營運資金管理中級考試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.企業(yè)持有現(xiàn)金的主要目的是什么？A.投資目的B.交易目的C.調(diào)劑目的D.投機目的答案：B2.下列哪項不屬于營運資金管理的范疇？A.現(xiàn)金管理B.存貨管理C.應收賬款管理D.長期投資管理答案：D3.企業(yè)采用現(xiàn)金折扣政策的主要目的是什么？A.提高銷售量B.降低采購成本C.增加現(xiàn)金流入D.減少庫存成本答案：C4.在存貨管理中，哪種方法適用于需求波動較大的產(chǎn)品？A.經(jīng)濟訂貨批量（EOQ）B.再訂貨點法C.安全庫存法D.ABC分類法答案：C5.企業(yè)應收賬款周轉(zhuǎn)率提高，通常意味著什么？A.應收賬款管理效率降低B.應收賬款回收期延長C.應收賬款管理效率提高D.銷售收入減少答案：C6.企業(yè)采用保守型營運資金政策，通常意味著什么？A.較高的流動資產(chǎn)和較低的流動負債B.較低的流動資產(chǎn)和較高的流動負債C.較高的流動資產(chǎn)和較高的流動負債D.較低的流動資產(chǎn)和較低的流動負債答案：A7.企業(yè)采用激進型營運資金政策，通常意味著什么？A.較高的流動資產(chǎn)和較低的流動負債B.較低的流動資產(chǎn)和較高的流動負債C.較高的流動資產(chǎn)和較高的流動負債D.較低的流動資產(chǎn)和較低的流動負債答案：B8.企業(yè)持有存貨的主要目的是什么？A.投資目的B.交易目的C.調(diào)劑目的D.生產(chǎn)目的答案：D9.企業(yè)應收賬款回收期縮短，通常意味著什么？A.應收賬款管理效率降低B.應收賬款回收期延長C.應收賬款管理效率提高D.銷售收入減少答案：C10.企業(yè)采用滾動預算，通常意味著什么？A.預算周期固定不變B.預算周期不斷變化C.預算周期每年調(diào)整D.預算周期每季度調(diào)整答案：B二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.營運資金管理的目標是什么？A.提高企業(yè)的盈利能力B.降低企業(yè)的財務風險C.優(yōu)化企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)D.提高企業(yè)的運營效率答案：A,B,C,D2.現(xiàn)金管理的目的是什么？A.提高現(xiàn)金使用效率B.降低現(xiàn)金持有成本C.保障企業(yè)的流動性D.防范企業(yè)的財務風險答案：A,B,C,D3.存貨管理的目的是什么？A.降低存貨成本B.提高存貨周轉(zhuǎn)率C.保障生產(chǎn)需求D.提高庫存周轉(zhuǎn)率答案：A,B,C,D4.應收賬款管理的目的是什么？A.提高應收賬款回收率B.降低應收賬款管理成本C.優(yōu)化應收賬款結(jié)構(gòu)D.提高應收賬款周轉(zhuǎn)率答案：A,B,C,D5.營運資金管理的政策有哪些？A.保守型政策B.激進型政策C.適中型政策D.滾動預算政策答案：A,B,C6.現(xiàn)金管理的工具和方法有哪些？A.現(xiàn)金預算B.現(xiàn)金浮游量C.零余額賬戶D.現(xiàn)金集中管理答案：A,B,C,D7.存貨管理的工具和方法有哪些？A.經(jīng)濟訂貨批量（EOQ）B.再訂貨點法C.安全庫存法D.ABC分類法答案：A,B,C,D8.應收賬款管理的工具和方法有哪些？A.信用政策B.收賬政策C.應收賬款保理D.應收賬款融資答案：A,B,C,D9.營運資金管理的風險有哪些？A.流動性風險B.信用風險C.存貨風險D.現(xiàn)金流風險答案：A,B,C,D10.營運資金管理的評價指標有哪些？A.應收賬款周轉(zhuǎn)率B.存貨周轉(zhuǎn)率C.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率D.營運資金周轉(zhuǎn)率答案：A,B,C,D三、判斷題（每題2分，共10題）1.營運資金管理是指對企業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的管理。答案：正確2.現(xiàn)金管理的主要目的是提高企業(yè)的盈利能力。答案：錯誤3.存貨管理的主要目的是降低存貨成本。答案：正確4.應收賬款管理的主要目的是提高應收賬款回收率。答案：正確5.保守型營運資金政策意味著較高的流動資產(chǎn)和較低的流動負債。答案：正確6.激進型營運資金政策意味著較低的流動資產(chǎn)和較高的流動負債。答案：正確7.