現(xiàn)金收款單規(guī)范使用及管理辦法一、目的與適用范圍為規(guī)范現(xiàn)金收款單的使用與管理，確保現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)合規(guī)有序、賬務(wù)記錄真實準確，防范資金風險與財務(wù)舞弊，結(jié)合本單位實際運營需求，制定本辦法。本辦法適用于本單位所有涉及現(xiàn)金收款的業(yè)務(wù)場景（如零星銷售收款、服務(wù)費用收取、押金結(jié)算等），涵蓋現(xiàn)金收款單的設(shè)計、印制、領(lǐng)用、開具、保管、存檔及監(jiān)督全流程管理。二、現(xiàn)金收款單的設(shè)計與印制要求（一）單據(jù)要素規(guī)范現(xiàn)金收款單需包含以下核心要素，確保信息完整、權(quán)責可追溯：基礎(chǔ)信息：唯一連續(xù)的單據(jù)編號、收款日期（精確至年月日）、付款方全稱（或交款人姓名）、收款事由（明確款項性質(zhì)，如“貨款”“服務(wù)費”等）。金額信息：小寫金額（標注“￥”符號）、大寫金額（漢字大寫，如“壹、貳”等），二者需嚴格一致。責任信息：收款人簽字（或蓋章）、交款人簽字（或蓋章）、財務(wù)專用章（或單位公章）蓋章區(qū)域。（二）印制管理要求1.現(xiàn)金收款單由財務(wù)部門牽頭設(shè)計格式，經(jīng)管理層審批后，委托具備資質(zhì)的正規(guī)印刷機構(gòu)印制，確保單據(jù)紙張、油墨具備防偽特性（如帶水印、熒光編號）。2.單據(jù)編號采用連續(xù)編碼（如“XSK-____”，含業(yè)務(wù)縮寫、年份、流水號），嚴禁跳號、重號；每本單據(jù)的編號范圍需在封面標注。三、現(xiàn)金收款單的使用規(guī)范（一）領(lǐng)用管理1.空白現(xiàn)金收款單由財務(wù)部門指定專人（單據(jù)管理員）保管，建立《現(xiàn)金收款單領(lǐng)用臺賬》，記錄單據(jù)編號范圍、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人等信息。2.領(lǐng)用人（如銷售崗、收銀崗）需憑審批手續(xù)領(lǐng)取單據(jù)，領(lǐng)用數(shù)量原則上不超過10本；領(lǐng)用時需核對編號連續(xù)性，發(fā)現(xiàn)缺號、錯號立即退回。（二）開具規(guī)范1.如實填寫：收款時需根據(jù)實際交易內(nèi)容填寫，不得虛開、多開或拆分金額。例如，收取貨款時，收款事由需明確“XX產(chǎn)品貨款”，金額需與實際收款一致。2.字跡清晰：使用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用鉛筆、圓珠筆；填寫錯誤時，需在單據(jù)上加蓋“作廢”章（或手寫“作廢”并簽字），全聯(lián)保留，嚴禁撕毀；重新開具新單時，需在備注欄注明“補開，原單編號XXX因XXX作廢”。3.簽章完整：開具完成后，收款人、交款人需簽字確認，財務(wù)人員需在當日內(nèi)加蓋財務(wù)專用章。（三）作廢與補開管理1.作廢處理：因填寫錯誤、交易取消等原因作廢的單據(jù)，需將全部聯(lián)次粘貼在一起，標注“作廢”字樣及原因，由單據(jù)管理員統(tǒng)一保管，定期歸檔。2.補開要求：客戶遺失收款單需補開時，領(lǐng)用人需憑客戶書面申請（注明原單信息），經(jīng)財務(wù)負責人審批后補開；補開單據(jù)需在備注欄注明“補開，原單編號XXX，遺失補開”，并留存客戶申請原件。四、現(xiàn)金收款單的管理流程（一）保管與存檔1.空白單據(jù)保管：空白收款單需存放于帶鎖文件柜或保險柜中，由單據(jù)管理員專人保管，非工作需要不得擅自取用；離崗時需鎖閉保管區(qū)域。2.已用單據(jù)存檔：領(lǐng)用人需在每日營業(yè)結(jié)束后，將已開具的收款單記賬聯(lián)交財務(wù)部門，由會計按編號順序整理、裝訂，按月（或季度）歸檔；存根聯(lián)由領(lǐng)用人妥善保管，定期交回財務(wù)部門核對，核對無誤后與記賬聯(lián)一并存檔，保存期限不少于15年（或按檔案管理規(guī)定執(zhí)行）。（二）核對與盤點1.日常核對：會計需在收款當日，將收款單金額與現(xiàn)金日記賬、實際庫存現(xiàn)金核對，確?！百~賬相符、賬實相符”；如發(fā)現(xiàn)差異，需立即追查原因。2.定期盤點：單據(jù)管理員需每月末對空白收款單進行盤點，核對《領(lǐng)用臺賬》與實際庫存數(shù)量；每季度對已用單據(jù)存根聯(lián)、記賬聯(lián)進行抽查，核對編號連續(xù)性與金額一致性。五、監(jiān)督與責任追究（一）監(jiān)督機制1.財務(wù)部門每半年開展一次現(xiàn)金收款單專項檢查，重點核查單據(jù)使用合規(guī)性、存檔完整性；內(nèi)部審計部門每年至少抽查一次，對高風險業(yè)務(wù)（如大額現(xiàn)金收款）進行重點復核。2.鼓勵員工舉報違規(guī)行為，對舉報屬實者給予適當獎勵，對舉報人信息嚴格保密。（二）責任追究1.對未按規(guī)定領(lǐng)用、開具、保管收款單的行為，視情節(jié)輕重給予批評教育、績效扣分、崗位調(diào)整等處罰；如因違規(guī)導致單位資金損失，需按損失金額賠償。2.對偽造、變造現(xiàn)金收款單、虛開單據(jù)套取現(xiàn)金等舞弊行為，除追回損失外，依法依規(guī)追究當事人法律責任；涉及犯罪的，移交司法機關(guān)處理。六、附則1.本辦法由財務(wù)部門負責解釋，自發(fā)布之日起施行；原有相關(guān)規(guī)定與本辦法沖突的