重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)企業(yè)管理辦法第一章總則第一條目的

為了不斷地發(fā)展和壯大重慶大學(xué)校辦產(chǎn)業(yè)，提高重慶大學(xué)校辦企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的競(jìng)爭(zhēng)能力，提高重慶大學(xué)校辦企業(yè)的管理水平和管理效率，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值、增值和投資收益的有效增長(zhǎng)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《國(guó)有資產(chǎn)保值增值考核試行辦法》等法律、法規(guī)，結(jié)合我校校辦產(chǎn)業(yè)的實(shí)際情況，并參照教育部其它直屬高校校辦產(chǎn)業(yè)近年來(lái)的改革經(jīng)驗(yàn)，特指定本制度。

第二條適用范圍

本制度適用于重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)及其下屬的所有全資公司，以及由這些公司投資組建的全資、控股企業(yè)及非獨(dú)立法人分支機(jī)構(gòu)。原重慶大學(xué)產(chǎn)業(yè)辦、重慶大學(xué)科技實(shí)業(yè)總公司下屬的校辦企業(yè)，均適用于本制度。

第三條生效期

本制度經(jīng)重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)，并由科技企業(yè)集團(tuán)總經(jīng)理簽字，科技企業(yè)集團(tuán)蓋章之后生效。

第四條本制度概述

針對(duì)企業(yè)集團(tuán)下屬企業(yè)目前的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和經(jīng)營(yíng)狀況，企業(yè)集團(tuán)暫對(duì)下屬企業(yè)實(shí)施“2+3+4＋1”管理模式。即：

“2”：集團(tuán)根據(jù)實(shí)際投資比例將集團(tuán)所屬公司劃分為全資及控股公司、參股公司兩類(lèi)。所有全資及控股公司由集團(tuán)企業(yè)管理中心負(fù)責(zé)歸口管理，所有參股公司由集團(tuán)投資中心負(fù)責(zé)歸口管理。參股公司的管理由企業(yè)集團(tuán)另行制定管理辦法。

“3”：集團(tuán)作代表重慶大學(xué)行使國(guó)有資產(chǎn)管理的股東方，對(duì)所有下屬全資、控股企業(yè)行使三大權(quán)利：資產(chǎn)收益權(quán)、高管層人事權(quán)、重大經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。

“4”：集團(tuán)行使四項(xiàng)管理內(nèi)容：戰(zhàn)略規(guī)劃管理、全面預(yù)算管理、運(yùn)營(yíng)監(jiān)控管理、產(chǎn)權(quán)事務(wù)管理。

“1”：集團(tuán)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子實(shí)施一套績(jī)效考核制度。第二章管理機(jī)構(gòu)、分類(lèi)、程序及管理職權(quán)第五條管理機(jī)構(gòu)

集團(tuán)設(shè)立企業(yè)管理中心、投資中心兩個(gè)業(yè)務(wù)辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)行使集團(tuán)對(duì)所有下屬的全資、控股、參股公司及非獨(dú)立法人分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)運(yùn)行的監(jiān)督和事務(wù)性管理。

第六條管理分類(lèi)

集團(tuán)根據(jù)所屬公司的類(lèi)型，進(jìn)行側(cè)重點(diǎn)和力度均不同的監(jiān)督和管理：

1．全資及控股公司：在企業(yè)集團(tuán)成立初期，實(shí)行目標(biāo)責(zé)任制管理。以后逐步過(guò)渡到以全面經(jīng)濟(jì)預(yù)算為核心的一體化管理。

2．參股公司：對(duì)參股公司的管理，以通過(guò)公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，正確調(diào)控企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展、回避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為主。參股公司的管理由企業(yè)集團(tuán)另行制定管理辦法。

第七條管理程序

集團(tuán)總部通過(guò)企業(yè)管理中心向各企業(yè)傳輸集團(tuán)發(fā)展思路和執(zhí)行集團(tuán)統(tǒng)一部署；對(duì)集團(tuán)內(nèi)前景好的企業(yè)集中人力、物力、財(cái)力進(jìn)行重點(diǎn)扶持；對(duì)業(yè)績(jī)突出的企業(yè)及經(jīng)營(yíng)班子給予表彰；對(duì)企業(yè)出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)上的困難給予政策、融資、擔(dān)保、協(xié)作、信譽(yù)等方面的支持。

各企業(yè)與集團(tuán)總部以及各企業(yè)之間的重要業(yè)務(wù)聯(lián)系，原則上由企業(yè)管理中心負(fù)責(zé)安排，協(xié)調(diào)第八條管理職權(quán)

集團(tuán)企管中心作為企業(yè)集團(tuán)與下屬各企業(yè)之間的紐帶和橋梁，代表集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)履行日常事務(wù)管理權(quán)利，是協(xié)助集團(tuán)行使股東決策權(quán)的支撐機(jī)構(gòu).在集團(tuán)總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下行使以下管理職權(quán)：

1．重大經(jīng)營(yíng)決策權(quán)

對(duì)企業(yè)行使重大經(jīng)營(yíng)決策權(quán)主要在四個(gè)方面：產(chǎn)權(quán)變動(dòng)決策、重大投資決策、融資決策、公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的審定，這幾項(xiàng)決策必須經(jīng)集團(tuán)來(lái)決定，企業(yè)在做以上決策時(shí)，須先將計(jì)劃交向企管中心，由企管中心對(duì)其進(jìn)行整理分析后報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理（需要時(shí)再報(bào)集團(tuán)董事會(huì)和集團(tuán)黨委）審批。

2．高管層人事權(quán)決策

集團(tuán)下屬企業(yè)的董事長(zhǎng)、董事、總經(jīng)理等高層管理人員必須由集團(tuán)總部選派，由企業(yè)管理中心、組織人事等部門(mén)進(jìn)行政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)考核。具體考核辦法及指標(biāo)由企業(yè)集團(tuán)相關(guān)職能部門(mén)擬訂，其中：對(duì)企業(yè)董事長(zhǎng)的考核內(nèi)容在聘任契約書(shū)中予以明確，納入集團(tuán)中高級(jí)人員目標(biāo)責(zé)任制進(jìn)行考核；企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子考核在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)中予以明確。

3．收益權(quán)的行使

集團(tuán)下屬各企業(yè)的利潤(rùn)分配預(yù)案必須報(bào)集團(tuán)企業(yè)管理中心審定后交各企業(yè)公司董事會(huì)上通過(guò)。任何企業(yè)不得以任何理由進(jìn)行拖延或截留。第三章管理內(nèi)容

集團(tuán)以企管中心為主體，包括綜合辦公室、財(cái)務(wù)結(jié)算中心、稽查中心等職能部門(mén)，對(duì)各企業(yè)實(shí)施四項(xiàng)基本管理內(nèi)容：戰(zhàn)略規(guī)劃管理、全面預(yù)算管理、運(yùn)營(yíng)監(jiān)控管理、產(chǎn)權(quán)事務(wù)管理。

第九條戰(zhàn)略規(guī)劃管理

集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃管理主要由戰(zhàn)略研究、戰(zhàn)略計(jì)劃、戰(zhàn)略實(shí)施三部分組成。戰(zhàn)略研究重點(diǎn)是整個(gè)集團(tuán)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)研究，如主業(yè)發(fā)展方向研究、行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整研究、企業(yè)重組改制研究、組織結(jié)構(gòu)調(diào)整研究、投資結(jié)構(gòu)調(diào)整研究、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整研究、新興產(chǎn)業(yè)進(jìn)入研究等。集團(tuán)對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、財(cái)務(wù)預(yù)算、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、生產(chǎn)管理、品質(zhì)目標(biāo)、營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和服務(wù)及行銷(xiāo)行為實(shí)現(xiàn)一體化管理，逐步構(gòu)建集團(tuán)化管理為核心的戰(zhàn)略規(guī)劃體系。

企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃管理研究的重點(diǎn)為產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)策略及市場(chǎng)環(huán)境，各企業(yè)的個(gè)體利益必須符合集團(tuán)戰(zhàn)略一體化要求，必須嚴(yán)格貫徹集團(tuán)戰(zhàn)略一體化的指導(dǎo)思想。各企業(yè)根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略方針擬訂戰(zhàn)略計(jì)劃，戰(zhàn)略計(jì)劃由五年中長(zhǎng)期計(jì)劃、三年滾動(dòng)計(jì)劃、當(dāng)年實(shí)施計(jì)劃三部分組成。