滾動預算是一種預算周期不斷變化的預算方法。答案：正確8.現(xiàn)金預算是一種用于預測企業(yè)未來現(xiàn)金流入和流出的預算工具。答案：正確9.經(jīng)濟訂貨批量（EOQ）是一種用于確定最佳訂貨批量的方法。答案：正確10.應收賬款保理是一種將應收賬款轉(zhuǎn)讓給保理公司的融資方式。答案：正確四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述營運資金管理的目標。答案：營運資金管理的目標主要包括提高企業(yè)的盈利能力、降低企業(yè)的財務風險、優(yōu)化企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)以及提高企業(yè)的運營效率。通過有效管理流動資產(chǎn)和流動負債，企業(yè)可以確保其日常運營的順利進行，同時降低財務風險，提高資金使用效率。2.簡述現(xiàn)金管理的工具和方法。答案：現(xiàn)金管理的工具和方法包括現(xiàn)金預算、現(xiàn)金浮游量、零余額賬戶以及現(xiàn)金集中管理?，F(xiàn)金預算用于預測企業(yè)未來現(xiàn)金流入和流出，幫助企業(yè)管理現(xiàn)金流動；現(xiàn)金浮游量是指企業(yè)支付款項和實際到賬之間的時間差，企業(yè)可以利用這一時間差提高現(xiàn)金使用效率；零余額賬戶是一種賬戶余額始終保持為零的賬戶，企業(yè)可以通過這種賬戶進行日常支付，提高資金使用效率；現(xiàn)金集中管理是指將企業(yè)各子公司的現(xiàn)金集中到一個賬戶中，便于統(tǒng)一管理和使用。3.簡述存貨管理的工具和方法。答案：存貨管理的工具和方法包括經(jīng)濟訂貨批量（EOQ）、再訂貨點法、安全庫存法以及ABC分類法。經(jīng)濟訂貨批量（EOQ）是一種用于確定最佳訂貨批量的方法，可以幫助企業(yè)降低存貨成本；再訂貨點法是一種用于確定何時訂貨的方法，可以幫助企業(yè)確保庫存的連續(xù)供應；安全庫存法是一種用于確定安全庫存水平的方法，可以幫助企業(yè)應對需求波動；ABC分類法是一種將存貨按照重要性和價值進行分類的方法，可以幫助企業(yè)重點管理重要存貨。4.簡述應收賬款管理的工具和方法。答案：應收賬款管理的工具和方法包括信用政策、收賬政策、應收賬款保理以及應收賬款融資。信用政策是指企業(yè)對客戶信用狀況的評估和信用額度的設定，可以幫助企業(yè)降低信用風險；收賬政策是指企業(yè)對逾期應收賬款的處理方法，可以幫助企業(yè)提高應收賬款回收率；應收賬款保理是一種將應收賬款轉(zhuǎn)讓給保理公司的融資方式，可以幫助企業(yè)提前獲得資金；應收賬款融資是一種將應收賬款作為抵押獲得資金的融資方式，可以幫助企業(yè)解決資金短缺問題。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論保守型營運資金政策與激進型營運資金政策的優(yōu)缺點。答案：保守型營運資金政策意味著較高的流動資產(chǎn)和較低的流動負債，其優(yōu)點是可以降低企業(yè)的財務風險，確保企業(yè)的流動性，但缺點是可能會導致資金使用效率降低，增加企業(yè)的資金成本。激進型營運資金政策意味著較低的流動資產(chǎn)和較高的流動負債，其優(yōu)點是可以提高資金使用效率，降低企業(yè)的資金成本，但缺點是可能會增加企業(yè)的財務風險，降低企業(yè)的流動性。企業(yè)在選擇營運資金政策時，需要根據(jù)自身的實際情況和風險偏好進行權(quán)衡。2.討論現(xiàn)金管理的意義和重要性。答案：現(xiàn)金管理對企業(yè)具有重要意義和重要性。首先，現(xiàn)金是企業(yè)運營的血液，現(xiàn)金管理可以幫助企業(yè)確保其日常運營的順利進行。其次，現(xiàn)金管理可以幫助企業(yè)降低財務風險，確保企業(yè)的流動性。最后，現(xiàn)金管理可以幫助企業(yè)提高資金使用效率，降低資金成本。有效的現(xiàn)金管理可以提高企業(yè)的盈利能力，增強企業(yè)的競爭力。3.討論存貨管理的意義和重要性。答案：存貨管理對企業(yè)具有重要意義和重要性。首先，存貨是企業(yè)運營的基礎，存貨管理可以幫助企業(yè)確保生產(chǎn)或銷售的順利進行。其次，存貨管理可以幫助企業(yè)降低存貨成本，提高企業(yè)的盈利能力。最后，存貨管理可以幫助企業(yè)提高庫存周轉(zhuǎn)率，提高資金使用效率。有效的存貨管理可以提高企業(yè)的運營效率，增強企業(yè)的競爭力。4.討論應收賬款管理的意義和重要性。答