企業(yè)內(nèi)部自查自糾工作手冊(cè)一、前言企業(yè)內(nèi)部自查自糾是強(qiáng)化合規(guī)管理、防控運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提升治理水平的核心手段。本手冊(cè)結(jié)合企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)場(chǎng)景與合規(guī)管理要求，為各部門系統(tǒng)開(kāi)展自查工作提供操作指引，助力企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理漏洞、落實(shí)整改措施、完善長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)“以查促改、以改促優(yōu)”的管理目標(biāo)。二、工作總則（一）指導(dǎo)思想以“合規(guī)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)防控、價(jià)值提升”為核心，依托企業(yè)規(guī)章制度與行業(yè)監(jiān)管要求，通過(guò)全面自查、精準(zhǔn)整改，推動(dòng)企業(yè)管理流程標(biāo)準(zhǔn)化、風(fēng)險(xiǎn)管控精細(xì)化、運(yùn)營(yíng)效率最優(yōu)化，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展筑牢內(nèi)部管理根基。（二）工作原則1.全面覆蓋：自查范圍涵蓋經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)資產(chǎn)、人力資源、內(nèi)控風(fēng)控、安全生產(chǎn)等全領(lǐng)域，做到“業(yè)務(wù)無(wú)遺漏、流程無(wú)死角”。2.問(wèn)題導(dǎo)向：聚焦制度執(zhí)行偏差、流程運(yùn)行堵點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)隱患環(huán)節(jié)，以“找問(wèn)題、挖根源、定措施”為核心，避免形式主義。3.實(shí)事求是：自查過(guò)程堅(jiān)持“不遮丑、不護(hù)短”，問(wèn)題認(rèn)定以事實(shí)為依據(jù)、以制度為準(zhǔn)繩，整改措施立足實(shí)際、切實(shí)可行。4.閉環(huán)管理：建立“自查—整改—復(fù)查—優(yōu)化”全流程閉環(huán)機(jī)制，確保問(wèn)題整改到位、管理持續(xù)改進(jìn)。（三）組織架構(gòu)1.自查領(lǐng)導(dǎo)小組：由企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理或分管副總牽頭）、各部門負(fù)責(zé)人組成，統(tǒng)籌自查工作部署、審批方案與整改計(jì)劃、督導(dǎo)重大問(wèn)題整改、審議總結(jié)報(bào)告。2.自查工作辦公室：設(shè)在綜合管理部（或合規(guī)管理部），負(fù)責(zé)制定實(shí)施方案、協(xié)調(diào)跨部門資源、匯總問(wèn)題與整改情況、跟蹤整改進(jìn)度、撰寫工作簡(jiǎn)報(bào)。3.部門自查小組：各部門負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，組建本部門自查團(tuán)隊(duì)（含業(yè)務(wù)骨干、合規(guī)專員），負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的自查實(shí)施、問(wèn)題整改與資料報(bào)送。三、自查范圍與重點(diǎn)內(nèi)容（一）經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)性業(yè)務(wù)流程管理：核查核心業(yè)務(wù)流程（如客戶開(kāi)發(fā)、訂單管理、交付驗(yàn)收）與制度的一致性，重點(diǎn)排查審批權(quán)限執(zhí)行、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)留痕、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性問(wèn)題。合同管理：排查合同簽訂前的合規(guī)性審查（對(duì)方資質(zhì)、條款合法性）、簽訂中的審批流程（是否越權(quán)簽署）、履行中的履約跟蹤（是否按約執(zhí)行、變更是否合規(guī)），以及合同檔案完整性。采購(gòu)管理：自查采購(gòu)需求提報(bào)合理性、供應(yīng)商遴選合規(guī)性（是否圍標(biāo)串標(biāo)、資質(zhì)造假）、采購(gòu)過(guò)程透明性（比價(jià)、議價(jià)、招標(biāo)流程執(zhí)行）、采購(gòu)驗(yàn)收規(guī)范性（質(zhì)量、數(shù)量與合同一致性）。（二）財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理財(cái)務(wù)核算規(guī)范：核查會(huì)計(jì)憑證附件完整性（發(fā)票、合同、驗(yàn)收單等）、賬務(wù)處理準(zhǔn)確性（科目使用、成本分?jǐn)?、收入確認(rèn)）、財(cái)務(wù)報(bào)表勾稽關(guān)系合理性，重點(diǎn)關(guān)注“賬實(shí)不符”“賬賬不符”問(wèn)題。