第十條建立全面經(jīng)濟(jì)預(yù)算管理制度

1．各企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都必須逐步納入預(yù)算管理，并成立以總經(jīng)理為組長(zhǎng)的全面經(jīng)濟(jì)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組，小組成員應(yīng)包括計(jì)劃、財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售、生管、制造等主要部門(mén)的負(fù)責(zé)人。

2．預(yù)算應(yīng)強(qiáng)調(diào)和體現(xiàn)量入為出、以銷(xiāo)定產(chǎn)的原則，充分做好市場(chǎng)調(diào)研工作，將指標(biāo)細(xì)分到月份，并以六張表為基礎(chǔ)（年度生產(chǎn)計(jì)劃表、年度銷(xiāo)售收入表、管理費(fèi)用表、制造費(fèi)用表、生產(chǎn)材料消耗表、設(shè)備投資表等），三張主表為核心（預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表、預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表），突出企業(yè)現(xiàn)金流量（企業(yè)現(xiàn)金流量平衡）的預(yù)算，企業(yè)盈利能力的測(cè)算和成本費(fèi)用的預(yù)算。

3．預(yù)算會(huì)計(jì)時(shí)間從1月1日至12月31日。

4．每年11月末前，各企業(yè)應(yīng)完成下一年度全面預(yù)算的編制，并將預(yù)算報(bào)集團(tuán)企管中心、投資中心、財(cái)務(wù)中心等部門(mén)審核后，再報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批后送交各企業(yè)在董事會(huì)上審議通過(guò)。

5．預(yù)算一經(jīng)董事會(huì)確定，一般不再調(diào)整，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)就必須嚴(yán)格依照預(yù)算執(zhí)行。企管中心、投資中心、財(cái)務(wù)中心、稽核中心等部門(mén)定期進(jìn)行預(yù)算跟蹤分析，對(duì)變化幅度超過(guò)30%的項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行分析并向企業(yè)董事會(huì)報(bào)告。

第十一條建立高級(jí)管理人員經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制

1．集團(tuán)在各企業(yè)中建立高級(jí)管理人員經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制。

2．集團(tuán)企業(yè)管理中心、人事等管理部門(mén)，根據(jù)經(jīng)集團(tuán)審定后的各企業(yè)年度經(jīng)濟(jì)預(yù)算情況，制定出各企業(yè)各項(xiàng)年度經(jīng)濟(jì)考核指標(biāo)、年薪標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)抵押金標(biāo)準(zhǔn)及獎(jiǎng)懲辦法，提交集團(tuán)審定后，交給各企業(yè)董事會(huì)審議后執(zhí)行。

3．集團(tuán)企業(yè)管理中心由各企業(yè)董事會(huì)授權(quán)與各企業(yè)高級(jí)管理人員簽訂《高級(jí)管理人員經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)》，明確雙方的責(zé)、權(quán)、利，量化考核指標(biāo)，建立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，年終考核由企業(yè)管理中心根據(jù)審計(jì)稽核部門(mén)的審計(jì)意見(jiàn)，向董事會(huì)提出獎(jiǎng)懲建議，董事會(huì)在此基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整。

4．集團(tuán)企業(yè)管理中心會(huì)同集團(tuán)稽核中心、財(cái)務(wù)結(jié)算中心對(duì)目標(biāo)責(zé)任制執(zhí)行情況進(jìn)行日常跟蹤、監(jiān)督、檢查。

第十二條財(cái)務(wù)管理

1．按照集團(tuán)總部管理要求，財(cái)務(wù)管理實(shí)行企業(yè)財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)制。

2．各企業(yè)必須嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及其他財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度。

3．各企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定建立規(guī)范的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。

4．各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理，正確核算收入、成本和費(fèi)用，不準(zhǔn)私設(shè)“小金庫(kù)”，隨意核銷(xiāo)費(fèi)用以及任意減少利潤(rùn)或者增加虧損等，保證公司資產(chǎn)的完整、安全和增值，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益。

第十三條借貸、抵押及擔(dān)保的管理

1．各企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生企業(yè)間的資金拆借以及向金融單位的借貸事項(xiàng)，必須經(jīng)公司董事會(huì)討論通過(guò)，取得集團(tuán)認(rèn)可書(shū)面授權(quán)后才能在授權(quán)范圍內(nèi)辦理。

2．原則上不允許各企業(yè)以其名義及資產(chǎn)對(duì)集團(tuán)外企業(yè)進(jìn)行抵押擔(dān)保。確需提供擔(dān)保的，必須經(jīng)公司董事會(huì)討論通過(guò)，并經(jīng)集團(tuán)總部批準(zhǔn)許可，才能夠辦理相關(guān)擔(dān)保事宜。擔(dān)保期限一般不能夠超過(guò)6個(gè)月。

3．凡是未按規(guī)定程序擅自越權(quán)簽定擔(dān)保合同的，要追究有關(guān)當(dāng)事人及單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

4．企業(yè)對(duì)外進(jìn)行擔(dān)保、抵押，必須嚴(yán)格審查被擔(dān)保單位的償債能力及信用程度，簽定相應(yīng)反擔(dān)保合同，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定實(shí)施。

5．各企業(yè)要設(shè)置備查登記帳簿逐筆登記對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)目，并在每季度末向集團(tuán)企業(yè)管理中心報(bào)告、備案，必要時(shí)接受集團(tuán)稽查中心稽核。

第十四條存貨及應(yīng)收款的管理

1．存貨

1）存貨控制總額作為生產(chǎn)性企業(yè)的經(jīng)營(yíng)考核主要內(nèi)容之一。各企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)在庫(kù)低減的管理，引入先進(jìn)的生產(chǎn)管理方法，設(shè)立生產(chǎn)管理部門(mén)，建立完善的管理制度，提高在庫(kù)周轉(zhuǎn)率，降低在庫(kù)資金占用，減少存貨損失。

2）各企業(yè)發(fā)生不良存貨的處理事項(xiàng)，應(yīng)將處理事由及方案按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)集團(tuán)企業(yè)管理中心、財(cái)務(wù)中心審核落實(shí)后交各企業(yè)董事會(huì)審定。

3）原則上，每年6月末及12月末，企業(yè)必須進(jìn)行兩次盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)后，各企業(yè)應(yīng)將發(fā)生存貨減值處理事項(xiàng)進(jìn)行匯總，報(bào)集團(tuán)企業(yè)管理中心備案。

2．應(yīng)收款

1）應(yīng)收款控制總額作為各企業(yè)經(jīng)營(yíng)考核主要內(nèi)容之一。

2）各企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款的管理，每季度編制應(yīng)收款明細(xì)表并進(jìn)行帳齡分析，并上報(bào)董事長(zhǎng)及集團(tuán)企業(yè)管理中心，帳齡在兩年以上的應(yīng)收款應(yīng)提出具體的處理方案。

3）各企業(yè)發(fā)生應(yīng)收款壞帳處理事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)將處理事由及方案按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)集團(tuán)企業(yè)管理中心、財(cái)務(wù)中心審核落實(shí)后交各企業(yè)董事會(huì)審定。

4）每一季度末，各企業(yè)應(yīng)將發(fā)生應(yīng)收款減值處理事項(xiàng)進(jìn)行匯總，報(bào)集團(tuán)企業(yè)管理中心備案。

第十五條工資總額管理

1．各企業(yè)的工資標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在集團(tuán)綜合部人事勞資管理部門(mén)指導(dǎo)下由董事會(huì)制定，基本上與當(dāng)?shù)氐膭趧?dòng)力價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)接軌。

2．工資總額應(yīng)與各企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益掛鉤，動(dòng)態(tài)考核實(shí)施。

