2026年新幼兒園財務工作計劃一財務工作總體目標在2026年，幼兒園財務工作將以保障幼兒園教育教學活動的順利開展為核心目標，通過科學合理的財務管理，確保資金的安全、高效使用。具體目標包括：準確編制年度預算，嚴格執(zhí)行預算方案，提高資金使用效率；加強財務核算與監(jiān)督，規(guī)范財務收支行為，確保財務信息的真實、準確、完整；優(yōu)化財務管理制度，加強內(nèi)部控制，防范財務風險；積極拓展資金來源渠道，為幼兒園的發(fā)展提供堅實的資金保障；加強與各部門的溝通協(xié)作，提供優(yōu)質(zhì)的財務服務，促進幼兒園整體工作的協(xié)調(diào)發(fā)展。預算管理預算編制1.時間安排：于2025年12月啟動2026年度預算編制工作，成立由園長、財務人員、各部門負責人組成的預算編制小組，明確各成員的職責分工。2.數(shù)據(jù)收集與分析：財務人員收集幼兒園過去三年的財務數(shù)據(jù)，包括收入、支出的明細及結(jié)構(gòu)，分析各項費用的增減變動趨勢。同時，與各部門進行溝通，了解下一年度的工作計劃和資金需求，如教學設備的更新、師資培訓的安排等。3.預算草案制定：根據(jù)收集到的數(shù)據(jù)和信息，結(jié)合幼兒園的發(fā)展規(guī)劃和年度工作目標，于2026年1月中旬完成預算草案的制定。預算草案將涵蓋收入預算和支出預算兩部分。收入預算包括學費收入、政府補助收入、捐贈收入等；支出預算包括人員經(jīng)費、教學費用、后勤保障費用、設備購置費用等。在制定預算草案時，充分考慮各項因素的不確定性，預留一定的彈性空間。4.預算審核與調(diào)整：預算草案制定完成后，提交預算編制小組進行審核。各部門對預算草案提出意見和建議，財務人員根據(jù)反饋意見對預算草案進行調(diào)整和完善。調(diào)整后的預算草案于2026年1月底提交園務委員會審議。5.預算批準與下達：園務委員會對預算草案進行審議，經(jīng)審議通過后，報上級主管部門批準。待上級主管部門批準后，于2026年2月初正式下達年度預算方案。預算執(zhí)行1.分解預算指標：將年度預算指標分解到各部門，明確各部門的預算責任。各部門根據(jù)分解后的預算指標，制定本部門的月度預算執(zhí)行計劃，并報財務部門備案。2.建立預算執(zhí)行臺賬：財務部門建立預算執(zhí)行臺賬，對各部門的預算執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控。定期（每月）對預算執(zhí)行情況進行統(tǒng)計分析，將實際執(zhí)行情況與預算指標進行對比，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程中存在的問題。3.嚴格預算審批制度：加強對各項支出的預算審批管理，嚴格按照預算方案和審批流程進行審批。對于超出預算的支出，必須經(jīng)過嚴格的審批程序，由相關(guān)部門提出申請，說明超支原因和資金來源，經(jīng)園務委員會審議通過后方可執(zhí)行。4.預算調(diào)整：如因特殊情況需要調(diào)整預算，由相關(guān)部門提出預算調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、項目和金額。財務部門對預算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見，報園務委員會審議。經(jīng)園務委員會審議通過后，報上級主管部門批準，方可進行預算調(diào)整。預算評價1.定期評價：每季度對預算執(zhí)行情況進行一次評價，分析預算執(zhí)行過程中存在的問題和原因，提出改進措施和建議。評價結(jié)果以報告的形式提交園務委員會。2.年度評價：年末對全年的預算執(zhí)行情況進行全面評價，總結(jié)預算管理工作的經(jīng)驗教訓，對預算執(zhí)行情況良好的部門和個人進行表彰和獎勵，對預算執(zhí)行不力的部門和個人進行問責。同時，根據(jù)年度預算評價結(jié)果，為下一年度的預算編制提供參考依據(jù)。