國際貿(mào)易及管理知識自學指導書

《國際貿(mào)易》自學指導書

一、課程名稱：國際貿(mào)易

二、自學學時：72課時

三、課件學時：54課時

四、教材名稱：《國際貿(mào)易》，白洪聲主編，山東人民出版社2005年修訂版

五、參考資料：

1、陳同仇、薛榮久主編：《國際貿(mào)易》對外經(jīng)濟貿(mào)易大學出版社。

2、黎孝先主編：《國際貿(mào)易實務》對外經(jīng)濟貿(mào)易大學出版社。

3、國際商會中國國家委員會翻譯：《2000年國際貿(mào)易術語解釋通則》(Incoterms2000i,中

信出版社2000年版。

六、考核方式：章節(jié)同步習題(10%)+筆試(90%)

七、課程簡介：

國際貿(mào)易的內(nèi)容非常廣泛。包含從古典經(jīng)濟學家大衛(wèi).李嘉圖的比較成本學說直到當今

各類現(xiàn)代學派的全球經(jīng)貿(mào)戰(zhàn)略理論，與在各類理論基礎匕各國制定與推行的貿(mào)易政策與措

施；各國之間在長期的經(jīng)貿(mào)往來過程形成的被國際廣泛認可的進出口貿(mào)易的具體交易過程、

交易條件、交易方式與所涉及的國際規(guī)則與國際慣例等理論與法律問題。我們在多年科學硼

究與教學實踐的基礎上，著重選擇能夠涵蓋國際貿(mào)易全貌與具有理論與實踐意義的要緊內(nèi)容

等進行編寫。全書分為上下兩篇：上篇為國際貿(mào)易理論與政策；下篇為國際貿(mào)易實務。本書

共?五章，其內(nèi)容包含國際貿(mào)易理論與學說、對外貿(mào)易政策與措施、各要緊貿(mào)易國家與貿(mào)易

集團對外貿(mào)易的要緊特點與進展對外貿(mào)易的作法、國際貨物買賣合同條款；國際貨物買賣交

易洽商與合同訂立;國際貨物買賣合同履行與國際貿(mào)易方式等。

在2005年重新修訂編寫中，我們將國際貿(mào)易理論、政策與實務相結(jié)合，歷史與現(xiàn)實相

結(jié)合，在保證內(nèi)容準確的基礎上，力求簡明、新穎，突出有用性與適用性。同時，我們參考

了國內(nèi)外有關國際貿(mào)易理論與實務方面的最新著作與教對的精華,結(jié)合我國加入NTO后發(fā)生

的新情況與新變化,增添了當代國際貿(mào)易進展的最新內(nèi)容。

八、自學內(nèi)容指導：

注：《國際貿(mào)易》上篇國際貿(mào)易理論政策課程總結(jié)與學習指導

第一章國際貿(mào)易概述

1、本章內(nèi)容概述：本章要緊介紹國際貿(mào)易的基本概念與分類，國際貿(mào)易的產(chǎn)生與進展；國

際分工的概念與類型；影響國際分工的因素與國際分工與國際貿(mào)易的關系。國際貿(mào)易研究的

對象與學習與研究國際貿(mào)易的基本方法。

2、自學課時安排：6

3、知識點：

A、學習與研究國際貿(mào)易的有關基本概念與分類,并從不一致角度對國際貿(mào)易的有關概

念即指標做出了分析；

B、闡述了國際貿(mào)易的產(chǎn)生與進展，特別是當代國際貿(mào)易進展變化及其呈現(xiàn)的許多新特

點;

C、論述了國際分工這已古老而又現(xiàn)實的問題，影響國際分工的因素與國際分工與國際

貿(mào)易的關系；

D、介紹了國際貿(mào)易研究的對象與學習與研究國際貿(mào)易的基本方法。

第一節(jié)國際貿(mào)易的基本概念與分類

在研究國際貿(mào)易問題時，首先需要明確國際貿(mào)易的基本概念與專用名詞，并通過對國際

貿(mào)易分類，對國際貿(mào)易理論與政策進行全面分析。

一、國際貿(mào)易的基本概念

國際貿(mào)易(Intemationaltrade)國際貿(mào)易是各國國內(nèi)貿(mào)易的延伸，是跨越國界的貨

物、服務與知識的交易活動。

對外貿(mào)易(Foreigntrade)是從一國(或者地區(qū))同別國(或者地區(qū))之間進行的貨

物、服務與知識的交易活動。

貿(mào)易額(ValueofForeignTrade)是以貨幣金額表示的反映貿(mào)易規(guī)模的指標，乂稱

貿(mào)易值。分為對外貿(mào)易額與國際貿(mào)易額。

對外貿(mào)易額是一國在一定時期內(nèi)以貨幣金額表示的出口額與進口額之與，是反映一國對

外貿(mào)易規(guī)模的重要指標。

貿(mào)易最(QuantumofTrade)是指在消除價格變動影響后所反映的實際貿(mào)易規(guī)模。由于

以貨幣所表示的對外貿(mào)易額常常受到價格變動因素的影響，因此將不一致時期的對外貿(mào)易額

進行比較并不準確，不能真實地反映一國貿(mào)易進展的實際規(guī)模與水平。為解決這一問題，通

常使用以某一固定年份為基期計算的進口(或者出口)價格指數(shù)去除報告期的進口額或者出

口額的方法，得出按不變價格計算的對外貿(mào)易實際規(guī)模的近似值。這個數(shù)值剔除了價格變動

的影響，僅反映對外貿(mào)易的量，因此稱其為對外貿(mào)易量。從國際貿(mào)易角度按此方法計算得出

的國際貿(mào)易實際規(guī)模，稱之為國際貿(mào)易量。計算公式為：

國際貿(mào)易最=(國際貿(mào)易額/價格指數(shù))X100%

貿(mào)易條件(TermsofTrade)。是指一國出口商品價格與進口商品價格之間的比率。即

一定時期內(nèi)一國一單位出口商品能與多少進口商品相交換的比例。也稱“進出口交換比價:

計算公式為：

貿(mào)易條件二(出口價格指數(shù)/進口價格指數(shù))X100

貿(mào)易條件=一國出口商品價格指數(shù)/一國進口商品價格指數(shù)

凈貿(mào)易條件(N)=(一國出口商品價格指數(shù)Px/一國進口商品價格指數(shù)Pm)X100

N=(Px/Pm)X100

收入貿(mào)易條件(I)=(一國出口商品價格指數(shù)/一國進口商品價格指數(shù))X出口數(shù)量指

數(shù)(Qx)

1=(Px/Pm)XQx

單項因素貿(mào)易條件(S)=(Px/Pm)XZx(出口商品勞動生產(chǎn)率指數(shù))

S=(Px/Pm)XZx

雙項因素貿(mào)易條件(D)=(Px/Pm)X(Zx/Zm)X130(Zm表示講口商品勞動生產(chǎn)率指

數(shù))