3．當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和凈利潤(rùn)低于上年度水平的企業(yè)，公司工資總額及標(biāo)準(zhǔn)也不能高于上年，當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和凈利潤(rùn)高于上年度水平的企業(yè)，公司工資總額增長(zhǎng)可按照“兩低于”（即工資增長(zhǎng)幅度應(yīng)低于利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度、工資增長(zhǎng)幅度應(yīng)低于勞動(dòng)生產(chǎn)率幅度）的原則進(jìn)行增長(zhǎng)，任何企業(yè)不得隨意提高工資水平，并應(yīng)接受集團(tuán)企業(yè)管理中心、綜合辦公室、財(cái)務(wù)中心、稽核中心的檢查、監(jiān)督。

第十六條上繳任務(wù)、利潤(rùn)分配

1．各全資企業(yè)在每年6月末以及12月年末前分兩次將年度經(jīng)濟(jì)目標(biāo)上繳集團(tuán)。編制費(fèi)按每季度的第三個(gè)月繳納該季度應(yīng)繳部分編制費(fèi)。

2．控股企業(yè)按以下方式管理：

1）各企業(yè)年度利潤(rùn)分配方案需事先報(bào)經(jīng)集團(tuán)企管中心審定。

2）集團(tuán)企管中心根據(jù)集團(tuán)及各企業(yè)的實(shí)際情況提出分配方案，并由集團(tuán)委派到各企業(yè)的董事提交各企業(yè)董事會(huì)審議后執(zhí)行。

3）各企業(yè)應(yīng)在年度董事會(huì)召開(kāi)后一個(gè)月內(nèi)按照董事會(huì)決議規(guī)定將股利劃回集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)，未經(jīng)集團(tuán)書(shū)面同意確認(rèn)各企業(yè)不得截留應(yīng)付紅利。

第十七條股權(quán)投資及資本性投資項(xiàng)目的管理

1．各企業(yè)股權(quán)投資及資本性投資項(xiàng)目應(yīng)按照企業(yè)章程及董事會(huì)議事程序要求，向董事會(huì)提出立項(xiàng)申請(qǐng)。并將相關(guān)資料同時(shí)報(bào)送集團(tuán)企業(yè)管理中心、投資中心。

2．股權(quán)投資、資本性投資項(xiàng)目中的技改項(xiàng)目（如生產(chǎn)線(xiàn)的改造、新置）、基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目（如房屋建筑物修建）必須進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及風(fēng)險(xiǎn)分析、預(yù)測(cè)、編制項(xiàng)目可行性經(jīng)濟(jì)研究報(bào)告及項(xiàng)目的推進(jìn)方案。

3．零星的生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的添置（修建）、租賃等，應(yīng)將事由及方案按照規(guī)定程序報(bào)合資公司董事會(huì)審定。

4．非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)（如汽車(chē)、轎車(chē)、房屋建筑等）的添置（修建）、租賃等，必須上報(bào)董事會(huì)，同時(shí)報(bào)送集團(tuán)企業(yè)管理中心，經(jīng)審定同意后才能夠?qū)嵤?/p>

5．資本性投資項(xiàng)目中的基本建設(shè)項(xiàng)目和技改項(xiàng)目必須進(jìn)行招投標(biāo)。

第十八條產(chǎn)權(quán)事務(wù)管理

主要包括產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)交易管理、資產(chǎn)評(píng)估管理。各企業(yè)在處置過(guò)程中必須嚴(yán)格按法律程序辦事，使資產(chǎn)評(píng)估工作全過(guò)程受控，確保國(guó)有資產(chǎn)在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整、資產(chǎn)重組、企業(yè)改制中不會(huì)流失。

1．資產(chǎn)處置是轉(zhuǎn)讓、變賣(mài)、毀損報(bào)廢、“以物易物”、以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債權(quán)債務(wù)的重組行為、不良資產(chǎn)的處置，無(wú)形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、許可等經(jīng)濟(jì)行為。

2．不良資產(chǎn)是指實(shí)際價(jià)值比帳面價(jià)值嚴(yán)重貶值的各項(xiàng)資產(chǎn)，包括難以收回的債權(quán)、各種貶值和報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)物資、長(zhǎng)期閑置和毀損報(bào)廢的固定資產(chǎn)等。

3．集團(tuán)和各企業(yè)董事會(huì)按照《公司法》及《章程》規(guī)定，制定和明確控股公司資產(chǎn)處置權(quán)限。

4．各企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)處置行為，必須成立相應(yīng)的內(nèi)部評(píng)審機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)的使用價(jià)值、成新度、實(shí)際價(jià)格等內(nèi)容進(jìn)行鑒定和確認(rèn)（對(duì)土地、房屋建筑物及大宗機(jī)器設(shè)備處置就聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具正式評(píng)估報(bào)告），并對(duì)處置方式、處置價(jià)值等提出具體建議，按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)各企業(yè)董事會(huì)（董事長(zhǎng)）審定，具體處理應(yīng)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)、企業(yè)管理中心審核落實(shí)后確定。

5．各企業(yè)處置資產(chǎn)進(jìn)行帳務(wù)處理時(shí)，必須嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得違法違規(guī)處理。

6．各企業(yè)對(duì)資產(chǎn)處置要嚴(yán)格遵守集團(tuán)及各企業(yè)董事會(huì)規(guī)定的權(quán)限和程序，嚴(yán)禁違法違規(guī)和越權(quán)操作，否則，集團(tuán)將追究有關(guān)當(dāng)事人及單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

7．每一季度末，各企業(yè)應(yīng)將發(fā)生資產(chǎn)處置事項(xiàng)進(jìn)行匯總，報(bào)集團(tuán)企業(yè)管理中心備案。

第十九條總經(jīng)理報(bào)告制度

各企業(yè)總經(jīng)理任職期間應(yīng)定期和不定期就各企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況以書(shū)面方式向董事長(zhǎng)及集團(tuán)企業(yè)管理中心報(bào)告，報(bào)告內(nèi)部包括：

1．定期書(shū)面報(bào)告（分為兩次，半年報(bào)告時(shí)間為7月20日前，全年報(bào)告時(shí)間為次年1月20日前）

①各企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告

②各企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子工作評(píng)價(jià)

2．專(zhuān)題報(bào)告

內(nèi)容包括但不限于：

①重大資產(chǎn)處置（單項(xiàng)金額超過(guò)30萬(wàn)元以上或超過(guò)凈資產(chǎn)總額25%的）；

②重大投資、技改項(xiàng)目（單項(xiàng)金額超過(guò)30萬(wàn)元以上或超過(guò)凈資產(chǎn)總額25%的）；

③重大經(jīng)濟(jì)訴訟項(xiàng)目（單項(xiàng)金額超過(guò)10萬(wàn)元以上或超過(guò)凈資產(chǎn)總額10%的）；

④重大經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)營(yíng)協(xié)議的簽訂。

第二十條信息資料報(bào)送

月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表及其他信息資料必須按時(shí)、按質(zhì)上報(bào)企業(yè)管理中心和集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)，由企業(yè)管理中心進(jìn)行分類(lèi)處理后，報(bào)送各公司董事長(zhǎng)和集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)。報(bào)送內(nèi)容及要求：

1．每季度應(yīng)報(bào)送的資料

資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、費(fèi)用明細(xì)表、主營(yíng)業(yè)務(wù)收支明細(xì)表、重大事項(xiàng)聯(lián)系表

2．每半年度應(yīng)報(bào)送的資料

①財(cái)務(wù)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、費(fèi)用明細(xì)表、主營(yíng)業(yè)務(wù)收支明細(xì)表、應(yīng)收賬款分析表、存貨分析表、銀行借款表，有分支機(jī)構(gòu)的公司如未合并財(cái)務(wù)報(bào)表的應(yīng)同時(shí)報(bào)送分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表。

②經(jīng)營(yíng)分析：公司對(duì)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)情況的簡(jiǎn)要分析及當(dāng)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題及措施或建議；公司重大資產(chǎn)處置、投資、法律訴訟、重大經(jīng)營(yíng)合同協(xié)議情況的報(bào)告。

3．年度報(bào)送資料（除報(bào)送上述資料外，增報(bào)）

①本年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告

②次年度的全面經(jīng)濟(jì)預(yù)算

4．資料報(bào)送時(shí)間要求

①季度報(bào)送資料必須在次月10日前報(bào)出，半年度報(bào)送資料必須在次月12日前報(bào)出，年度報(bào)送資料時(shí)間屆時(shí)通知。

