2026年金屬冶煉公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)管理制度一、總則（一）制定目的為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷管理，明確費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和流程，加強(qiáng)成本控制，提高資金使用效率，保障費(fèi)用支出真實(shí)、合法、合規(guī)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合金屬冶煉行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)需求，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、生產(chǎn)單元的所有費(fèi)用報(bào)銷活動(dòng)，包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、水電費(fèi)、維修費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、福利費(fèi)等各類經(jīng)營(yíng)性和非經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用的報(bào)銷全流程管理，覆蓋全體從業(yè)人員。（三）核心原則1.合規(guī)合法原則：費(fèi)用支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，報(bào)銷憑證真實(shí)有效。2.勤儉節(jié)約原則：倡導(dǎo)厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益。3.權(quán)責(zé)明晰原則：明確費(fèi)用報(bào)銷各環(huán)節(jié)責(zé)任，確保審批有序、責(zé)任可追溯。4.及時(shí)報(bào)銷原則：費(fèi)用發(fā)生后應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，避免單據(jù)積壓。5.實(shí)事求是原則：費(fèi)用支出必須基于真實(shí)業(yè)務(wù)需求，嚴(yán)禁虛報(bào)、冒領(lǐng)、套取費(fèi)用。二、組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)分工（一）管理領(lǐng)導(dǎo)小組成立費(fèi)用報(bào)銷管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理任組長(zhǎng)，分管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理任副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部、行政部、審計(jì)部等部門負(fù)責(zé)人為成員。主要職責(zé)：審定費(fèi)用報(bào)銷管理制度和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；審批重大費(fèi)用支出和特殊報(bào)銷事項(xiàng)；協(xié)調(diào)解決費(fèi)用報(bào)銷管理中的重大問題；監(jiān)督檢查制度執(zhí)行情況。（二）職能部門職責(zé)1.財(cái)務(wù)部：作為費(fèi)用報(bào)銷管理牽頭部門，負(fù)責(zé)制定費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則；審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性；按標(biāo)準(zhǔn)核算報(bào)銷金額；辦理報(bào)銷付款手續(xù)；建立費(fèi)用報(bào)銷臺(tái)賬；開展費(fèi)用支出分析；監(jiān)督費(fèi)用使用情況。2.行政部：負(fù)責(zé)制定辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、福利費(fèi)等日常行政類費(fèi)用的具體管理細(xì)則；審核相關(guān)費(fèi)用支出的合理性；統(tǒng)籌安排辦公資源和福利發(fā)放；配合財(cái)務(wù)部開展費(fèi)用管控。3.各業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用支出的事前申請(qǐng)和事后審核；確保費(fèi)用支出與業(yè)務(wù)需求相符；督促本部門員工按規(guī)定及時(shí)辦理報(bào)銷；配合財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用核查。4.報(bào)銷人：對(duì)報(bào)銷費(fèi)用的真實(shí)性、合規(guī)性負(fù)責(zé)；按要求提供完整有效的報(bào)銷憑證；如實(shí)填寫報(bào)銷單據(jù)；配合相關(guān)部門的審核核查工作。5.審計(jì)部：負(fù)責(zé)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；核查費(fèi)用支出的合規(guī)性和合理性；發(fā)現(xiàn)違規(guī)報(bào)銷行為及時(shí)上報(bào)并提出處理建議。三、各類費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。交通費(fèi)按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：公司高層管理人員出差可選擇飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、高鐵一等座、火車軟臥；中層管理人員可選擇飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、高鐵二等座、火車硬臥；普通員工出差優(yōu)先選擇高鐵二等座、火車硬臥，確需乘坐飛機(jī)的需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。住宿費(fèi)按出差目的地級(jí)別設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)，一線城市每人每天不超過規(guī)定金額，二線及以下城市每人每天不超過相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，同性員工出差應(yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間，超標(biāo)部分自行承擔(dān)。伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差天數(shù)計(jì)發(fā)，每人每天統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，不再報(bào)銷餐飲發(fā)票。市內(nèi)交通費(fèi)按出差天數(shù)計(jì)發(fā)，每人每天統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，或憑合規(guī)發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，二者擇一執(zhí)行。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)遵循“必要、合理、節(jié)儉”的原則，嚴(yán)格控制支出規(guī)模。接待外部客戶或合作伙伴時(shí)，單次招待費(fèi)用按接待人數(shù)設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)，人均支出不超過規(guī)定金額。接待用餐優(yōu)先選擇公司內(nèi)部食堂或定點(diǎn)餐飲機(jī)構(gòu)，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)，不得使用高檔酒水和奢侈品。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷需附接待審批單、用餐清單和合規(guī)發(fā)票，明確接待對(duì)象、事由、人數(shù)等信息，無審批單的不予報(bào)銷。