D=(Px/Pm)X(Zx/Zm)X100

假如一國在某一時期的貿(mào)易條件指數(shù)上升(大于100),說明其貿(mào)易條件改善。即出口

同等數(shù)量的商品可換回比原先更多的進口商品。反之，國際貿(mào)易條件指數(shù)卜.降(小于100),

則說明交換比價下降，貿(mào)易條件惡化。

國際貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)(CompositionofInternationalTrade)是指一定時期內(nèi)各類商品

在全部國際貿(mào)易中所占的比重。

對外貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)(CompositionofForeignTrade)是指一定時期內(nèi)一國進出口貿(mào)易

中各類商品的構(gòu)成。它包含出口商品結(jié)構(gòu)與進口商品結(jié)構(gòu)兩個方面，是反映一國對外貿(mào)易質(zhì)

量的重要指標。反映該國的經(jīng)濟進展水平與在國際分工中所處的地位。

國際貿(mào)易地理方向（InternationalTradebyRegion）又稱“國際貿(mào)易地區(qū)分布是

指各國（地區(qū)）、各洲在世界貿(mào)易總額中所占的比重，反映的是各國、各洲或者各個國家集

團在國際貿(mào)易中所占的地位。

對外貿(mào)易地理方向OirectionofForeignTrade）是指一國對外貿(mào)易額在國別與地區(qū)

間的分布，通常以各國貿(mào)易額占該國進出口貿(mào)易總額的比重來反映。又稱對外貿(mào)易國別與地

區(qū)構(gòu)成，可分為出口市場構(gòu)成與進口市場構(gòu)成，分別表示一國出口商品去向與進口商品來源

地的分布。它說明該國同世界各國的經(jīng)濟貿(mào)易聯(lián)系程度與范圍。

外貿(mào)依存度（DegreeofDependenceonForeignTrade）是指一國在一定時期內(nèi)的對外

貿(mào)易總額在其國民生產(chǎn)總值或者國內(nèi)生產(chǎn)總值中所占的比重。它是衡量一國的對外貿(mào)易在其

國民經(jīng)濟中的地位與作用的重要指標。其公式為：

X+M

Z=------------X100%

GNP（或者GDP）

式中，Z為外貿(mào)依存度；X為出口總值；M為進口總值。

外貿(mào)依存度能夠進一步分為進口依存度與出口依存度。公式為：

MX

Z=------------X100%與Z=-------------XI00%

GNP（或者GDP）GNP（或者GDP）

即一國的進口總額、出口總額分別占其國民生產(chǎn)總值或者國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重。外貿(mào)依

存度反映的是一國國民經(jīng)濟活動與世界經(jīng)濟的聯(lián)系程度。

二、國際貿(mào)易的分類

1.按商品形態(tài)可劃分為：有形貿(mào)易與無形貿(mào)易

有形貿(mào)易（TangibleGoodsTrade）是指以實物形態(tài)表現(xiàn)的商品交換活動。也稱貨物貿(mào)

易。《聯(lián)合國國際貿(mào)易商品標準分類》（SITC）將種類繁多的有形商品共分為10大類，前5

類稱之為初級產(chǎn)品，后5類稱之為工業(yè)制成品。有形貿(mào)易商品的進出口務必通過關境辦理海

關手續(xù)，因此為一國海關統(tǒng)計所反映，構(gòu)成一國國際收支的重要項目。

無形貿(mào)易（IntangibleGoodsTrade）。是指非實物形態(tài)表現(xiàn)的服務交易活動。又稱勞

務或者服務貿(mào)易。關貿(mào)總協(xié)定烏拉圭回合達成的《服務貿(mào)易總協(xié)定》（GATS）將服務貿(mào)易定

義為：（1）過境交付。在一成員國境內(nèi)向任何其他成員國境內(nèi)提供服務；（2）境外消費。在

一成員國境內(nèi)向任何其他成員國的服務消費者提供服務：（3）商業(yè)存在。一成員國的服務提

供者在任何其他成員國境內(nèi)通過商業(yè)性存在提供服務；（4）自然人存在。一成員國的服務提

供者在任何其他成員國境內(nèi)通過自然人存在提供服務。

《服務貿(mào)易總協(xié)定》在以部門為中心的服務貿(mào)易分類方法下，將服務貿(mào)易分為12大類。

國際服務貿(mào)易與國際貨物貿(mào)易相比有其特殊性：第一，服務貿(mào)易多數(shù)為無形的、不可

儲存的；第二，服務提供與消費通常是同時發(fā)生；第三，無形貿(mào)易的發(fā)生不通過海關，因此

不表達在海關的統(tǒng)計資料中，但卻是構(gòu)成一國國際收支的重要構(gòu)成部分。

2.按商品流向可劃分為：出口貿(mào)易、進口貿(mào)易、過境貿(mào)易與復出口與復進口。

3.按國境與關境可劃分為：總貿(mào)易與專門貿(mào)易。

4.按是否有第三國參加貿(mào)易可劃分為：直接貿(mào)易、間接貿(mào)易與轉(zhuǎn)口貿(mào)易。

5.按貿(mào)易的清償手段可劃分為：現(xiàn)匯貿(mào)易與易貨貿(mào)易。

6.按參與貿(mào)易的國家數(shù)目可劃分為：雙邊貿(mào)易與多邊貿(mào)易。

第二節(jié)國際貿(mào)易的產(chǎn)生與進展

國際貿(mào)易是人類社會進展到一定歷史階段的產(chǎn)物。社會生產(chǎn)力進展與社會分工的擴大與

深化是國際貿(mào)易產(chǎn)生與進展的基礎。

一、前資本主義時期的國際貿(mào)易

在奴隸社會與封建社會，由于社會生產(chǎn)力進展水平所限，自給自足的自然經(jīng)濟仍占統(tǒng)治

地位，社會分工與商品經(jīng)濟還不夠發(fā)達，受生產(chǎn)方式與交通條件的限制，國際貿(mào)易在商品種

類與規(guī)模、范圍上仍然有限。國際貿(mào)易在當時的社會經(jīng)濟中不占重要地位。

二、資本主義時期的國際貿(mào)易

當人類社會進入資本主義社會以后，在資本主義生產(chǎn)方式下，在社會化大生產(chǎn)的物質(zhì)技

術基礎上，國際貿(mào)易獲得了廣泛的進展，并真正具有世界性，在各國國民經(jīng)濟中開始占有重

要地位。

三、當代國際貿(mào)易進展

當代國際貿(mào)易通常是指第二次世界大戰(zhàn)以后。自2（）世紀50年代以來的半個世紀，世界的

政治、經(jīng)濟形勢發(fā)生了巨大的變化。美國的經(jīng)濟地位逐步下降，取而代之的是西歐與日本在

世界經(jīng)濟中的地位迅速上升，亞、非、拉?大批進展中國家紛紛從殖民地與半殖民地中解放

出來,相繼獨立并開始致力于國家的經(jīng)濟現(xiàn)代化建設,其中一些國家走上了社會主義道路。大

量進展中國家的崛起正在不斷改變著世界政治、經(jīng)濟中的格局。

這一時期的國際貿(mào)易發(fā)生了如下的變化并呈現(xiàn)出這樣一些新特征：

1.參與國際貿(mào)易的國家不斷增多，國際貿(mào)易的重要功能日益擴大增強。

2.國際貿(mào)易已經(jīng)從過去工業(yè)發(fā)達國家壟斷的時代,逐步轉(zhuǎn)變?yōu)楦黝愵愋蛧蚁嗷ズ献?、相?/p>

競爭的時代。

3.國際貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，國際貿(mào)易中工業(yè)制成品的比重大大提高。

4.服務貿(mào)易一枝獨秀，進展極為迅速，成為國際貿(mào)易中的重要構(gòu)成部分。

5.經(jīng)貿(mào)集團化趨勢日益增強。

6.跨國公司在世界生產(chǎn)與貿(mào)易中發(fā)揮著越來越重要的作用。

7.國際貿(mào)易方式日趨多樣化。

上述這些特點與趨勢在21世紀仍將得到連續(xù)與進展.

