2026年塑料制品公司采購付款審核管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司采購付款審核工作，保障采購資金安全，控制付款風(fēng)險，確保付款行為符合國家財經(jīng)法規(guī)及公司財務(wù)管理要求，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司塑料制品生產(chǎn)用原料、設(shè)備、輔助材料等采購付款實際，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有采購類付款的審核管理，涵蓋原料采購（PE、PP、PVC等樹脂粒子）、設(shè)備采購、輔助材料采購、外協(xié)加工服務(wù)采購等各類采購業(yè)務(wù)的預(yù)付款、到貨款、尾款等付款環(huán)節(jié)的審核流程。第三條采購付款審核遵循“憑證齊全、審核分級、權(quán)責(zé)對等、風(fēng)險可控”的原則，做到付款依據(jù)充分、審批流程完整、資金支付合規(guī)，嚴(yán)禁無依據(jù)、超權(quán)限、超金額付款。第四條公司財務(wù)部門為采購付款審核的歸口管理部門，負(fù)責(zé)付款資料審核、資金支付管控、付款記錄歸檔；采購部門負(fù)責(zé)提交完整的付款申請資料，核實采購業(yè)務(wù)真實性；倉儲部門負(fù)責(zé)提供原料/物資入庫驗收證明；質(zhì)量部門負(fù)責(zé)提供采購物資質(zhì)量檢驗合格證明；公司管理層按權(quán)限履行付款審批職責(zé)。第二章付款審核依據(jù)與資料要求第五條核心審核依據(jù)。采購付款審核需以以下資料為核心依據(jù)：經(jīng)審批的采購合同（或采購訂單）、合規(guī)的增值稅發(fā)票、入庫驗收單、質(zhì)量檢驗合格證明、付款申請單；涉及預(yù)付款的，需額外提供采購合同中關(guān)于預(yù)付款支付的條款說明；涉及尾款的，需提供驗收合格滿約定質(zhì)保期的證明材料。第六條資料完整性要求。采購合同：需包含采購物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、總價、付款方式、付款期限、質(zhì)量要求等核心條款，合同需經(jīng)雙方簽字蓋章且在有效期內(nèi)。發(fā)票：發(fā)票需為正規(guī)增值稅發(fā)票，發(fā)票抬頭、稅號、貨物名稱、規(guī)格、金額等信息需與采購合同、入庫單一致，發(fā)票需經(jīng)過財務(wù)部門發(fā)票真?zhèn)魏蓑?。入庫驗收單：需注明采購物資名稱、數(shù)量、到貨時間、驗收結(jié)果，由倉儲驗收人員、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，驗收不合格的物資不得提交付款申請。付款申請單：需規(guī)范填寫付款單位、付款金額、付款方式、付款事由、對應(yīng)采購合同編號、發(fā)票號碼等信息，由采購部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。第七條資料真實性核驗。采購部門提交付款資料前，需核對發(fā)票金額與合同金額、入庫數(shù)量的一致性，財務(wù)部門接收資料后，需再次核驗發(fā)票真?zhèn)?、合同條款有效性、驗收單真實性，對存在信息不一致、資料偽造嫌疑的，立即暫停付款審核并上報。第三章分級審核流程第八條審核分級標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)付款金額設(shè)定分級審核權(quán)限：單筆付款金額5萬元（含）以下的，為一般付款審核；5萬元至20萬元（含）的，為中級付款審核；20萬元以上的，為高級付款審核。第九條一般付款審核流程。