②報(bào)送時(shí)間確認(rèn)：郵寄以郵戳以準(zhǔn)、電子郵件和傳真以收到時(shí)間為準(zhǔn)。

第二十一條總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人談話(huà)制度

為了更好地規(guī)范各企業(yè)的行為，提高各企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，加強(qiáng)集團(tuán)對(duì)各企業(yè)的管理力度，在控股各企業(yè)中推行“總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人談話(huà)制度”，對(duì)有下列行為之一的各企業(yè)，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)將找總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人談話(huà)：

1．班子不團(tuán)結(jié)的

2．不如實(shí)提供有關(guān)情況，不接受管理和監(jiān)督或不積極配合的

3．完不成董事會(huì)確定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的

4．經(jīng)營(yíng)管理不善，給公司造成重大損失的

5.弄虛作假，違反《會(huì)計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法規(guī)的

6．各企業(yè)經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有下列行為的：

1）未經(jīng)集團(tuán)同意，成為其他經(jīng)濟(jì)組織的負(fù)責(zé)人或者合伙組織的合伙人；

2）自營(yíng)或?yàn)樗私?jīng)營(yíng)與本企業(yè)同類(lèi)的業(yè)務(wù)；

3）利用職權(quán)索取賄絡(luò)或取得其他非法收入

4）挪用企業(yè)資金、公款私存

5）未經(jīng)董事會(huì)同意，為其他單位或個(gè)人提供擔(dān)保。

第二十二條稽查監(jiān)督管理

1．集團(tuán)將實(shí)行企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)結(jié)果及高級(jí)管理人員任期審計(jì)。

2．企業(yè)管理中心協(xié)助集團(tuán)稽查中心定期或不定期對(duì)各企業(yè)進(jìn)行巡查，對(duì)各企業(yè)日常工作進(jìn)行監(jiān)督；各企業(yè)年度審計(jì)工作由集團(tuán)稽查部負(fù)責(zé)。

3．各企業(yè)應(yīng)主動(dòng)配合集團(tuán)稽查部及集團(tuán)委托的中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司的審計(jì)工作。第四章考核及獎(jiǎng)懲二十三條對(duì)各企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子的考核

1．經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核：年終時(shí)集團(tuán)委托審計(jì)部門(mén)對(duì)各企業(yè)進(jìn)行審計(jì)后，由集團(tuán)企業(yè)管理中心或投資中心根據(jù)審計(jì)結(jié)果和目標(biāo)責(zé)任書(shū)的規(guī)定，向各企業(yè)董事會(huì)提出獎(jiǎng)懲建議，各企業(yè)董事會(huì)根據(jù)集團(tuán)企業(yè)管理中心的建議對(duì)經(jīng)營(yíng)班子進(jìn)行獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。獎(jiǎng)懲方法按《企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法》執(zhí)行。

提前離任的考核：經(jīng)營(yíng)班子人員如果因工作調(diào)動(dòng)離開(kāi)公司，須進(jìn)行離任審計(jì)，并經(jīng)董事會(huì)審核后進(jìn)行兌現(xiàn)；未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)擅自離職者，在離任審計(jì)后免去獎(jiǎng)勵(lì)部分并給予相應(yīng)處分。

2．對(duì)財(cái)務(wù)管理的考核：對(duì)違反《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》有下列行為之一的，對(duì)總經(jīng)理及直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人，處以2000以上2萬(wàn)元以下的罰款：隨意改變會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)的；隨意改變會(huì)計(jì)報(bào)表編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法的；提前或者延遲結(jié)帳日結(jié)帳的；編制會(huì)計(jì)年報(bào)前未對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查、核實(shí)債務(wù)的；拒絕集團(tuán)委托授權(quán)部門(mén)監(jiān)督檢查的，或者不如實(shí)提供有關(guān)情況的。

有上列行為之一的總部委派人員，集團(tuán)總部將對(duì)其進(jìn)行組織或行政處理，對(duì)集團(tuán)委派的會(huì)計(jì)人員，將調(diào)離崗位，并不得允許其再?gòu)氖聲?huì)計(jì)工作。對(duì)于情節(jié)特別惡劣和對(duì)公司造成重大損失的，集團(tuán)將追究其應(yīng)付的法律責(zé)任。

3．信息資料報(bào)送考核：集團(tuán)所需信息資料，各企業(yè)在集團(tuán)規(guī)定時(shí)間未報(bào)出同時(shí)又未說(shuō)明情況的，每遲報(bào)一天扣款100元，超過(guò)3天仍未報(bào)送，則每遲報(bào)一天扣款300元，每半年兌現(xiàn)一次，并在各公司董事會(huì)上進(jìn)行通報(bào)。如發(fā)生扣款事項(xiàng)，企業(yè)管理中心或投資中心將下發(fā)扣款通知單，扣款交集團(tuán)計(jì)財(cái)部或財(cái)務(wù)部。

4．重大工作事項(xiàng)考核：對(duì)在董事會(huì)上明確的要經(jīng)營(yíng)班子完成的重大工作事項(xiàng)，由集團(tuán)企業(yè)管理中心對(duì)其完成情況進(jìn)行日常跟蹤、督促，年終向董事會(huì)提出考核建議。

5．對(duì)本制度執(zhí)行情況的考核：如果各企業(yè)有違反管理辦法，不接受管理和監(jiān)督，集團(tuán)將對(duì)這些各企業(yè)提出通報(bào)批評(píng)，情節(jié)嚴(yán)重的，由集團(tuán)作出相關(guān)的人事調(diào)整。

6．綜合考核：由企業(yè)管理中心牽頭會(huì)同各業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行綜合考核，對(duì)于按時(shí)完成年度經(jīng)濟(jì)目標(biāo)、使國(guó)有資產(chǎn)有較大增值、在業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)創(chuàng)造了較突出的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益、為學(xué)校爭(zhēng)取了較高榮譽(yù)的經(jīng)營(yíng)集體和個(gè)人，給予重獎(jiǎng)，并在考評(píng)、評(píng)優(yōu)、職稱(chēng)評(píng)定等方面予以?xún)?yōu)先。對(duì)于在業(yè)務(wù)中因主觀因素對(duì)學(xué)校造成較大經(jīng)濟(jì)損失、犯有違法亂紀(jì)行為、因?yàn)^職影響企業(yè)發(fā)展、嚴(yán)重?fù)p害學(xué)校集團(tuán)聲譽(yù)等現(xiàn)象，集團(tuán)將給予嚴(yán)懲直至移交司法部門(mén)處理。第五章附則第二十四條集團(tuán)原發(fā)文件與本辦法相沖突的，適用本辦法。

第二十五條本辦法解釋權(quán)歸集團(tuán)企業(yè)管理中心。

第二十六條本辦法自生效日期實(shí)行。重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)投資管理辦法

為貫徹落實(shí)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新、發(fā)展高科技、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定》的若干意見(jiàn)，根據(jù)渝委發(fā)[2000]14號(hào)《中共重慶市委、重慶市人民政府關(guān)于加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新、發(fā)展高科技，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的實(shí)施意見(jiàn)》及重大校[2000]327號(hào)《重慶大學(xué)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的若干規(guī)定》精神，充分發(fā)揮重慶大學(xué)在知識(shí)、信息、技術(shù)、人才等方面的資源優(yōu)勢(shì)，充分調(diào)動(dòng)我校師生從事科技創(chuàng)新的積極性，鼓勵(lì)和支持高校師生創(chuàng)業(yè)、處理好相關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)分配等問(wèn)題，大力發(fā)展校辦科技產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)學(xué)校現(xiàn)有資產(chǎn)的保值增值，促進(jìn)科技成果產(chǎn)業(yè)化和產(chǎn)、學(xué)、研的有效結(jié)合，推動(dòng)校辦產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康快速發(fā)展，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《國(guó)有資產(chǎn)保值增值考核試行辦法》等法律、法規(guī)制訂本辦法。第一章總則一、適用范圍

本辦法適用于已經(jīng)與重慶大學(xué)及其下屬單位確立了投資關(guān)系且具有獨(dú)立法人資格的公司，和擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的科研成果并能實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的教學(xué)、科研部門(mén)及個(gè)人。