第三節(jié)國際分工與國際貿(mào)易

一、國際分工的形成與進展

國際分工（IntemationalDivisionoflabor）是指各國之間的勞動分工，是社

會分工進展到一定階段、國民經(jīng)濟內(nèi)部分工超越國家界限進展的結(jié)果，是國際貿(mào)易與世界市

場產(chǎn)生的基礎。

國際分工的形成與進展經(jīng)歷了漫長的歷史時期。

（一）萌芽階段（16世紀------八世紀中葉）

（二）形成階段（一八世紀60年代一一19世紀60年代）

（三）進展階段（19世紀70年代一一二戰(zhàn)結(jié)束）

（四）深化階段（二戰(zhàn)結(jié)束至今）

國際分工發(fā)生了新的變化。這些變化要緊有：

1.國際分工的格局發(fā)生了變化

2.發(fā)達國家與進展中國家之間的分工類型有所變化

3.參與國際分工的國家所有制形式發(fā)生了變化

4.國際分工的形式日趨多樣化

5.國際分工從有形商品領域擴展到服務領域

6.區(qū)域性經(jīng)濟集團內(nèi)部分工趨勢加強

二、國際分工的基本類型

根據(jù)參與分工的各國經(jīng)濟進展水平的不一致，國際分工可分為下列三種基本類型：

第一，垂直型國際分工（VerticalInternationalDivisionoflabor）,即經(jīng)

濟進展水平不一致的國家之間的縱向分工。耍緊表現(xiàn)為發(fā)達國家與進展中國家制造業(yè)與農(nóng)礦

業(yè)、資木技術密集型產(chǎn)業(yè)與勞動密集型產(chǎn)業(yè)之間的分工：

第二，水平型國際分工（HorizontalInternationalDivisionoflabor）,

即經(jīng)濟進展水平大體相同的國家之間的橫向分工，既可表現(xiàn)為部門之間的分工，也能夠是部

門內(nèi)部的分工。

第三，混合型國際分工（MixedInternationalDivisionoflabor）,即以

上兩種基本類型的結(jié)合形式。

三、影響國際分工的基本因素

（-）自然條件是影響國際分工的重要因素

（二）生產(chǎn)力是國際分工產(chǎn)生與進展的決定性因素

1.國際分工足生產(chǎn)力進展的必定結(jié)果

2.生產(chǎn)力進展水平?jīng)Q定著國際分工的進展水平

3.生產(chǎn)力的進展決定著國際分工的內(nèi)容

4.生產(chǎn)力的進展決定著國際分工的形式、廣度與深度

5.各國的生產(chǎn)力進展水平?jīng)Q定著其在國際分工中的地位

（三）國際生產(chǎn)關系決定國際分工的性質(zhì)

（四）資本國際化是國際分工深入進展的重要條件

（五）上層建筑也是影響國際分工的重要因素

四、國際分工對國際貿(mào)易的影響

（-）國際分工是國豕貿(mào)易的基礎

（二）國際分工影響著國際貿(mào)易主體及流向的變化

（三）國際分工影響國際貿(mào)易的商品結(jié)構(gòu)

（四）國際分工影響著國際貿(mào)易利益的分配

（五）國際分工影響著各國的對外貿(mào)易政策

五、國際貿(mào)易是國際分工實現(xiàn)的條件

1.國際貿(mào)易是國際分工的紐帶

2.國際貿(mào)易的規(guī)模與進展速度制約著國際分工的規(guī)模與進展速度

3.國際貿(mào)易引導著國際分工的進展方向

4.國際貿(mào)易實現(xiàn)著參與國際分工各國的分工利益

第四節(jié)國際貿(mào)易研究的對象與內(nèi)容

一、研究對象

二、研究內(nèi)容

國際貿(mào)易研究的內(nèi)容要緊包含下列幾個方面：

1.各個社會歷史進展階段，特別是資本主義階段國際商品運動的通常規(guī)律

2.國際貿(mào)易理論與學說。

3.貿(mào)易政策與措施。

4.國際貿(mào)易格局。

5.世界貿(mào)易組織。

上述內(nèi)容都是相互聯(lián)系，相互影響的。國際貿(mào)易作為一個客觀存在的整體有其特殊的矛

盾與進展規(guī)律。

三、研究方法

4、難點：國際貿(mào)易的有關基本概念：貿(mào)易量（是指在消除價格變動影響后所反映的實際貿(mào)

易規(guī)模。）、貿(mào)易條件（是指一國出I」商品價格與進口商品價格之間的比率.）、國際貿(mào)易商

品結(jié)構(gòu)（是指一定時期內(nèi)各類商品在國際貿(mào)易總額中所占的比重。）著重懂得與綜合分析能

力。要求掌握國際貿(mào)易的基本概念。熟悉服務貿(mào)易的種類：貿(mào)易條件的計算;與我國對外貿(mào)易

系數(shù)變化的情況。

5、章節(jié)同步習題（客觀題）：

（一）名詞解釋

1、貿(mào)易量2、貿(mào)易條件3、對外貿(mào)易農(nóng)存度

（"）單項選擇題

1.假如進出口價格指數(shù)不變，假如出口商品勞動生產(chǎn)率指數(shù)在同期內(nèi)高于進口商品勞動生產(chǎn)