采購部門填寫《采購付款申請單》，附齊相關(guān)審核資料后，先由采購部門負(fù)責(zé)人審核簽字；再提交至財務(wù)部門，由財務(wù)專員審核資料完整性、合規(guī)性，財務(wù)主管復(fù)核；最后報公司分管采購的管理層審批，審批通過后財務(wù)部門安排付款。第十條中級付款審核流程。在一般付款審核流程基礎(chǔ)上，財務(wù)主管復(fù)核后需報財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，再報公司分管采購及財務(wù)的管理層聯(lián)合審批，全部審批通過后財務(wù)部門方可安排付款。第十一條高級付款審核流程。在中級付款審核流程基礎(chǔ)上，需額外提交公司總經(jīng)理（或管理層辦公會）審批，審批完成后，財務(wù)部門需在付款前1個工作日再次核對付款信息，確認(rèn)無誤后執(zhí)行付款操作。第十二條預(yù)付款審核特殊要求。申請預(yù)付款的，付款金額不得超過采購合同約定的預(yù)付款比例（原則上不超過合同總金額的30%），采購部門需在付款申請單中注明預(yù)付款用途及后續(xù)發(fā)票、驗收單的提交時限，財務(wù)部門需建立預(yù)付款跟蹤臺賬，督促采購部門按時收回相關(guān)憑證。第四章付款執(zhí)行與異常處置第十三條付款執(zhí)行要求。財務(wù)部門收到完整審批手續(xù)的付款申請后，需在3個工作日內(nèi)完成付款操作（特殊付款方式除外）；付款時需嚴(yán)格按照付款申請單注明的收款單位、銀行賬戶、付款金額執(zhí)行，嚴(yán)禁擅自變更付款信息；付款完成后，及時將付款回單反饋至采購部門，同步更新付款臺賬。第十四條異常情況處置。資料不全：審核過程中發(fā)現(xiàn)資料缺失的，財務(wù)部門需一次性告知采購部門需補(bǔ)充的資料，采購部門需在2個工作日內(nèi)補(bǔ)齊，逾期未補(bǔ)齊的，暫停付款審核。信息不符：發(fā)票金額、物資數(shù)量與合同/入庫單不符的，由采購部門與供應(yīng)商核實確認(rèn)，簽訂補(bǔ)充協(xié)議或開具紅字發(fā)票后，重新提交付款申請。質(zhì)量異議：質(zhì)量部門反饋采購物資檢驗不合格的，立即暫停付款審核，待采購部門與供應(yīng)商協(xié)商完成（退貨、換貨、扣款等），并提供相關(guān)處理證明后，再恢復(fù)審核流程。第十五條付款后跟蹤。財務(wù)部門建立采購付款臺賬，詳細(xì)記錄付款日期、付款金額、對應(yīng)合同、發(fā)票信息、付款方式等；每月與采購部門核對付款臺賬，對逾期未到票、未驗收的預(yù)付款項，及時提醒采購部門跟進(jìn)處理，確保資金安全。第五章監(jiān)督考核與檔案管理第十六條監(jiān)督檢查。公司財務(wù)審計部門每月對采購付款審核情況進(jìn)行抽查，核查審核流程完整性、資料合規(guī)性、付款準(zhǔn)確性；每季度開展一次全面檢查，重點關(guān)注大額付款、預(yù)付款的審核及跟蹤情況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)付款行為及時上報并責(zé)令整改。第十七條考核管理。采購付款審核工作納入采購、財務(wù)相關(guān)崗位人員績效考核：審核流程規(guī)范、資料提交及時、無付款差錯的，給予表彰獎勵；因資料提交不全、審核疏漏導(dǎo)致付款延遲、資金損失的，扣減相關(guān)人員績效分值，情節(jié)嚴(yán)重的追究責(zé)任。第十八條檔案管理。財務(wù)部門將采購付款申請單、采購合同、發(fā)票、入庫單、付款回單等資料按付款批次整理歸檔，建立電子及紙質(zhì)雙重檔案，檔案保存期限不少于5年；檔案借閱需履行審批手續(xù)，嚴(yán)禁私自借閱、復(fù)制付款檔案資料。第六章附則第十九條本制度未盡事宜，參照國家相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)、公司財務(wù)管理制度及采購管理制度執(zhí)