二、生效期

本辦法自重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)，并由集團(tuán)總經(jīng)理簽字蓋章之日起生效。

三、實(shí)施

集團(tuán)根據(jù)實(shí)際情況由兩個(gè)職能部門(mén)來(lái)負(fù)責(zé)實(shí)施。對(duì)于已確立投資關(guān)系的公司，根據(jù)投資比例將集團(tuán)所屬公司劃分為全資與控股公司、參股公司兩類(lèi)。全資及控股公司由集團(tuán)企管中心管理，參股公司由集團(tuán)投資中心管理。對(duì)于新公司的發(fā)起設(shè)立，無(wú)論是全資還是控股公司均由集團(tuán)投資中心負(fù)責(zé)實(shí)施，對(duì)新公司的投資，原則上要求集團(tuán)公司處于控股股東地位。第二章投資一、投資的涵義

1．本辦法里的投資是指把資產(chǎn)以股本金的形式注入從事高新技術(shù)成果的研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化的，且產(chǎn)權(quán)清晰的中小實(shí)體，以促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化、發(fā)展和壯大校辦企業(yè)為目的的投資行為。

本辦法里的資產(chǎn)包括貨幣、房產(chǎn)、設(shè)備等實(shí)物資產(chǎn)和專(zhuān)有技術(shù)、科研成果、校名等無(wú)形資產(chǎn)。

2．重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)是代表重慶大學(xué)進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)和有形資產(chǎn)投資的實(shí)施主體。其主要經(jīng)營(yíng)目的是代表重慶大學(xué)以資本金投入或引外資參股等方式扶持學(xué)校高新科技項(xiàng)目及經(jīng)濟(jì)效益良好的企業(yè)的發(fā)展，特別是運(yùn)用專(zhuān)利許可、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)入股等方式推進(jìn)我校高新技術(shù)成果的轉(zhuǎn)化和應(yīng)用。

3．要行業(yè)對(duì)象是光機(jī)電一體化產(chǎn)品、計(jì)算機(jī)軟硬件、網(wǎng)絡(luò)工程、通訊電子產(chǎn)品、生物制藥、新材料等高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)。

二、投資方式

投資方式包括以技術(shù)或成果作價(jià)入股，與外部股東聯(lián)合發(fā)起設(shè)立新公司；由重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)單獨(dú)發(fā)起設(shè)立新公司以及其它合作方式。

三、投資審批

1．原則：市場(chǎng)是前提、效益是目的、管理是保障、人才是根本。

2．高新技術(shù)項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化投資審批程序

主要在選項(xiàng)、論證、包裝、市場(chǎng)和財(cái)務(wù)分析等方面進(jìn)行把關(guān)。

審批程序見(jiàn)圖1（下頁(yè)）。

其中要求的附件有：

1．專(zhuān)有技術(shù)權(quán)屬證明復(fù)印件

2．項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的有關(guān)證明復(fù)印件

3．國(guó)家頒布的有關(guān)該新產(chǎn)品的檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)節(jié)選復(fù)印件

4．立項(xiàng)批文、進(jìn)口許可、外匯額度、設(shè)備采購(gòu)合同或意向有關(guān)資料

5．公司主要管理人員基本情況的有關(guān)證明復(fù)印件

6．技術(shù)、質(zhì)量有關(guān)認(rèn)證、獎(jiǎng)項(xiàng)復(fù)印件

7．資產(chǎn)權(quán)屬及法定評(píng)估報(bào)告復(fù)印件

其它非高新科技項(xiàng)目的投資審批程序參照上述程序執(zhí)行。審批程序：<圖1>重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目投資審批程序>四、項(xiàng)目選擇

1．項(xiàng)目背景

·符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，具有良好的發(fā)展前景。

·生命周期較長(zhǎng)，一般不低于五年，具有高成長(zhǎng)性、高盈利性的行業(yè)，一般來(lái)講產(chǎn)值每年遞增的比例不低于30%，盈利性遞增的比例不低于15%。

·具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的科研成果或已取得立項(xiàng)的科研項(xiàng)目。

·具有良好經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展前景的一般性投資項(xiàng)目。

2．市場(chǎng)背景及競(jìng)爭(zhēng)狀況

·具有強(qiáng)大的需求動(dòng)力和較高的需求增長(zhǎng)幅度。

·在一定的時(shí)間段內(nèi)具有技術(shù)上的領(lǐng)先性和壟斷性。

·未來(lái)幾年產(chǎn)品在質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)方面具有明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

·容易樹(shù)立品牌形象。

3．人才背景

·項(xiàng)目發(fā)起人、負(fù)責(zé)人具有較高的專(zhuān)業(yè)文化素養(yǎng)，在同行業(yè)中的研究水平處于領(lǐng)先地位。

·項(xiàng)目組成員具有較高知識(shí)文化水平和較強(qiáng)的研發(fā)、管理能力。第三章管理一、總論

1．重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)作為代表重慶學(xué)進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)和有形資產(chǎn)投資的實(shí)施主體，享有并行使四大權(quán)利：投資審批權(quán)、投資收益權(quán)、人事任免或選派權(quán)、參與重大經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。

2．集團(tuán)通過(guò)下屬企業(yè)董事會(huì)實(shí)行管理。重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)對(duì)企業(yè)行使服務(wù)管理職能，以資產(chǎn)管理為主，主要職能是對(duì)企業(yè)實(shí)行人、財(cái)、物歸口管理。

3．學(xué)校與企業(yè)集團(tuán)、企業(yè)集團(tuán)與參控股公司的關(guān)系是資產(chǎn)所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系，為了使企業(yè)真正成為獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自己承擔(dān)法律責(zé)任的法人實(shí)體，真正做到產(chǎn)權(quán)明晰、校企分開(kāi)、權(quán)責(zé)分明，學(xué)校不干預(yù)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。作為出資者，學(xué)校按出資額享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇經(jīng)營(yíng)管理者等權(quán)利，對(duì)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)承擔(dān)相應(yīng)的有限責(zé)任。

二、風(fēng)險(xiǎn)與控制

1．風(fēng)險(xiǎn)

a、市場(chǎng)

·將會(huì)面臨的重大市場(chǎng)威脅

·是否會(huì)受到同類(lèi)產(chǎn)品或假冒偽劣品的沖擊

b、管理

·人才流失的影響

·大批量擴(kuò)產(chǎn)在技術(shù)、銷(xiāo)售、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、質(zhì)量、后勤保障等方面還存在哪些不足和隱患

c、技術(shù)

·專(zhuān)業(yè)侵害、技術(shù)泄密的嚴(yán)重后果及法律防范

·來(lái)自競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或最新科技替代的可能性

黨、政策

·國(guó)家對(duì)該行業(yè)的產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向和扶持

·優(yōu)惠政策的范圍和時(shí)限

e、財(cái)務(wù)

·成本失控

·產(chǎn)權(quán)不清

·通脹

·無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)造成的盲目殺價(jià)

2．控制

a．不定期檢查投資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債和損益情況；投資企業(yè)應(yīng)每半年一次向

投資方匯報(bào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況（資產(chǎn)負(fù)債狀況、損益狀況、盈利能力、增長(zhǎng)狀況）。

b．派員參加投資企業(yè)的董事會(huì)，參與其重大事件的決策。

c．聘任、委派高級(jí)管理人員，在企業(yè)內(nèi)部建立切合實(shí)際的激勵(lì)與約束機(jī)制。

黨．在生產(chǎn)、管理等方面提出合理化建議，提高企業(yè)的運(yùn)行效率。

三、考核

1．經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

對(duì)參股企業(yè)的考核主要從企業(yè)的行業(yè)屬性出發(fā)，圍繞企業(yè)資金周轉(zhuǎn)狀況、企業(yè)償債能力、企業(yè)盈利能力及發(fā)展前景進(jìn)行。

a．資金周轉(zhuǎn)狀況

對(duì)資金周轉(zhuǎn)狀況的考核主要圍繞企業(yè)的應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)進(jìn)行。

b．企業(yè)償債能力

對(duì)企業(yè)償債能力的考核主要圍繞企業(yè)的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、股東權(quán)益比率等指標(biāo)進(jìn)行。

c．企業(yè)盈利能力及發(fā)展前景

對(duì)企業(yè)償債能力的考核主要圍繞企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率、稅后利潤(rùn)增長(zhǎng)率、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率、總資產(chǎn)增長(zhǎng)率等指標(biāo)進(jìn)行。對(duì)以上經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的考核，以企業(yè)盈利能力及發(fā)展前景為主，凡參股企業(yè)的以上經(jīng)濟(jì)指標(biāo)高于同行業(yè)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的企業(yè)，視為應(yīng)加以扶持的好企業(yè)；與同行業(yè)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)接近的企業(yè)，視為基本合格；低于同行業(yè)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的企業(yè)，其處理辦法見(jiàn)本章第四項(xiàng)。