率指數(shù)，則貿(mào)易條件（），

①將會惡化②將會改善③保持不變④無法確定

（三）多項選擇題

1.下列不屬于進口的有（）

①外國使節(jié)帶入境內(nèi)的生活用品

②外國政府的無償援助

③外國企業(yè)帶入境內(nèi)的展品

④出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷產(chǎn)品

⑤進口的生產(chǎn)原料

2.第二次世界大戰(zhàn)后，國際貿(mào)易前品結(jié)構(gòu)與各國進出口商品結(jié)構(gòu)的變化表現(xiàn)在（）。

①工業(yè)制成品在國際貿(mào)易中所占比重超過初級產(chǎn)品所占比重；

②進展中國家出口中的工業(yè)制成品比重增加；

③進展中國家出口中的初級產(chǎn)品比重有較大的增加：

④中間產(chǎn)品的貿(mào)易進展迅速；

⑤國際服務貿(mào)易進展十分迅速

3.貿(mào)易條件改善是指（），

①出口價格指數(shù)不變，進口價格指數(shù)上升

②進口價格指數(shù)不變，出口價格指數(shù)上升

?出口價格指數(shù)下降，進口價格指數(shù)上升

④進口價格指數(shù)下降，出口價格指數(shù)上升

⑤進出口價格指數(shù)同時下降點

（四）推斷題

1.進出口貿(mào)易是指將外國生產(chǎn)的商品輸入本國市場銷售或者將本國生產(chǎn)的商品輸入外國市

場銷售。（）

2.過境貿(mào)易屬間接貿(mào)易。（）

3.有形商品的進出口額表現(xiàn)在海關的貿(mào)易統(tǒng)計上，是國際收支的要緊構(gòu)成部分；無形貿(mào)易通

常不顯示在海關的貿(mào)易統(tǒng)計上，但它也是國際收支的構(gòu)成部分。

4.當進展中國家的貿(mào)易蕓件普遍提高時，說明它們與發(fā)達國家之間的不等價交換正逐步消

失。（）

（五）填空題

1.以國境作為劃分進出I」標準的貿(mào)易叫------------貿(mào)易：以關境作為劃分進出口標準的

貿(mào)易叫------------貿(mào)易。

（六）計算題

某國凈貿(mào)易條件以1950年為基期是100,1980年時出口價格指數(shù)下降了5乳進口價格指數(shù)上

升了10%,那么這個國家1980年的凈貿(mào)易條件應該是多少?假設該國出口數(shù)量指數(shù)從1950年

的100提高到1980年的120,該國19Ho年的收入貿(mào)易條件又是多少?

6、課后作業(yè)題：

1.何謂國際貿(mào)易？國際貿(mào)易都有什么種類？

2.如何進行國際貿(mào)易有關指標分析？

3.簡述國際貿(mào)易的產(chǎn)生與進展。

4.當代國際貿(mào)易進展的基本特征是什么？進展趨勢如何？

5.國際分工的種類有什么？

6.國際貿(mào)易與國際分工及世界市場的形成是什么關系？

7.學習國際貿(mào)易通常使用什么研究方法？

第二章西方自由貿(mào)易理論

1、本章內(nèi)容概述：

本章要緊介紹西方自由貿(mào)易理論的要緊流派及其理論觀點。H前，西方自由貿(mào)易理論要

緊包含絕對成本論、比較成本論、相互需求論、要素稟賦論、里昂惕夫之謎與戰(zhàn)后新興的國

際貿(mào)易理論。

2、自學課時安排：6

3、知識點：

西方自由國際貿(mào)易理論要緊包含：里昂惕夫之謎與戰(zhàn)后新興的國際貿(mào)易理論。A、絕對

成本論是亞當?斯密首次提出的，他批判了重商主義，創(chuàng)立了以主張自由貿(mào)易為特征的國際

分工一一國際貿(mào)易理論。B、大衛(wèi)?李嘉圖在亞當?斯密的絕對成本論的基礎上形成了比較成

本理論。C、相互需求論（ReciprocalDemandTheory）實質(zhì)上是指由供求關系決定商

品價值的理論，是比較成本論的補充。I）、要素稟賦論乂稱要素比例學說，或者赫克歇爾一

俄林理論，要緊通過對相互依存的價格體系的分析，用生產(chǎn)要素的豐缺來解釋國際貿(mào)易的產(chǎn)

生與一國的進出口貿(mào)易類型。E、里昂惕夫之謎是指里昂惕夫通過研究發(fā)現(xiàn)，美國進II替代

品的資本密集程度反而高于出口品的資本密集程度（約高出30%）,因而得出與要素稟賦論

相反的結(jié)論，從而被稱之“里昂惕夫之謎"。里昂惕夫之謎不僅促成了一些類似的研究工作，

也引起了對''謎”的不一致解釋。第二次世界大戰(zhàn)以后，國際貿(mào)易新理論也在不斷的向前進

展。代表性的學說有可獲得性說、熟練勞動說、人力資本說、研究開發(fā)要素說、規(guī)模報酬遞

增說、產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易說、技術差距論、產(chǎn)品生命周期說、原料周期說、偏好相似說等，這些學