收入管理學費收入1.收費標準制定：根據(jù)當?shù)匚飪r部門的相關(guān)規(guī)定和幼兒園的實際辦學成本，于2026年初制定合理的學費收費標準。收費標準制定過程中，充分考慮家長的承受能力和市場競爭情況，確保收費標準的合理性和公正性。2.收費通知與宣傳：在新學年開學前一個月，通過幼兒園官網(wǎng)、微信公眾號、家長會等多種渠道向家長發(fā)布學費收費通知，詳細說明收費項目、收費標準、收費時間和繳費方式等信息。同時，安排專人解答家長的疑問，做好收費宣傳工作。3.收費管理：嚴格按照收費標準進行收費，確保學費收入的足額收取。采用線上繳費和線下繳費相結(jié)合的方式，方便家長繳費。財務人員及時對繳費情況進行統(tǒng)計和核對，對于未按時繳費的家長，通過電話、短信等方式進行催繳。4.學費減免與優(yōu)惠：對于符合條件的家庭，按照相關(guān)規(guī)定給予學費減免或優(yōu)惠。建立學費減免與優(yōu)惠的審核機制，嚴格審核申請材料，確保學費減免與優(yōu)惠政策的公平、公正執(zhí)行。政府補助收入1.政策研究與申請：加強對政府相關(guān)政策的研究，及時了解政府對幼兒園的補助政策和申請條件。安排專人負責政府補助資金的申請工作，按照要求準備申請材料，確保申請材料的真實性和完整性。2.資金管理：收到政府補助資金后，嚴格按照規(guī)定的用途使用資金，確保資金?？顚Ｓ谩＝⒄a助資金使用臺賬，對資金的使用情況進行詳細記錄，定期向相關(guān)部門報送資金使用情況報告。捐贈收入1.捐贈渠道拓展：積極拓展捐贈渠道，加強與社會各界的溝通與合作，爭取更多的社會捐贈。通過舉辦捐贈活動、建立捐贈激勵機制等方式，鼓勵企業(yè)、個人等向幼兒園捐贈資金、物資等。2.捐贈管理：建立健全捐贈管理制度，規(guī)范捐贈資金和物資的接收、管理和使用。對捐贈資金和物資進行詳細登記，開具合法有效的捐贈收據(jù)。捐贈資金和物資的使用嚴格按照捐贈人的意愿和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并定期向捐贈人反饋使用情況。支出管理人員經(jīng)費支出1.工資核算與發(fā)放：按照國家有關(guān)工資政策和幼兒園的薪酬管理制度，每月準確核算教職工的工資、獎金、津貼等薪酬待遇。工資核算過程中，嚴格審核教職工的考勤記錄、績效考評結(jié)果等相關(guān)數(shù)據(jù)，確保工資核算的準確性。每月按時發(fā)放教職工工資，確保教職工的合法權(quán)益。2.社會保險與公積金管理：按照國家規(guī)定為教職工繳納社會保險和住房公積金，及時辦理社會保險和住房公積金的增減員手續(xù)。定期對社會保險和住房公積金的繳納情況進行核對，確保繳納金額的準確性。3.培訓費用管理：根據(jù)幼兒園的師資培訓計劃，合理安排培訓費用支出。培訓費用支出嚴格按照預算執(zhí)行，加強對培訓項目的審核和管理，確保培訓效果和質(zhì)量。對于外出培訓的教職工，嚴格按照規(guī)定的標準報銷差旅費等相關(guān)費用。教學費用支出1.教材與教具采購：根據(jù)教學大綱和教學計劃的要求，合理采購教材、教具等教學用品。建立教材與教具采購管理制度，規(guī)范采購流程，嚴格審核采購申請，確保采購的教材、教具符合教學要求和質(zhì)量標準。在采購過程中，通過招標、詢價等方式選擇優(yōu)質(zhì)的供應商，降低采購成本。2.教學活動經(jīng)費：為教學活動提供必要的經(jīng)費支持，如開展教學研討活動、組織學生參加比賽等。教學活動經(jīng)費的使用要注重效益，確?；顒拥拈_展能夠提高教學質(zhì)量和學生的綜合素質(zhì)。3.教師培訓與發(fā)展費用：加大對教師培訓與發(fā)展的投入，鼓勵教師參加各類培訓、學術(shù)交流活動等。教師培訓與發(fā)展費用的支出要與教師的專業(yè)發(fā)展需求相結(jié)合，提高教師的業(yè)務水平和教學能力。后勤保障費用支出1.餐飲費用管理：加強對幼兒園餐飲費用的管理，嚴格控制餐飲成本。建立食材采購管理制度，選擇優(yōu)質(zhì)的食材供應商，確保食材的安全和質(zhì)量。