2．投資收益要求

凡由重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)代表學(xué)校以實(shí)物資產(chǎn)參資入股的企業(yè)，前兩年的投資回報(bào)率每年應(yīng)不低于6%，從第三年開(kāi)始至第五年應(yīng)不低于10%；以貨幣資金參資入股的企業(yè)，前兩年的投資回報(bào)率每年應(yīng)不低于10%，從第三年開(kāi)始至第五年應(yīng)不低于15%；以無(wú)形資產(chǎn)參資入股的企業(yè)，前兩年的投資回報(bào)率每年應(yīng)不低于2%，從第三年開(kāi)始至第五年應(yīng)不低于6%。已經(jīng)發(fā)起成立的公司，從本辦法實(shí)施之日起，以有形資產(chǎn)參資入股的企業(yè)，三年內(nèi)每年的投資回報(bào)率應(yīng)不低于10%；以貨幣資金參資入股的企業(yè)，三年內(nèi)每年的投資回報(bào)率應(yīng)不低于15%；以無(wú)形資產(chǎn)參資入股的企業(yè)，三年內(nèi)每年的投資回報(bào)率應(yīng)不低于6%。如果連續(xù)二年達(dá)不到上述回報(bào)標(biāo)準(zhǔn)，集團(tuán)公司將考慮以適當(dāng)?shù)姆绞匠焚Y退出或清算。

四、扶持或退出的原則

1．對(duì)于有學(xué)科依托和一定發(fā)展前景，最近兩年有較好的盈利能力、償債能力、資產(chǎn)狀況良好的公司，可采取增量擴(kuò)股或存量吸股的方式，通過(guò)以下手段實(shí)現(xiàn)對(duì)該企業(yè)的扶持和控制，使企業(yè)得到更好的發(fā)展：

·由企業(yè)資本公積金和盈余公積金轉(zhuǎn)增或由各股東方新注入資金，采取增資擴(kuò)股或在其它股東方愿意出讓其股份的前提下，收購(gòu)其它股東股權(quán)的方式擴(kuò)大企業(yè)集團(tuán)股份份額。

·以企業(yè)集團(tuán)或投資企業(yè)自身所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)經(jīng)評(píng)估后注入企業(yè)。

·對(duì)于經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展前景良好的企業(yè)，可根據(jù)企業(yè)的每股凈資產(chǎn)價(jià)值，以溢價(jià)出讓的方式增資擴(kuò)股，解決企業(yè)發(fā)展所需資金問(wèn)題。

2．對(duì)于連年虧損或經(jīng)營(yíng)不善，效益低下的企業(yè)，采取更換董事、更換高層經(jīng)營(yíng)管理人員方式對(duì)企業(yè)進(jìn)行整頓。如仍無(wú)改觀，可采取股權(quán)轉(zhuǎn)讓、凈資產(chǎn)出售、清算的方式退出。第四章激勵(lì)

按照允許和鼓勵(lì)資本、技術(shù)等生產(chǎn)要素參與收益分配的原則，建立完善的內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制。

一、鼓勵(lì)校內(nèi)外單位和個(gè)人以現(xiàn)金、職務(wù)發(fā)明、知識(shí)產(chǎn)權(quán)向校辦企業(yè)出資入股，享受相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)。

二、凡是以技術(shù)項(xiàng)目為無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)入股的，由科技企業(yè)集團(tuán)代表學(xué)校按該無(wú)形資產(chǎn)所占股本的20-50%獎(jiǎng)勵(lì)給項(xiàng)目課題組的主要成員，并為其辦理以自然人身份擁有股權(quán)所需的手續(xù)。

三、擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的高科技項(xiàng)目向有限責(zé)任公司或非公司制企業(yè)出資入股的，無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)金額最高可占企業(yè)注冊(cè)資本金的35%。

四、新成立的公司原則上不再冠以“重慶大學(xué)”，“重大”學(xué)樣。若因特殊需要，需要冠名的企業(yè)，須經(jīng)重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)審核，報(bào)分管副校長(zhǎng)批準(zhǔn)。同時(shí)，重慶大學(xué)在該企業(yè)應(yīng)持有不低于51%的股份，其中校方冠名的無(wú)形資產(chǎn)以技術(shù)入股的方式享有不低于10%的股權(quán)。

五、為了增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，允許高新技術(shù)企業(yè)吸收本單位的業(yè)務(wù)骨干參股，但其股份總額一般不超過(guò)總股本的20%，企業(yè)實(shí)行公司制改制時(shí)，允許業(yè)務(wù)骨干作為公司發(fā)起人。第五章資本撤出

一、主要撤出方式有：企業(yè)購(gòu)并、股權(quán)回購(gòu)、股票市場(chǎng)上市。

企業(yè)購(gòu)并：在未上市前，將部分股權(quán)或全部股權(quán)向其它企業(yè)或個(gè)人轉(zhuǎn)讓的行為。

股權(quán)回購(gòu)：企業(yè)或其他股東購(gòu)回學(xué)校在本企業(yè)所持股權(quán)。

二、對(duì)于滿(mǎn)足上述條件經(jīng)營(yíng)較好的公司，可加大支持力度，力爭(zhēng)培育上市，以上市退出為目標(biāo)。對(duì)于運(yùn)行狀況一般的公司，可以通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式退出。

三、對(duì)于運(yùn)行狀況較差，資不抵債的公司，可以通過(guò)清算的方式退出重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理規(guī)定第一章總則

第一條為規(guī)范科技企業(yè)集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團(tuán)）內(nèi)各企業(yè)（公司）財(cái)經(jīng)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)公司的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》以及財(cái)政部、教育部的有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際，制定本規(guī)定。

第二條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持勤儉節(jié)約的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系；正確處理社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系；正確處理國(guó)家、學(xué)校、企業(yè)（公司）及員工之間利益的關(guān)系。

第三條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，實(shí)行科學(xué)化管理，保證國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

第四條本規(guī)定適用范圍：集團(tuán)本部、全資企業(yè)（公司），控股公司（持股50％以上），以下簡(jiǎn)稱(chēng)下屬企業(yè)。各參股公司可參照?qǐng)?zhí)行。第二章財(cái)務(wù)管理體制

第五條根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、結(jié)合集團(tuán)的具體情況，集團(tuán)總部財(cái)務(wù)管理實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，并自覺(jué)接受監(jiān)事會(huì)的財(cái)務(wù)監(jiān)督。集團(tuán)所屬各企業(yè)（公司）實(shí)行重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)批制度，即上報(bào)集團(tuán)或?qū)W校批準(zhǔn)后，方予以實(shí)施的制度。

第六條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理在總經(jīng)理負(fù)責(zé)制下，實(shí)行統(tǒng)一管理，獨(dú)立核算，資金由集團(tuán)統(tǒng)一管理。

第七條集團(tuán)根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》和《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》依法設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)依法對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算并作出報(bào)告。

第八條集團(tuán)對(duì)全資公司、控股公司及參股公司的財(cái)會(huì)人員實(shí)行“委派制”管理。

第九條單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。第三章收入管理

第十條集團(tuán)及下屬企業(yè)的收入包括經(jīng)營(yíng)收入及其他收入。經(jīng)營(yíng)收入是集團(tuán)及下屬各企業(yè)（公司）經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)取得的各項(xiàng)收入。其他收入是集團(tuán)及下屬各企業(yè)（公司）主營(yíng)收入以外的其他收入。各種收入必須納入企業(yè)（公司）統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理，不得隱瞞。