說從不一致的角度對國際貿(mào)易行為進行深入的解釋與分析。

第一節(jié)絕對成本論

一、亞當?斯密與絕對成本論（背景）

二、絕對成本論的要緊論點

1.分工能夠提高勞匆生產(chǎn)率

2.分工的原則是絕對優(yōu)勢

3.國際分工的基礎是有利的自然稟賦或者后天的有利條件

三、絕對成本論的進一步說明

第二節(jié)比較成本論

一、大衛(wèi)?李嘉圖與比較成本論（背景）

二、比較成本論的內(nèi)容

大衛(wèi)?李嘉圖進展了亞當?斯密的觀點，認為各國不一定要專門生產(chǎn)勞動成本絕對低（即

絕對有利）的產(chǎn)品，而只要專門生產(chǎn)勞動成本相對低（即利益較大或者不利較?。┑漠a(chǎn)品，

便可進行對外貿(mào)易，并能從中獲益與實現(xiàn)社會勞動的節(jié)約。

李嘉圖由個人推及國家，認為國家間也應按“兩優(yōu)取其重，兩劣取其輕”的比較優(yōu)勢原

則進行分工。

第三節(jié)相互需求論

相互需求論（ReciprocalDemandTheory）實質(zhì)上是指由供求關系決定商品價值的

理論，是比較成本論的補充。

一、穆勒的相互需求論（背景）

約翰?穆勒在相互需求論的基礎上，用兩國商品交換比例的上下限解釋互惠貿(mào)易的范圍；

用貿(mào)易條件說明貿(mào)易利得的分配：用相互需求程度解釋貿(mào)易條件的變動。

穆勒認為，在比較成本所決定的界限內(nèi)，兩國間的交換比例是由兩國對彼此商品的需

求強度決定的。

二、馬歇爾的相互需求論（背景）

馬歇爾用幾何方法對約翰-穆勒的相互需求論作了進一步的分析與說明。

第四節(jié)要素稟賦論（背景）

一、與要素稟賦論有關的幾個概念

掌握這些概念是懂得要素稟賦論的關鍵。

1.生產(chǎn)要素與要素價格

生產(chǎn)要素是指生產(chǎn)活動務必具備的要緊因素或者在生產(chǎn)中務必投入或者使用的要緊手

段。通常指土地、勞動與資本三要素，加上企業(yè)家的管理才能為四要素，也有人把技術知識、

經(jīng)濟信息當作生產(chǎn)要素。

要素價格是指生產(chǎn)要素的使用費用或者要素的報酬。比如，土地的租金，勞動的工資,

資本的利息，管理的利潤等。

2.要素密集度與要素:密集型產(chǎn)品

要素密集度指產(chǎn)品生產(chǎn)中某種要素投入比例的大小，假如某要素投入比例大，稱之該

要素密集度程度高。

3.要素稟賦與要素豐裕程度

要素稟賦是指一國擁有各類生產(chǎn)要素的數(shù)量。

二、要素稟賦論的基本假設條件

三、要素稟賦論的理論分析

要素稟賦論指狹義的赫克歇爾一俄林理論，該學說要緊通過對相互依存的價格體系的

分析，用生產(chǎn)要素的豐缺來解釋國際貿(mào)易的產(chǎn)生與一國的進出口貿(mào)易類型。根據(jù)要素稟賦論,

一國應在生產(chǎn)上密集使用該國相對充裕而便宜的生產(chǎn)要素，從而形成比較優(yōu)勢產(chǎn)品即出口的

產(chǎn)品，而進口在該國生產(chǎn)相對昂貴的產(chǎn)品。簡言之，勞動豐富的國家出口勞動密集型商品，

而進口資本密集型商品，相反，資本豐富的國家出口資本密集型商品，進口勞動密集型商品。

四、要素價格均等化學說

要素價格均等化學說（Factor—PriceEqualizationTheory）可表述為：在滿足要素

稟賦論的全部假設條件下，自由的國際貿(mào)易通過商品相對價格的均等化，將使同種要素的絕

對與相對報酬趨于均等。

第五節(jié)里昂惕夫之謎（背景）

一、對要素稟賦論的檢驗一一謎的產(chǎn)生

二、對里昂惕夫之謎的不一致解釋

1.勞動效率的差異

2.人力資本的差異

3.需求偏好論

4.貿(mào)易壁壘的存在

5.自然資源因素的影響

6.跨國公司的作用

7.要素密集型逆轉(zhuǎn)

第六節(jié)戰(zhàn)后西方國際貿(mào)易理論的新進展

4、難點：A、相互需求論、B、要素稟賦論C、昂惕夫之謎

5、章節(jié)同步習題（客觀題）：

（一）名詞解釋

1、生產(chǎn)要素、2、要素價格3、要素密集度4、要素密集型產(chǎn)品

（二）推斷題

1.重商主義即追求貿(mào)易出超，以達到金銀流人的目的。（）

2.一國實行何種貿(mào)易政策與其經(jīng)濟實力是密切有關的，當其經(jīng)濟實力較強時，多傾向于實行

自由貿(mào)易政策，而當其經(jīng)濟實力下降時,又多傾向于實行保護貿(mào)易政策。（）

3.19世紀資本主義自由競爭時期，英、美、德等國都大力推行自由貿(mào)易政策。（）

6、課后作業(yè)題：

1.亞當?斯密是如何解釋絕對成本論的？

2.舉例說明大衛(wèi)?李嘉圖的比較成本論。

3.約翰?穆勒對商品交換比例的上下限是如何分析的？

4.馬歇爾是如何使用提供曲線證明相互需求論的？

5.簡述要素稟賦論的基本內(nèi)容。

6.西方經(jīng)濟學家是如何解釋里昂惕夫之謎的？

7.簡述技術差距論的要緊內(nèi)容。

8.何為偏好相似學說？

9.簡述產(chǎn)品生命周期學說的基本內(nèi)容。

10.如何解釋產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易現(xiàn)象？

第三章西方保護貿(mào)易理論

1、本章內(nèi)容概述：本章要緊介紹保護貿(mào)易理論的要緊流派及其理論觀點。西方國際貿(mào)易理

論除了在理論上長期居主導地位的傳統(tǒng)自由貿(mào)易理論之外，另一派是西方傳統(tǒng)國際貿(mào)易理論

的反對派，即保護貿(mào)易理論。保護貿(mào)易理論要緊包含重商主義理論、保護幼稚產(chǎn)業(yè)論、對外

貿(mào)易乘數(shù)論、中心一一外圍論與戰(zhàn)略性貿(mào)易理論。

2、自學課時安排：6

3、知識點：

A、重商主義理論主張國家干預經(jīng)濟活動，鼓勵本國商品輸出，限制外國商品輸入，追

求順差，以增加國家財富與增強國力。

B、保護幼稚工業(yè)論是李斯特在生產(chǎn)力理論與經(jīng)濟進展階段論的基礎上提出的。他主張

經(jīng)濟相對落后的國家應實行保護貿(mào)易政策，使其幼稚工業(yè)通過保護走向成熟，與國外競爭者

展開競爭。

C、對外貿(mào)易乘數(shù)理論的基礎是凱恩斯的投資乘數(shù)理論，凱恩斯以后的研究者又對投資

乘數(shù)論作了進一步補充與進展，并將其引入國際貿(mào)易領域，研究對外貿(mào)易與國內(nèi)就業(yè)與國民

收入的關系。

D、中心一一外圍論是由阿根廷經(jīng)濟學家普雷維什通過對進展中國家問題的深入研究，

站在進展中國家的立場上提出的。普雷維什主張外圍國家實行保護貿(mào)易政策，同時建立區(qū)域

性共同市場，開展區(qū)域性經(jīng)濟合作，以便相互提供市場促進進展中國家間的經(jīng)濟進展。

E、戰(zhàn)略性貿(mào)易理論認為一國的對外貿(mào)易政策不僅要著力于本國獲取?定的經(jīng)濟利益與

保護本國工業(yè)的成長與進展，還在于通過政府的鼓勵政策，進展本國產(chǎn)品的出口，使本國企

業(yè)在國際市場上具有競爭優(yōu)勢。

第一節(jié)歪商主義的貿(mào)易理論

一、重商主義及其對外貿(mào)易學說

1.重商主義產(chǎn)生的歷史背景

2.重商主義的實質(zhì)

3.重商主義的兩個進展階段

(1)貨幣差額論

(2)貿(mào)易差額論

二、重商主義的貿(mào)易政策

基于上述理論觀點，重商主義提出了一系列強制性的保護貿(mào)易政策主張，大致可歸納為

下列幾種：

1.貨幣政策

2.獎出限入政策

3.保護關稅政策

4.進展本國工業(yè)政策

第二節(jié)保護幼稚工業(yè)論

一、保護幼稚工業(yè)論提出的歷史背景

二、保護幼稚工業(yè)論的理論基礎

生產(chǎn)力理論是李斯特保護幼稚工業(yè)論的理論基礎。

三、保護幼稚工業(yè)論的理論根據(jù)