資金管理安全：檢查資金收支審批流程（是否超權(quán)限審批、是否存在“小金庫(kù)”）、銀行賬戶管理（開(kāi)戶、銷戶合規(guī)性、賬戶余額與臺(tái)賬一致性）、資金支付風(fēng)險(xiǎn)（付款對(duì)象與合同主體一致性、付款憑證真實(shí)性）。資產(chǎn)盤點(diǎn)與處置：開(kāi)展固定資產(chǎn)、存貨實(shí)地盤點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)差異原因；審查資產(chǎn)處置流程（報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、出租是否履行審批、評(píng)估、公示程序），防范資產(chǎn)流失。（三）人力資源管理勞動(dòng)合同管理：自查勞動(dòng)合同簽訂及時(shí)性（入職30日內(nèi)簽訂）、合同條款合法性（是否違反勞動(dòng)法）、合同變更與解除合規(guī)性（是否履行協(xié)商、補(bǔ)償義務(wù)）。薪酬福利合規(guī)：核查工資發(fā)放及時(shí)性、加班費(fèi)計(jì)算準(zhǔn)確性、社保公積金繳納基數(shù)與比例合規(guī)性，重點(diǎn)排查“同工不同酬”“拖欠薪酬”等風(fēng)險(xiǎn)?？记谂c考核管理：檢查考勤記錄真實(shí)性（是否代打卡、虛假考勤）、績(jī)效考核流程公正性（指標(biāo)設(shè)置、評(píng)分依據(jù)、結(jié)果應(yīng)用是否透明合規(guī)）。（四）內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行有效性：評(píng)估現(xiàn)有管理制度（如財(cái)務(wù)、行政、業(yè)務(wù)制度）的執(zhí)行率，排查“制度空轉(zhuǎn)”問(wèn)題（如制度要求與實(shí)際操作脫節(jié)），分析制度修訂必要性。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)：梳理業(yè)務(wù)鏈條潛在風(fēng)險(xiǎn)（如市場(chǎng)波動(dòng)、合規(guī)處罰、供應(yīng)鏈中斷），檢查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施（預(yù)案制定、資源儲(chǔ)備、應(yīng)急演練）的可行性與執(zhí)行情況。內(nèi)控流程優(yōu)化：審視關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的內(nèi)控節(jié)點(diǎn)（如付款審批、合同簽署、權(quán)限設(shè)置），識(shí)別“管控過(guò)松”或“過(guò)度管控”環(huán)節(jié)，提出流程優(yōu)化建議。（五）安全生產(chǎn)與環(huán)境保護(hù)安全管理制度：檢查安全生產(chǎn)責(zé)任制落實(shí)（責(zé)任分工是否明確、考核是否到位）、安全培訓(xùn)開(kāi)展情況（新員工、特種作業(yè)人員培訓(xùn)覆蓋率）、安全隱患排查整改（隱患臺(tái)賬建立、整改閉環(huán)率）。環(huán)保合規(guī)運(yùn)營(yíng)：核查環(huán)保設(shè)施運(yùn)行狀態(tài)（是否正常投用、監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)是否達(dá)標(biāo)）、廢棄物處置合規(guī)性（固廢、危廢分類、貯存、轉(zhuǎn)移是否符合法規(guī)）、環(huán)保審批手續(xù)完整性（環(huán)評(píng)、排污許可是否有效）。四、自查工作流程（一）準(zhǔn)備階段（1-2周）方案制定：自查辦公室結(jié)合企業(yè)年度重點(diǎn)工作與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定《自查自糾實(shí)施方案》，明確范圍、重點(diǎn)、方法（查閱資料、現(xiàn)場(chǎng)檢查、員工訪談等）、時(shí)間節(jié)點(diǎn)與責(zé)任分工，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。培訓(xùn)宣貫：組織各部門開(kāi)展自查培訓(xùn)，解讀方案要求、分享典型案例、明確問(wèn)題填報(bào)規(guī)范，確保全員理解自查目標(biāo)與操作要點(diǎn)。資料準(zhǔn)備：各部門梳理本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的制度文件、歷史臺(tái)賬（如合同、財(cái)務(wù)憑證、考勤記錄）、風(fēng)險(xiǎn)事件記錄等，形成“自查資料包”，為現(xiàn)場(chǎng)檢查提供依據(jù)。（二）實(shí)施階段（3-4周）部門自查：各部門自查小組對(duì)照《自查重點(diǎn)清單》，通過(guò)“制度對(duì)標(biāo)、流程復(fù)盤、數(shù)據(jù)核查、現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證”等方式，逐項(xiàng)排查問(wèn)題，填寫《部門自查問(wèn)題清單》，同步收集佐證材料（如違規(guī)憑證、流程截圖、訪談?dòng)涗洠?。