加強對食堂的財務管理，定期對餐飲費用進行核算和分析，合理調(diào)整菜品結(jié)構(gòu)和價格，提高餐飲服務質(zhì)量。2.水電費管理：加強對幼兒園水電費的管理，采取節(jié)能措施，降低水電費支出。安裝水電計量設備，對水電使用情況進行實時監(jiān)控。定期對水電使用情況進行分析，發(fā)現(xiàn)異常情況及時查找原因并采取措施進行整改。3.設備維護與維修費用：建立設備維護與維修管理制度，定期對幼兒園的教學設備、辦公設備、后勤設備等進行維護和保養(yǎng)，確保設備的正常運行。設備維修費用支出要嚴格按照預算執(zhí)行，對于大型設備的維修，要進行公開招標，選擇專業(yè)的維修公司進行維修。設備購置費用支出1.設備采購計劃制定：根據(jù)幼兒園的發(fā)展規(guī)劃和教學需求，制定年度設備采購計劃。設備采購計劃制定過程中，充分考慮設備的實用性、先進性和性價比，確保采購的設備能夠滿足教學和管理的需要。2.采購管理：嚴格按照設備采購計劃進行采購，采用招標、詢價等方式選擇合適的供應商。加強對設備采購過程的監(jiān)督和管理，確保采購合同的簽訂和執(zhí)行符合規(guī)定。設備到貨后，及時組織驗收，確保設備的質(zhì)量和數(shù)量符合合同要求。3.設備資產(chǎn)管理：建立設備資產(chǎn)管理制度，對購置的設備進行登記入賬，定期進行盤點和清查，確保設備資產(chǎn)的安全和完整。合理安排設備的使用和維護，提高設備的使用效率。財務核算與監(jiān)督財務核算1.會計制度執(zhí)行：嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計制度和幼兒園的財務管理制度，規(guī)范會計核算行為。設置合理的會計科目和賬簿，按照會計核算流程進行賬務處理，確保會計信息的真實、準確、完整。2.賬務處理：及時、準確地記錄幼兒園的各項經(jīng)濟業(yè)務，包括收入、支出、資產(chǎn)、負債等。定期對賬務進行核對和清理，確保賬賬相符、賬實相符。3.財務報表編制：每月編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表，為管理層提供準確的財務信息。財務報表編制過程中，嚴格按照相關(guān)規(guī)定進行編制，確保報表的真實性和可靠性。每季度、年度對財務報表進行分析，撰寫財務分析報告，為管理層決策提供參考依據(jù)。財務監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督：建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對財務工作的日常監(jiān)督。財務部門定期對各項財務收支進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。同時，定期開展內(nèi)部審計工作，對幼兒園的財務收支、資產(chǎn)管理等情況進行全面審計，審計結(jié)果及時反饋給管理層。2.外部監(jiān)督：積極配合上級主管部門、財政、審計等部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)財務資料。對于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行整改，確保幼兒園財務工作符合相關(guān)法律法規(guī)和政策要求。資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)清查：在2026年上半年組織一次全面的固定資產(chǎn)清查工作，對幼兒園的固定資產(chǎn)進行逐一盤點和核對，確保固定資產(chǎn)的賬實相符。對于清查過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧等問題，及時查明原因，按照相關(guān)規(guī)定進行處理。2.資產(chǎn)購置與處置：嚴格按照固定資產(chǎn)購置審批程序進行資產(chǎn)購置，確保購置的固定資產(chǎn)符合幼兒園的實際需求。