經(jīng)濟進展階段論是李斯特保護幼稚工業(yè)論的理論根據(jù)。

四、保護幼稚工業(yè)論的要緊論點

1.保護的前提與目的

2.保護的重點與時間

3.保護的手段與程度

4.對保護代價的認識

5.主張國家干預經(jīng)濟

第三節(jié)對外貿(mào)易乘數(shù)理論

一、新貿(mào)易順差論

二、對外貿(mào)易乘數(shù)的理論分析

凱恩斯從理論上論證了貿(mào)易順差與逆差對一國就業(yè)與國民收入的作用。但是，這個作用

畢竟有多大？對外貿(mào)易乘數(shù)論對此作了回答。

1.對外貿(mào)易乘數(shù)論的基礎

對外貿(mào)易乘數(shù)論的基礎是凱恩斯的投資乘數(shù)理論。所謂投資乘數(shù)埋論是指把投資的增長

率與國民收入擴大之間的依存關系比成為一種倍數(shù)增長的關系，因此又稱之投資倍數(shù)理論。

2.對外貿(mào)易乘數(shù)公式

與投資乘數(shù)基本一致的結(jié)論：即一國的出口與國內(nèi)投資一樣，有增加國民收入的作用；

一國的進口，則與國內(nèi)儲蓄一樣，有減少國民收入的作月。一國出口商品時，從國外得到貨

幣會使出口產(chǎn)業(yè)部門收入增加，消費也隨之增加；如此反復下去，收入增加量將為出口增加

量的若干倍。當一國進口商品時，務必向國外支付貨幣，收入減少，消費也隨之減少，與儲

蓄一樣，成為國民收入的漏洞。結(jié)果是，國民收入減少的量也為進口增加量的若干倍。

最后的結(jié)論是：只有當貿(mào)易出超或者國際收支順差時，對外貿(mào)易才能增加一國的就業(yè)量,

提高一國的國民收入量，同時國民收入的增加量將為貿(mào)易順差的若干倍。這就是凱恩斯主義

的對外貿(mào)易乘數(shù)理論。

3.凱恩斯主義的貿(mào)易保護理論與傳統(tǒng)保護主義的區(qū)別

凱恩斯主義的貿(mào)易保護理論被稱之超保護貿(mào)易主義,它是重商主義的貿(mào)易差額理論在壟

斷資本主義條件下的翻版，它與通常貿(mào)易保護主義理論的要緊區(qū)別是：

（1）傳統(tǒng)保護主義的要緊目的是為了進展本國生產(chǎn)力，而超保護主義的目的則是為了

鞏固與加強對國內(nèi)外市場的操縱與壟斷，以爭取外貿(mào)順差，解決國內(nèi)就業(yè)問題；

（2）傳統(tǒng)保護主義的保護對象是經(jīng)濟落后國家的幼稚工業(yè)，而超貿(mào)易保護主義則不僅

保護一部分高度進展的工業(yè)以加強它們在國外市場的壟斷地位，而且還要保護國內(nèi)的夕陽工

業(yè)；

（3）傳統(tǒng)保護主義的保護手段要緊是關稅措施，而超貿(mào)易保護主義不僅使用關稅措施,

而且還使用名目繁多的非關稅手段；

（4）傳統(tǒng)保護主義以防御性地限制外國商品的進口為主，而超貿(mào)易保護主義不僅要防

御進口，而且要主動地向他國市場發(fā)動進攻，占領他國市場。

第四節(jié)中心一外圍論

一、國際經(jīng)濟體系分為中心與外圍兩部分

普雷維什認為，國際經(jīng)濟體系在結(jié)構(gòu)上分兩部分：一部分是由發(fā)達工業(yè)國構(gòu)成的中心；

另一部分是由廣大進展中國家構(gòu)成的外圍。中心與外圍在經(jīng)濟上是不平等的：

中心是技術的創(chuàng)新者與傳播者，外圍則是技術的模仿者與同意者；

中心要緊生產(chǎn)與出口制成品，外圍則要緊從事初級品生產(chǎn)與出口；

中心在整個國際經(jīng)濟體系中居于主導地位，外圍則處于依附地位并受中心操縱與剝削。

在這種國際經(jīng)濟貿(mào)易關系下，中心國家享有國際貿(mào)易的要緊利益，而外圍國家則享受不

到這種利益。這是造成中心國與外圍國經(jīng)濟進展水平差距加大的根本原因。

二、外圍國家貿(mào)易條件不斷惡化

三、外圍國家務必實行工業(yè)化，獨立自主地進展民族經(jīng)濟

四、為了實現(xiàn)工業(yè)化，實行保護貿(mào)易政策

五、鼓勵外圍國家建立區(qū)域性共同市場

第五節(jié)戰(zhàn)略性貿(mào)易理論

一、戰(zhàn)略性貿(mào)易理論的要緊內(nèi)容

戰(zhàn)略性貿(mào)易的專家們認為，當代的國際市場是不完全競爭的市場結(jié)構(gòu)。多數(shù)企業(yè)面臨著

不完全競爭的國際市場，他們之間的競爭是非常猛烈，又是難以取勝的，因而需要借助政府

的干預。戰(zhàn)略性貿(mào)易理論的核心內(nèi)容就在于：通過政府的干預改變或者鼓勵企業(yè)既定的戰(zhàn)略

行為，進展本國產(chǎn)品的出口與相應產(chǎn)業(yè)的競爭優(yōu)勢。

二、戰(zhàn)略性貿(mào)易理論的博弈理論基礎

隨著市場競爭的加劇，市場份額對各國廠商變得更為重要，市場競爭變成了一場少數(shù)幾

家企業(yè)之間的博弈：誰能占領市場，誰就能獲得超額利潤。在這場博弈中，政府能夠通過補

貼、關稅、配額等各類政策工具來幫助本國企業(yè)在國際競爭中獲勝。這樣，貿(mào)易政策通過影

響本國廠商及其外國競爭對手的決策行為而產(chǎn)生了轉(zhuǎn)移“經(jīng)濟租”與擴大本國企業(yè)市場份額,

從而提高本國福利水平的議果。政府政策直到了寡頭競爭模型中的戰(zhàn)略性行為的作用，從而

被稱之為“戰(zhàn)略性貿(mào)易政策二

由此可見，當國際市場為不完全競爭的市場時，特別是當來自不一致國家的企業(yè)在國際

市場上處于寡頭壟斷地位的時候，政府的支持將改變本國企、業(yè)的競爭地位，它決定企業(yè)生產(chǎn)