專?xiàng)檢查：自查辦公室針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（如財(cái)務(wù)、采購(gòu)、安全生產(chǎn)）開(kāi)展專項(xiàng)抽查，通過(guò)“交叉檢查、突擊檢查”驗(yàn)證部門自查真實(shí)性，重點(diǎn)核查“零問(wèn)題”部門的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。問(wèn)題記錄：各部門每日更新《問(wèn)題整改臺(tái)賬》，記錄問(wèn)題描述、責(zé)任人員、初步原因分析，于每周五下班前報(bào)送自查辦公室。（三）匯總階段（第5周）資料審核：自查辦公室對(duì)各部門報(bào)送的問(wèn)題清單、佐證材料進(jìn)行合規(guī)性審核，剔除“描述不清、證據(jù)不足”的問(wèn)題，補(bǔ)充完善關(guān)鍵信息。問(wèn)題匯總：按“經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)資產(chǎn)、人力資源、內(nèi)控風(fēng)控、安全生產(chǎn)”五大類匯總問(wèn)題，統(tǒng)計(jì)問(wèn)題數(shù)量、涉及部門、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（一般/重點(diǎn)/重大）。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：領(lǐng)導(dǎo)小組組織召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估會(huì)，結(jié)合問(wèn)題性質(zhì)、影響范圍、整改難度，對(duì)重點(diǎn)問(wèn)題（如大額資金違規(guī)、安全事故隱患）進(jìn)行專題研討，明確整改優(yōu)先級(jí)。（四）整改階段（6-8周）方案制定：各責(zé)任部門針對(duì)問(wèn)題制定《整改實(shí)施方案》，明確整改措施（如流程優(yōu)化、制度修訂、人員培訓(xùn)）、整改責(zé)任人、完成時(shí)限（一般問(wèn)題1周內(nèi)、重點(diǎn)問(wèn)題2周內(nèi)、重大問(wèn)題4周內(nèi)），報(bào)自查辦公室備案。落實(shí)整改：責(zé)任部門按方案推進(jìn)整改，每周向自查辦公室報(bào)送《整改進(jìn)度表》，同步上傳整改佐證材料（如修訂后的制度、培訓(xùn)記錄、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告）。驗(yàn)收復(fù)查：自查辦公室聯(lián)合相關(guān)部門對(duì)整改完成的問(wèn)題開(kāi)展“回頭看”，驗(yàn)證整改效果（如流程是否優(yōu)化、數(shù)據(jù)是否合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)是否消除），對(duì)未達(dá)標(biāo)的整改項(xiàng)要求“二次整改”。（五）總結(jié)階段（第9周）報(bào)告撰寫：自查辦公室匯總自查與整改全流程情況，撰寫《自查自糾工作總結(jié)報(bào)告》，內(nèi)容包括工作開(kāi)展情況、問(wèn)題整改成效、未完成整改項(xiàng)說(shuō)明、長(zhǎng)效管理建議，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審議。經(jīng)驗(yàn)總結(jié)：組織各部門召開(kāi)復(fù)盤會(huì)，總結(jié)自查工作中的“亮點(diǎn)做法”與“教訓(xùn)不足”，形成《經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)清單》。制度優(yōu)化：結(jié)合自查發(fā)現(xiàn)的管理漏洞，修訂或新增相關(guān)制度（如《采購(gòu)管理細(xì)則》《考勤管理辦法》），將整改成果轉(zhuǎn)化為制度規(guī)范，避免問(wèn)題重復(fù)發(fā)生。五、問(wèn)題整改與閉環(huán)管理（一）整改分類與處置一般問(wèn)題：流程執(zhí)行偏差、操作不規(guī)范等輕微問(wèn)題（如考勤記錄不完整、合同附件缺失），由責(zé)任部門自行整改，整改完成后報(bào)自查辦公室備案。重點(diǎn)問(wèn)題：可能引發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)損失的問(wèn)題（如財(cái)務(wù)報(bào)銷違規(guī)、供應(yīng)商資質(zhì)造假），需提交領(lǐng)導(dǎo)小組審議整改方案，由分管領(lǐng)導(dǎo)督導(dǎo)整改。重大問(wèn)題：涉及違法違規(guī)、重大資產(chǎn)損失、安全事故隱患的問(wèn)題（如偷逃稅款、重大安全隱患），立即啟動(dòng)“應(yīng)急整改程序”，同步上報(bào)企業(yè)董事會(huì)（或上級(jí)主管部門），依法依規(guī)處置。（二）整改措施要求針對(duì)性：措施需緊扣問(wèn)題根源（如制度漏洞→修訂制度、人員能力不足→開(kāi)展培訓(xùn)），避免“表面整改”“敷衍整改”?？闪炕好鞔_整改目標(biāo)（如“3日內(nèi)完成合同補(bǔ)簽”“本月底前實(shí)現(xiàn)考勤系統(tǒng)升級(jí)”），便于跟蹤驗(yàn)證。有時(shí)限：根據(jù)問(wèn)題嚴(yán)重程度設(shè)定合理整改期限，實(shí)行“倒計(jì)時(shí)管理”，逾期未完成需說(shuō)明原因并申請(qǐng)延期。