附件共3張，已按要求粘貼；2.差旅住宿未超標(biāo)（標(biāo)準(zhǔn)500元/晚）。四、執(zhí)行要點(diǎn)提示及時(shí)性要求：費(fèi)用發(fā)生后需在15個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)，逾期未提交需說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后可延期（最長(zhǎng)不超過30天）。憑證合規(guī)性：嚴(yán)禁使用虛假、無效憑證，票據(jù)需與實(shí)際業(yè)務(wù)一致，涂改、破損嚴(yán)重的憑證不予報(bào)銷。審批權(quán)限：嚴(yán)格按照金額分級(jí)審批執(zhí)行，不得越級(jí)審批或代簽，審批人對(duì)審批意見負(fù)責(zé)。信息準(zhǔn)確性：申請(qǐng)人需保證姓名、部門、金額等信息填寫無誤，因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致支付失敗或損失的，由申請(qǐng)人承擔(dān)責(zé)任。特殊情況處理：如遇緊急支出（如突發(fā)維修費(fèi)），可先通過電話向部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)