進展的前途。

然而這種戰(zhàn)略性的貿(mào)易政策是以對市場估計比較準確為前提的。在國際競爭中，假如政

府補貼的收效并非想象的那樣大，那么獲得補貼的企業(yè)可能缺失更多，或者企業(yè)的獲利只帶

來很小的利潤，以致該企業(yè)仍然有一定的缺失，從國家總體的角度看這種缺失更大。

三、戰(zhàn)略性貿(mào)易政策實施條件

4、難點：A、對外貿(mào)易乘數(shù)理論B、戰(zhàn)略性貿(mào)易理論

考核知識點

“西方自由貿(mào)易理論”中，知識點有：重商主義、嚴當?斯密的絕對成本說、大衛(wèi)?李

嘉圖的比較利益說、俄林的要素稟賦模式（赫-俄-薩定理）。

“西方保護貿(mào)易理論”中，知識點有：李斯特的保護貿(mào)易理論、凱恩斯的超保護貿(mào)易理

論。以上是二戰(zhàn)前的國際貿(mào)易理論。戰(zhàn)后又有一些新的進展，包含西方發(fā)達國家經(jīng)濟學家的

一些新觀點與進展中國家經(jīng)濟學家的新觀點。

要通過這種系統(tǒng)性的分析，來深刻地把握整個戰(zhàn)前西方的貿(mào)易理論。

5、章節(jié)同步習題（客觀題）：

（一）單項選擇題

1.晚期重商主義學說的最重要代表人物是（）。

①威廉?斯塔福②休漠③托馬斯④李斯特

2.李斯特認為對幼稚工業(yè)的保護最高限期為①20年②30年③50年④10年

3.提出〃財富的生產(chǎn)力比財富本身更為重要〃的是（）。

①漢密爾頓②凱恩斯②大衛(wèi)?李嘉圖，③羅斯托④勞斯特

4、超保護貿(mào)易理論的代表人物是（）。

①李斯特②凱恩斯、③羅斯托④弗里德曼

（二）多項選擇題

1.李斯特貿(mào)易保護主義的要緊特點是〈〉。

①長期保護②適度保護③階段性保護④選擇性保護⑤全面保護

（三）推斷題

1.重商主義即追求貿(mào)易出超，以達到金銀流人的目的。（）

2.一國實行何種貿(mào)易政策與其經(jīng)濟實力是密切有關的，當其經(jīng)濟實力較強時，多傾向于實行

自由貿(mào)易政策,而當其經(jīng)濟實力下降時，又多傾向于實行保護貿(mào)易政策。（）

3.李斯特在其保護幼稚工業(yè)理論中提出“對某些工業(yè)品能夠?qū)嵭薪馆斎?或者規(guī)定的稅率

事實上等于全部或者至少部分地禁止輸人”同時,對〃凡是在專門技術與機器制造方面還沒有

獲得高度進展的國家,關于一切好雜機器的輸入應當同意免稅,或者只征收輕微的進口稅

（）

4.20世紀70年代中期以后，保護主義傾向口益抬頭,也現(xiàn)了超貿(mào)易保護主義。（）

（四）論述題

試分析戰(zhàn)后新貿(mào)易保護主義對國際貿(mào)易的影響。

6、課后作業(yè)題：

1.簡述貿(mào)易差額論的理論思想。

2.簡述重商主義的要緊政策主張。

3.簡述保護幼稚工業(yè)論的基本內(nèi)容及事實I.踐意義。

4.簡述對外貿(mào)易乘數(shù)論。

5.簡述中心一一外困論的要緊論點。

6.戰(zhàn)略性貿(mào)易理論的核心木質(zhì)。

第四章關稅政策措施

1、本章內(nèi)容概述：國際貿(mào)易純理論認為自由貿(mào)易對貿(mào)易各國都有利，但是在現(xiàn)實世界中實

施自由貿(mào)易政策的國家很少。世界各國普遍通過關稅與非關稅壁壘對本國的進口進行管理，

通過各類政策措施鼓勵本國產(chǎn)品出口或者對某些特殊商品的出口實施管制。本章對最重要的

一種國際貿(mào)易政策措施一一關稅進行全面地介紹，包含關稅的基本概念與要緊特征、關稅的

要緊類別、關稅的征收根據(jù)與征收方法等內(nèi)容，同時介紹與關稅有關的經(jīng)濟分析。

2、自學課時安排：4

3、知識點：

關稅是世界各國普遍使用的國際貿(mào)易政策措施。

A、根據(jù)征稅對象，關稅能夠分成進口稅、出口稅與過境稅三大類。根據(jù)進口稅的實施

情況，進口稅能夠分為進口正稅、進口附加稅與差額稅三類。按照稅率高低，進口正稅能夠

分為普通稅率，最惠國稅率，普惠制稅率.特惠稅四種.進口附加稅是指在海關稅則中規(guī)定

的正常關稅之外額外征收的關稅。

B、海關稅則是海關征收關稅的法律根據(jù)。在正常情況下，各類商品所適用的進出口關

稅稅率都能夠在海關稅則中查到。按照關稅的計征標準，關稅可分為從量稅、從價稅、

混合稅、選擇稅與滑準稅。

C、關稅的經(jīng)濟效應是指征收關稅對國內(nèi)價格、生產(chǎn)、消費、貿(mào)易、貿(mào)易條件、稅收、

再分配及福利等方面產(chǎn)生的影響。關稅的征收，首先引起進口商品的國際市場價格與國內(nèi)市

場價格的變動，然后通過價格的變動，影響到進口國在生產(chǎn)、貿(mào)易與消費方面的調(diào)整，繼而

產(chǎn)生了其他的經(jīng)濟效應。

D、衡量一國關稅的保護程度的指標是關稅水平，關稅水平的計算要緊有簡單平均法與

加權(quán)平均法兩種。衡量一國對某一類商品保護程度的指標是名義保護率與有效保護率。有效

保護率考察了整個關稅制度對被保護商品在生產(chǎn)過程中的增加值所產(chǎn)生的影響，能夠很好地

解釋關稅結(jié)構(gòu)中的關稅升級現(xiàn)象。

第一節(jié)關稅概述

一、關稅的歷史演變

二、關稅的概念

(一)關稅

關稅(Tariff)是由一國政府設置的海關對進出關境的商品所征收的稅收。關稅的概

念包含下列3個要點：

首先，關稅是一種稅收，這是它最基本的屬性。

其次，關稅的征收機關是海關。

再次，關稅的課稅對象是進出關境的商品，這是關稅與其他稅種的要緊區(qū)別。

(二)關境與國境

三、關稅的特點

關稅除了具有稅收的通常屬性外，還有自己的特殊性。

1.關稅是一種間接稅

2.關稅的課稅對象，僅為進出境貨物與物品。

3.關稅的征收機關是海關

4.關稅具有對外統(tǒng)一性

5.關稅通常具有保護作用

第二節(jié)關稅的基本分類

根據(jù)不一致的標準，關稅有不一致的類型。

一、財政關稅、保護性關稅與調(diào)節(jié)性關稅

根據(jù)征收關稅的目的不一致，能夠?qū)㈥P稅分為財政關稅、保護性關稅與調(diào)節(jié)性關稅三

種。

1.財政關稅

2.保護性關稅

3.調(diào)節(jié)性關稅

二、進口稅、出口稅、過境稅

根據(jù)征收對象或者商品流響，能夠把關稅分為進I1稅、出II稅與過境稅三大類。

1.進口稅

2.出口稅

3.過境稅

三、進口正稅、進口附加稅與差額稅

進口^是最通常、最廣泛使用的關稅。關于進口稅的分類，也是本節(jié)的重要內(nèi)容，

根據(jù)進口稅的實施情況，進口稅能夠分為進口正稅、進口附加稅與差額稅三大類，

(-)進口正稅

進口正稅(NormalTariff)：進口正稅的稅目與稅率是通過立法程序制訂的并在進出

口稅則中公布實施的，具有相對的穩(wěn)固性。

按照關稅優(yōu)惠條件分類，進口正稅能夠分為四種。

1.普通關稅

2.最惠國稅