第十一條加強(qiáng)銀行賬戶(hù)管理。各企業(yè)（公司）原則上只能在集團(tuán)結(jié)算中心開(kāi)立賬戶(hù)，如遇特殊情況，需在銀行開(kāi)立賬戶(hù)的，必須報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律處理。

第十二條充分利用資金的時(shí)間價(jià)值。集團(tuán)根據(jù)經(jīng)營(yíng)資金周轉(zhuǎn)情況充分合理有效安排使用資金，降低公司費(fèi)用，提高資金的使用效益。

第十三條集團(tuán)本部及下屬企業(yè)應(yīng)積極申報(bào)校辦企業(yè)，對(duì)取得的經(jīng)營(yíng)收入應(yīng)納稅款按期全額向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào),并及時(shí)繳納。收入中與教育產(chǎn)業(yè)相關(guān)的按季可向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)緩、免；所得稅按季向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)緩、免。第四章支出管理

第十四條企業(yè)（公司）的支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的不同劃分為經(jīng)營(yíng)支出、投資支出及籌資支出，各類(lèi)支出應(yīng)分別核算。

第十五條各企業(yè)（公司）根據(jù)支出金額大小，建立相應(yīng)的收支審批制度并實(shí)行“一支筆”報(bào)銷(xiāo)制度，各企業(yè)（公司）審批制度及“一支筆”審批人報(bào)集團(tuán)備案。

第十六條企業(yè)（公司）的各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)（公司）負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格控制，認(rèn)真審查支出內(nèi)容和支出金額。

第五章資產(chǎn)管理

第十七條資產(chǎn)是指過(guò)去的交易、事項(xiàng)形成并由企業(yè)擁有或者控制的資源，該資源預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益。包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。

第十八條集團(tuán)為加強(qiáng)貨幣資金的內(nèi)部管理，對(duì)集團(tuán)的下屬企業(yè)實(shí)行結(jié)算中心結(jié)算資金的管理辦法。集團(tuán)結(jié)算中心管理辦法另行制訂。

第十九條集團(tuán)及下屬各企業(yè)（公司）對(duì)外投資項(xiàng)目（包括短期投資和長(zhǎng)期投資），無(wú)論投資金額大小，必須報(bào)經(jīng)集團(tuán)或?qū)W校批準(zhǔn)后方能實(shí)施。

第二十條加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，應(yīng)完善各種手續(xù)。集團(tuán)及各下屬企業(yè)（公司）購(gòu)置及處置固定資產(chǎn)實(shí)行審批制度，凡購(gòu)置或處置的固定資產(chǎn)單價(jià)在1萬(wàn)元以上5萬(wàn)元以下，必須報(bào)集團(tuán)審批，購(gòu)置固定資產(chǎn)單價(jià)在5萬(wàn)元以上必須報(bào)學(xué)校審批。

第二十一條集團(tuán)及下屬企業(yè)（公司）應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)的管理，加大催收應(yīng)收款項(xiàng)的力度，按規(guī)定計(jì)提壞帳準(zhǔn)備并經(jīng)批準(zhǔn)核銷(xiāo)壞帳損失。

第二十二條集團(tuán)及下屬企業(yè)（公司）應(yīng)加強(qiáng)存貨管理，定期盤(pán)存，做到帳實(shí)、帳帳相符，并符合主管稅務(wù)部門(mén)的規(guī)定。

第二十三條集團(tuán)及下屬企業(yè)（公司）的資產(chǎn)狀況，特別是風(fēng)險(xiǎn)提示，要及時(shí)上報(bào)集團(tuán)或?qū)W校。下屬企業(yè)（公司）的會(huì)計(jì)報(bào)表每季上報(bào)集團(tuán)，集團(tuán)匯總后上報(bào)學(xué)校。第六章分配及獎(jiǎng)勵(lì)

第二十四條下屬企業(yè)（公司）每年按國(guó)家或當(dāng)?shù)匾约皩W(xué)校的有關(guān)規(guī)定制定薪酬及獎(jiǎng)勵(lì)專(zhuān)項(xiàng)辦法，所訂辦法要具體到每個(gè)崗（職）位，并報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)，集團(tuán)的薪酬及獎(jiǎng)勵(lì)辦法報(bào)學(xué)校批準(zhǔn)。

第二十五條下屬企業(yè)（公司）和集團(tuán)各部門(mén)在每年年初制定年度目標(biāo)任務(wù)書(shū)，報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第二十六條集團(tuán)及下屬企業(yè)（公司）在執(zhí)行薪酬標(biāo)準(zhǔn)上，不得弄虛作假，私設(shè)“小金庫(kù)”。

第二十七條下屬企業(yè)（公司）和部門(mén)超額完成年度目標(biāo)任務(wù)的部分，集團(tuán)給予獎(jiǎng)勵(lì)。

第二十八條集團(tuán)及下屬企業(yè)（公司）的利潤(rùn)不得截流私分。第七章稽查、監(jiān)督及處罰

第二十九條財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的重要保證。集團(tuán)必須接受?chē)?guó)家有關(guān)部門(mén)的財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查。并自覺(jué)接受集團(tuán)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督檢查。

第三十條集團(tuán)的財(cái)會(huì)人員有權(quán)按《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)。并確保集團(tuán)及下屬企業(yè)（公司）的財(cái)會(huì)工作秩序的健康，良性循環(huán)。

第三十一條集團(tuán)稽查部負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)及下屬企業(yè)（公司）的稽查，下屬企業(yè)（公司）必須積極配合。

第三十二條對(duì)認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)及企業(yè)（公司）財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)管理工作出色的部門(mén)和人員，集團(tuán)給予表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)違反本規(guī)定和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的，集團(tuán)將給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處罰。觸犯法律的，依法送交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。

第三十三條集團(tuán)及下屬企業(yè)（公司）對(duì)制定的年度目標(biāo)任務(wù)，要認(rèn)真執(zhí)行，對(duì)不能完成年度目標(biāo)任務(wù)的部門(mén)和責(zé)任人要給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。對(duì)弄虛作假、私設(shè)“小金庫(kù)”的，一經(jīng)查實(shí)，按違規(guī)違紀(jì)處理。第八章附則

第三十四條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。

第三十五條本規(guī)定的解釋權(quán)及修改權(quán)屬集團(tuán)總經(jīng)理會(huì)議。

第三十六條本規(guī)定及有關(guān)實(shí)施細(xì)則接受集團(tuán)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督。重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)稽核工作規(guī)定第一章總則

第一條為加強(qiáng)集團(tuán)稽核工作，保障集團(tuán)“清理整頓，規(guī)范發(fā)展”的順利進(jìn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稽核法》、《稽核署關(guān)于內(nèi)部稽核工作的規(guī)定》、教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部稽核規(guī)定》和《重慶大學(xué)內(nèi)部稽核工作規(guī)定》，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際，制定本工作規(guī)定。

第二條集團(tuán)稽核工作是對(duì)集團(tuán)所轄企業(yè)財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益依法實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督的活動(dòng)，為集團(tuán)的發(fā)展服務(wù)，促進(jìn)企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部管理，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，加強(qiáng)廉政建設(shè)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，提高經(jīng)濟(jì)效益。

第三條集團(tuán)依照國(guó)家法律、法規(guī)和《重慶大學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，建立健全內(nèi)部稽核制度，配備稽核人員，完善稽核工作規(guī)章制度，積極創(chuàng)造條件，支持稽核工作的開(kāi)展。

第四條集團(tuán)稽核部在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和政策，以及上級(jí)部門(mén)和集團(tuán)的規(guī)章制度，對(duì)集團(tuán)和所轄企業(yè)的財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行稽核監(jiān)督，獨(dú)立行使稽核監(jiān)督權(quán)，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，同時(shí)接受審計(jì)處和上級(jí)有關(guān)部門(mén)對(duì)稽核工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。集團(tuán)稽核部對(duì)所轄企業(yè)實(shí)行稽核監(jiān)督。第二章稽核機(jī)構(gòu)和稽核人員