（三）日常行政類費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)辦公費(fèi)包括辦公用品采購、打印復(fù)印、耗材等費(fèi)用，由行政部統(tǒng)一采購管理，各部門按需申領(lǐng)，憑采購發(fā)票和領(lǐng)用記錄報(bào)銷。通訊費(fèi)實(shí)行定額補(bǔ)貼制度，公司高層管理人員、中層管理人員、普通員工分別按不同標(biāo)準(zhǔn)每月補(bǔ)貼，憑個(gè)人通訊發(fā)票報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)部分自理。交通費(fèi)針對(duì)無公車配備的員工，根據(jù)崗位工作需求設(shè)定月度補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，或憑公務(wù)出行的交通發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等由行政部統(tǒng)一核算，憑供水、供電等部門開具的合規(guī)發(fā)票報(bào)銷。（四）其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)維修費(fèi)包括生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)施等維修支出，小額維修費(fèi)用憑維修發(fā)票和維修清單報(bào)銷，大額維修項(xiàng)目需提前上報(bào)維修方案和預(yù)算，經(jīng)審批后實(shí)施，憑合同、發(fā)票、驗(yàn)收證明等資料報(bào)銷。培訓(xùn)費(fèi)包括員工專業(yè)技能培訓(xùn)、安全培訓(xùn)等費(fèi)用，需提前制定培訓(xùn)計(jì)劃并報(bào)人力資源部審批，憑培訓(xùn)合同、發(fā)票、培訓(xùn)簽到表等資料報(bào)銷，培訓(xùn)期間的差旅費(fèi)按本制度差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。福利費(fèi)包括員工體檢、節(jié)日福利等支出，由行政部統(tǒng)一組織實(shí)施，憑相關(guān)發(fā)票和發(fā)放記錄報(bào)銷，嚴(yán)格遵守國(guó)家關(guān)于福利費(fèi)列支比例的規(guī)定。四、費(fèi)用報(bào)銷流程與要求（一）報(bào)銷憑證要求報(bào)銷必須提供真實(shí)、合法、完整的原始憑證，主要包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票等合規(guī)票據(jù)。票據(jù)需注明開票日期、收款單位名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、費(fèi)用項(xiàng)目、金額等關(guān)鍵信息，字跡清晰、印章齊全，不得涂改、偽造。除發(fā)票外，還需根據(jù)費(fèi)用類型提供相關(guān)輔助資料，如差旅費(fèi)需附出差審批單、行程單；業(yè)務(wù)招待費(fèi)需附接待審批單；維修費(fèi)需附維修清單等，輔助資料不全的不予報(bào)銷。（二）報(bào)銷辦理流程費(fèi)用發(fā)生后，報(bào)銷人應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)整理好報(bào)銷憑證，填寫統(tǒng)一的費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費(fèi)用支出的真實(shí)性和合理性后，提交至財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部審核人員對(duì)報(bào)銷憑證的合規(guī)性、完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，核對(duì)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和金額，審核通過后按審批權(quán)限逐級(jí)上報(bào)。日常小額費(fèi)用由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批，大額費(fèi)用需經(jīng)分管副總經(jīng)理審批，重大費(fèi)用支出需報(bào)總經(jīng)理審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部在3個(gè)工作日內(nèi)辦理付款手續(xù)，將報(bào)銷款項(xiàng)轉(zhuǎn)入報(bào)銷人指定的銀行賬戶。（三）特殊情況處理因緊急業(yè)務(wù)需要發(fā)生的費(fèi)用，未能提前辦理審批手續(xù)的，需在費(fèi)用發(fā)生后3個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦審批流程，否則不予報(bào)銷。票據(jù)丟失或無法取得合規(guī)發(fā)票的，需提交書面情況說明，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、事由、金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)和財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)分管副總經(jīng)理審批，按審批意見處理。超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，需提交特殊報(bào)銷申請(qǐng)，說明超標(biāo)原因和必要性，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，按審批金額報(bào)銷，無特殊理由的超標(biāo)部分自理。五、監(jiān)督檢查與獎(jiǎng)懲管理（一）監(jiān)督檢查機(jī)制財(cái)務(wù)部定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行核查，重點(diǎn)檢查報(bào)銷憑證的真實(shí)性、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況和審批流程的合規(guī)性，每月形成費(fèi)用支出分析報(bào)告。審計(jì)部每季度開展費(fèi)用報(bào)銷專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)違規(guī)報(bào)銷行為進(jìn)行查處。各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正不規(guī)范行為。鼓勵(lì)員工對(duì)虛報(bào)、冒領(lǐng)費(fèi)用等違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，經(jīng)查實(shí)后給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。（二）獎(jiǎng)懲措施對(duì)嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定，合理控制費(fèi)用支出、節(jié)約效果顯著的部門和個(gè)人，給予表彰和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)違反本制度規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處理：虛報(bào)、冒領(lǐng)、套取費(fèi)用的，全額追回違規(guī)款項(xiàng)，并給予通報(bào)批評(píng)和罰款；報(bào)銷虛假發(fā)票或偽造憑證的，除追回款項(xiàng)外，給予記過處分，情節(jié)嚴(yán)重的解除勞動(dòng)合同；審批人員未履行審核職責(zé)，導(dǎo)致違規(guī)報(bào)銷的，追究相關(guān)審批責(zé)任；多次違反制度規(guī)定或造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，加重處罰，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。六、附則1.本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。2.