對于閑置、報廢的固定資產(chǎn)，按照規(guī)定的程序進行處置，處置收入及時上繳財政。3.資產(chǎn)日常管理：建立固定資產(chǎn)卡片管理制度，對固定資產(chǎn)進行詳細登記，記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、購置時間、使用部門等信息。定期對固定資產(chǎn)進行維護和保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)的正常使用。流動資產(chǎn)管理1.現(xiàn)金管理：嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金的安全。現(xiàn)金收付業(yè)務嚴格按照規(guī)定的程序進行辦理，及時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。2.銀行存款管理：加強對銀行存款的管理，定期與銀行進行對賬，確保銀行存款余額的準確性。合理安排銀行存款的存放，提高資金的使用效益。3.應收賬款管理：建立應收賬款管理制度，加強對學費、其他應收款等應收賬款的管理。及時催收應收賬款，對于逾期未收回的應收賬款，采取有效的催收措施，確保應收賬款的及時收回。財務風險管理風險識別與評估1.風險識別：定期對幼兒園的財務風險進行識別，分析可能面臨的風險因素，如市場風險、政策風險、信用風險等。通過財務報表分析、業(yè)務流程梳理等方式，查找潛在的財務風險點。2.風險評估：對識別出的財務風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。采用定性和定量相結(jié)合的方法，對風險進行綜合評估，為風險應對提供依據(jù)。風險應對措施1.風險規(guī)避：對于高風險的業(yè)務活動，采取風險規(guī)避措施，避免參與可能帶來重大損失的項目。2.風險降低：對于無法規(guī)避的風險，采取風險降低措施，如通過加強內(nèi)部控制、優(yōu)化財務管理流程等方式，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。3.風險轉(zhuǎn)移：對于一些可以轉(zhuǎn)移的風險，如財產(chǎn)保險、責任保險等，通過購買保險等方式將風險轉(zhuǎn)移給保險公司。4.風險承受：對于一些風險較低、影響較小的風險，可以采取風險承受的方式，通過建立風險準備金等方式來應對風險。財務信息化建設財務軟件升級與優(yōu)化1.需求調(diào)研：在2026年上半年對幼兒園現(xiàn)有的財務軟件進行全面評估，了解財務人員的使用需求和存在的問題。根據(jù)評估結(jié)果和財務工作的發(fā)展需求，制定財務軟件升級與優(yōu)化方案。2.軟件升級與實施：按照升級與優(yōu)化方案，選擇合適的財務軟件升級版本，組織財務人員進行培訓，確保財務人員能夠熟練使用新的財務軟件。在軟件升級過程中，做好數(shù)據(jù)備份和遷移工作，確保財務數(shù)據(jù)的安全和完整。財務信息系統(tǒng)集成1.系統(tǒng)對接：加強財務信息系統(tǒng)與幼兒園其他管理系統(tǒng)的對接，實現(xiàn)財務信息與業(yè)務信息的實時共享。如與收費管理系統(tǒng)、資產(chǎn)管理系統(tǒng)等進行對接，提高財務工作的效率和準確性。2.數(shù)據(jù)共享與分析：建立財務數(shù)據(jù)共享平臺，實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)的集中管理和共享。通過數(shù)據(jù)分析工具，對財務數(shù)據(jù)進行深入分析，為管理層提供決策支持。財務人員培訓與團隊建設專業(yè)培訓1.內(nèi)部培訓：定期組織財務人員參加內(nèi)部培訓，培訓內(nèi)容包括財務法規(guī)、會計制度、財務管理知識等。邀請內(nèi)部業(yè)務骨干進行經(jīng)驗分享和交流，提