第五條集團(tuán)保證稽核工作所必需的人員編制，并配備專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，能勝任稽核工作的人員，逐步形成稽核、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)、管理等合理的專(zhuān)業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)，保持相對(duì)穩(wěn)定。

第六條總經(jīng)理要加強(qiáng)對(duì)稽核工作的領(lǐng)導(dǎo)，其主要職責(zé)是：

(一)建立健全稽核機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)稽核隊(duì)伍的組織、思想、作風(fēng)和業(yè)務(wù)建設(shè)；

(二)定期研究、部署和檢查稽核工作，聽(tīng)取稽核工作匯報(bào)；

(三)及時(shí)批復(fù)稽核報(bào)告、稽核意見(jiàn)書(shū)或稽核決定，督促稽核意見(jiàn)書(shū)或稽核決定的執(zhí)行，支持稽核部和稽核人員依法獨(dú)立行使稽核監(jiān)督權(quán)；

(四)為稽核部和稽核人員履行職責(zé)提供必要的經(jīng)費(fèi)保證，創(chuàng)造良好的工作環(huán)境和條件；

(五)稽核部和稽核人員成績(jī)顯著的應(yīng)進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；

(六)切實(shí)解決稽核人員在工作、生活、職務(wù)評(píng)聘和福利待遇等方面存在的實(shí)際困難和問(wèn)題。

第七條稽核人員要恪守稽核職業(yè)道德，嚴(yán)守稽核紀(jì)律，做到依法稽核，忠于職守，客觀公正、實(shí)事求是，廉潔奉公，保守秘密。

第八條稽核人員辦理稽核事項(xiàng)，與被稽核單位或稽核事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。

第九條稽核人員依法執(zhí)行稽核任務(wù)，受法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得設(shè)置障礙和打擊報(bào)復(fù)。

第十條集團(tuán)原則上應(yīng)保證稽核人員每年不少于兩周的脫產(chǎn)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)或進(jìn)修的時(shí)間，并有相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)保證。

第十一條稽核人員的專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定予以評(píng)聘。

從事稽核工作的財(cái)經(jīng)、工程技術(shù)或其他方面的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員，凡符合有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)評(píng)聘相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)。第三章稽核部的職責(zé)和權(quán)限

第十二條集團(tuán)稽核部對(duì)集團(tuán)所轄企業(yè)的下列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行稽核：

(一)企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和損益的真實(shí)性、合法性；

(二)國(guó)有資產(chǎn)的管理和使用；

(三)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)校、集團(tuán)有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行；

(四)內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行；

(五)集團(tuán)所轄企業(yè)法定代表人或主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；

(六)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理）交辦的其他稽核事項(xiàng)。

第十三條稽核部對(duì)集團(tuán)所轄企業(yè)財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重大事項(xiàng)組織或進(jìn)行稽核調(diào)查，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)反映情況，提出加強(qiáng)宏觀管理和調(diào)控的意見(jiàn)或建議。

第十四條稽核部對(duì)集團(tuán)所轄企業(yè)與境內(nèi)、外經(jīng)濟(jì)組織興辦合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)(集團(tuán)占控股地位)及合作項(xiàng)目等投入資金、財(cái)產(chǎn)、技術(shù)的經(jīng)營(yíng)狀況及其效益，以及稽核范圍內(nèi)的其他事項(xiàng)，依照有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行稽核或稽核調(diào)查。

第十五條稽核部對(duì)集團(tuán)所轄企業(yè)財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的問(wèn)題提供咨詢(xún)服務(wù)。

第十六條集團(tuán)稽核部負(fù)責(zé)宣傳并嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家審計(jì)法規(guī)，根據(jù)工作的需要制定稽核工作的規(guī)章制度。

第十七條稽核部在執(zhí)行稽核任務(wù)時(shí)，有下列主要權(quán)限：

(一)根據(jù)稽核工作的需要，要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等；

(二)審核憑證、賬表和決算，檢查資金和財(cái)產(chǎn)，檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件，查閱有關(guān)文件和資料；

(三)對(duì)稽核涉及的有關(guān)事項(xiàng)，向有關(guān)單位和人員進(jìn)行調(diào)查并索取有關(guān)文件、資料和證明材料；

(四)對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，稽核部應(yīng)立即做出制止決定，并同時(shí)報(bào)請(qǐng)主管稽核工作的集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

(五)對(duì)阻撓、妨礙稽核工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，稽核部應(yīng)報(bào)請(qǐng)主管稽核工作的集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，采取封存賬冊(cè)和資料等臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；

(六)對(duì)提出改進(jìn)管理、提高效益的建議，模范遵守和維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)成績(jī)顯著的單位和個(gè)人，建議給予表彰、獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和造成損失浪費(fèi)的行為提出糾正、處理的意見(jiàn)；對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的有關(guān)人員提出經(jīng)濟(jì)處罰措施或移交紀(jì)檢、監(jiān)察或司法部門(mén)處理的建議；

(七)根據(jù)集團(tuán)的授權(quán)，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處理和經(jīng)濟(jì)處罰；檢查集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的稽核意見(jiàn)書(shū)和稽核決定的執(zhí)行情況；

(八)對(duì)稽核工作的重大事項(xiàng)，按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)間向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)主管部門(mén)、上級(jí)稽核機(jī)關(guān)反映。第四章稽核工作程序

第十八條稽核部根據(jù)集團(tuán)的實(shí)際情況，圍繞集團(tuán)中心工作和根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)，擬定稽核工作計(jì)劃，報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。年度工作計(jì)劃報(bào)學(xué)校審計(jì)處。

第十九條稽核部根據(jù)稽核工作計(jì)劃確定稽核事項(xiàng)，并應(yīng)在實(shí)施稽核前向被稽核單位送達(dá)稽核通知書(shū)。被稽核單位應(yīng)當(dāng)主動(dòng)配合稽核工作，按稽核通知書(shū)要求提供有關(guān)資料及其他必要的工作條件。稽核小組在調(diào)查被稽核單位的情況，評(píng)價(jià)其內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)稽核項(xiàng)目的目標(biāo)要求擬定稽核方案，作好實(shí)施稽核前的準(zhǔn)備工作。

第二十條稽核人員對(duì)稽核事項(xiàng)實(shí)施稽核，通過(guò)評(píng)價(jià)內(nèi)控制度，審查憑證、帳表，查閱文件資料，檢查現(xiàn)金、實(shí)物，向有關(guān)單位和人員調(diào)查等方法，取得有關(guān)證明材料，并完整、準(zhǔn)確地填寫(xiě)稽核工作底稿。

二十一條稽核終結(jié)，稽核人員根據(jù)稽核工作底稿，綜合分析后，提出稽核報(bào)告，征求被稽核單位意見(jiàn)。被稽核單位應(yīng)當(dāng)自接到稽核報(bào)告之日起7日內(nèi)，將書(shū)面意見(jiàn)送交稽核部，逾期即視為無(wú)異議。

第二十二條稽核部審定稽核報(bào)告，對(duì)稽核事項(xiàng)作出評(píng)價(jià)，出具稽核意見(jiàn)書(shū)，對(duì)需要依法處理的還應(yīng)做出稽核決定?；瞬吭趯?duì)重大事項(xiàng)作出稽核決定前，應(yīng)當(dāng)征求有關(guān)部門(mén)的意見(jiàn)，并應(yīng)將稽核報(bào)告、稽核意見(jiàn)書(shū)或稽核決定一并報(bào)送主管稽核工作的集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)在7日內(nèi)批復(fù)，并應(yīng)責(zé)成稽核部具體辦理和監(jiān)督執(zhí)行。經(jīng)批準(zhǔn)的稽核決定、稽核意見(jiàn)書(shū)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)送達(dá)被稽核單位和有關(guān)單位，被稽核單位和有關(guān)單位必須執(zhí)行。

第二十三條被稽核單位或有關(guān)單位對(duì)稽核決定或稽核意見(jiàn)書(shū)如有異議，可以在收到稽核決定或稽核意見(jiàn)書(shū)之日起7日內(nèi)，向主管稽核工作的集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提出書(shū)面意見(jiàn)，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)在7日內(nèi)作出是否更改的決定。如被稽核單位和有關(guān)單位對(duì)主