（三）跟蹤督辦機(jī)制責(zé)任人機(jī)制：每個(gè)問(wèn)題明確“整改責(zé)任人”與“督導(dǎo)責(zé)任人”，責(zé)任人對(duì)整改結(jié)果終身負(fù)責(zé)，督導(dǎo)人定期（每周）跟蹤進(jìn)度。匯報(bào)機(jī)制：自查辦公室每周向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)整改進(jìn)度，重大問(wèn)題實(shí)行“日?qǐng)?bào)制”，確保管理層實(shí)時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)。驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)：制定《整改驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》（如“財(cái)務(wù)報(bào)銷流程合規(guī)率100%”“安全隱患整改閉環(huán)率100%”），驗(yàn)收通過(guò)需由相關(guān)部門簽字確認(rèn)，未通過(guò)則重新整改。（四）長(zhǎng)效管理機(jī)制根源分析：對(duì)反復(fù)出現(xiàn)的問(wèn)題，組織“根源分析會(huì)”，從“制度、流程、人員、文化”四維度深挖原因，避免“就問(wèn)題改問(wèn)題”。制度優(yōu)化：將整改過(guò)程中形成的有效措施轉(zhuǎn)化為制度條款（如新增《供應(yīng)商黑名單管理辦法》），通過(guò)“制度修訂—培訓(xùn)宣貫—考核掛鉤”確保落地。培訓(xùn)宣貫：針對(duì)整改暴露的共性問(wèn)題（如合同合規(guī)、財(cái)務(wù)報(bào)銷），開(kāi)展“專項(xiàng)培訓(xùn)月”活動(dòng)，通過(guò)案例教學(xué)、實(shí)操演練提升員工合規(guī)意識(shí)。六、工作保障機(jī)制（一）組織保障領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：每?jī)芍苷匍_(kāi)一次工作例會(huì)，聽(tīng)取自查進(jìn)展匯報(bào)，審議重大問(wèn)題整改方案，協(xié)調(diào)跨部門資源（如人力、資金支持）。部門協(xié)作機(jī)制：建立“自查工作聯(lián)絡(luò)群”，各部門指定專人負(fù)責(zé)信息報(bào)送與問(wèn)題溝通，確保跨部門問(wèn)題高效解決。（二）資源保障人力支持：從各部門抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組成“專家支持組”，為復(fù)雜問(wèn)題（如財(cái)務(wù)審計(jì)、法律合規(guī)）提供專業(yè)指導(dǎo)。財(cái)力保障：企業(yè)設(shè)立“自查整改專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”，用于資料印刷、系統(tǒng)升級(jí)、外部咨詢等，確保自查工作無(wú)資金障礙。技術(shù)支撐：利用信息化工具（如OA系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)）開(kāi)展數(shù)據(jù)篩查（如財(cái)務(wù)憑證查重、考勤數(shù)據(jù)比對(duì)），提升自查效率與準(zhǔn)確性。（三）監(jiān)督考核檢查監(jiān)督：自查辦公室對(duì)各部門自查質(zhì)量進(jìn)行“飛行檢查”，對(duì)“隱瞞問(wèn)題、整改不力”的部門下達(dá)《整改督辦函》，并在企業(yè)內(nèi)部通報(bào)。考核獎(jiǎng)懲：將自查整改成果納入部門績(jī)效考核（權(quán)重不低于10%），對(duì)“問(wèn)題識(shí)別準(zhǔn)、整改效果好”的部門與個(gè)人給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)“敷衍應(yīng)付、屢改屢犯”的嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。責(zé)任追究：對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為，移交企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門（或上級(jí)主管部門）處理，涉嫌違法的移送司法機(jī)關(guān)。（四）文化建設(shè)合規(guī)宣傳：通過(guò)企業(yè)內(nèi)刊、宣傳欄、線上平臺(tái)發(fā)布“合規(guī)案例解讀”“自查小貼士”，營(yíng)造“人人講合規(guī)、事事要合規(guī)”的文化氛圍。案例分享：每季度召開(kāi)“合規(guī)案例復(fù)盤會(huì)”，分享行業(yè)內(nèi)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，提升全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。員工參與：設(shè)立“合規(guī)建議箱”，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違規(guī)行為、提出管理優(yōu)化建議，對(duì)有效建議給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)（如購(gòu)物卡