3.普遍優(yōu)惠制

4.特惠稅

（二）進口附加稅

進口附加稅（ImportSurtaxes）是對進口正稅而言的，是指在海關稅則中規(guī)定的正常

關稅之外額外征收的關稅，它是一種臨時性措施，對某些商品有針對性地征收，當特殊情況

不存在時就停止征收。

一些國家常用進口附加稅來應付面臨的危機與實行貿(mào)易報復。征收進口附加稅的要緊

FI的有：（1）應付國際收支危機，維持進出口平衡；（2）防止與抵制外國商品低價傾銷與補

貼，保護本國市場；（3）對某個國家實行貿(mào)易歧視或者報復等。因此，進II附加稅又被稱之

特別關稅。進口附加稅因征收目的不一致，有各類不一致的名稱，如反傾銷稅、反貼補稅、

緊急關稅、報復性關稅等，

1.反補貼稅

2.反傾銷稅

3.緊急關稅

4.報復性關稅

5.懲處關稅

（三）差價稅差價稅:VariableLevy）又稱差額稅，指當本國某種產(chǎn)品的國內(nèi)價格高于

同類進口產(chǎn)品的價格時，.對進口產(chǎn)品按國內(nèi)價格與進口價格之間的差額征收的關稅。

第三節(jié)關稅的征收

一、關稅的征收方法

（一）計征標準

按照征稅的計征標準，關稅可分為從量稅、從價稅、混合稅、選擇稅與滑準稅。

1.從量稅

從量稅是以貨物的數(shù)量、體積、重量等計量單位作為征稅標準。

從量稅額的計算公式是：從量稅額;商品計量單位數(shù)X每單位應納稅額。

2.從價稅

從價稅是一種最常用的關稅計征標準。

從價稅額的計算公式是：從價稅額=完稅價格X從價稅率。

3.混合稅

混合稅又稱復合稅，它是指對某種商品同時訂有從量稅與從價稅兩種稅率，并混合征

收的一種關稅計征標準。

4.選擇稅

選擇稅是關于某種商品同時訂有從價稅與從量稅兩種稅率，在征稅時由海關或者納稅

人選擇一種稅率計征的關稅計征標準。海關通常選擇稅率較高的一種稅率征收，但關于需要

鼓勵進口的貨物，則選擇較低的一種征收。

5.滑準稅

滑準稅是一種隨進n貨物價格由高至低而由低至高設置稅率的關稅計征辦法。進11貨

物的價格越高，其進口稅率越低；進口貨物的價格越低，其進口關稅稅率越高。

（二）完稅價格

海關使用從價稅計征關稅時，務必要確定一個計征關稅的價格，即所謂的完稅價格。

完稅價格是指通過海關審定的，作為計征關稅根據(jù)的價格，它是決定稅額的重要因素。

完稅價格的確定在各國各不相同，大體上分三種：（1）以裝運港船上交貨價格（FOB）

為計征標準；（2）以成本加保險費加運費價格（CIF）為計征標準；（3）以法定價格為計

征標準。我國海關對進口貨物計征關稅的完稅價格是海關審定的到岸價格，與國際貿(mào)易中的

所謂的到岸價格（CIF）在很多情況下是有區(qū)別的。除了貨價與運抵目的國的運保費以外，

還應包含進口人支付的軟件費、傭金等費用。

（三）貨物分類方法

二、關稅的征收根據(jù)

第四節(jié)關稅的理論分析

一、關稅的經(jīng)濟效應

關稅的經(jīng)濟效應是指征收關稅對國內(nèi)價格、生產(chǎn)、消費、貿(mào)易、貿(mào)易條件、稅收、再

分配及福利等方面產(chǎn)生的影響。關稅的征收，首先引起進口商品的國際市場價格與國內(nèi)市場

價格的變動，然后通過價格的變動，影響到進口國在生產(chǎn)、貿(mào)易與消費方面的調(diào)整，繼而產(chǎn)

生了其他的經(jīng)濟效應。

（一）小國征收關稅的經(jīng)濟效應

1.價格效應

2.貿(mào)易條件效應

3.消費效應

4.生產(chǎn)效應

5.貿(mào)易效應

6.財政效應

7.收入再分配效應

8.福利效應

（-）大國征收關稅的經(jīng)濟效應

二、關稅的保護程度

（一）關稅水平

關稅水平（TariffLevel）是指一個國家的平均進口稅率，它是反映一國進口總體保

護程度的指標。關稅水平的計算要緊有簡單平均法與加權(quán)平均法兩種。

1.簡單平均稅率

簡單平均稅率是是將一國或者一個地區(qū)稅率表中的所有稅率加總除以稅率的個數(shù)而得

到的平均關稅水平。根據(jù)統(tǒng)計學中計算算術平均數(shù)的方法，簡單平均稅率的公式為：

T=Zti/n

上式中的匕代表第i種商品的關稅率；n代表所有商品的個數(shù)；T代表總體關稅水平。

2.加權(quán)平均稅率

加權(quán)平均稅率是以進口商品的數(shù)量或者貿(mào)易額作為權(quán)數(shù)，結(jié)合稅率計算山來的平均關

稅稅率。按照取樣范圍的不一致，加權(quán)平均稅率又可分為全額加權(quán)平均與取樣加權(quán)平均兩種。

(1)全額加權(quán)平均

全額加權(quán)平均是一個時期內(nèi)所征收的進口關稅總額占所有進口商品價值總額的百分

比。計算公式為：關稅水平;進口稅款總額/進口總值X100%

在這種計算方法下，假如一國稅則中免稅的項目較多，計算出來的數(shù)值就較低，不易

看出有稅商品稅率的高低，因此，另一種方法是按進口稅額占有稅商品進口總值的百分比計

算，這種方法計算出的數(shù)值比上述方法高一些。計算公式為：關稅水平=進口稅款總領/有

稅商品進口總值X100%

但出于各國的稅則并不相同，稅則下的商品數(shù)目眾多，也不盡相同，因而這種方法使

各國關稅水平的可比性相對減少。

(2)取樣加權(quán)平均,

取樣加權(quán)平均即選取若干種有代表性的商品.按一定時期內(nèi)這些商品的進口稅總額占

這些代表性商品進口總額的百分比計算。計算公式為：T=LtiVyEV.XlOO%

上式中的匕代表第i種商品的進口關稅率，%代表第i種商品的進口總額，T代表總

體關稅水平。

假如各國選取同樣的商品進行加權(quán)平均，就能夠使各國的美稅水平比較則成為可能。

這種方法比全額加權(quán)平均更為有用。在關貿(mào)總協(xié)定肯尼迪回合就關稅減讓談判時，各國就是

使用聯(lián)合國貿(mào)易與進展會議選取的504種有代表性的商品來計算與比較各國的關稅水平的。

(二)名義關稅與有效關稅

與關稅水平衡量一國關稅的總體保護程度不一致，名義保護率與有效保護率衡量的是

一國對某一類商品的保護程度。

1.名義保護率

名義保護率(NominalRateofProtection：NRP)是指海關根據(jù)海關稅則對進口商品

征收的關稅稅率。

2.有效保護率

有效保護率(RateofEffectiveProtection；REP),又稱實際保護率，是指各類保護

措施對某類產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中的凈增值所產(chǎn)生的影響。名義保護與有效保護的區(qū)別在于：名

義保護只考慮關稅對某種成品的國內(nèi)市場價格的影響：有效保護則著眼于生產(chǎn)過程的增值，

考察了整個關稅制度對被保護商品在生產(chǎn)過程中的增加值所產(chǎn)生的影響，它不但注意了關稅

對產(chǎn)成品的價格影響，也注意了投入物(原材料或者中間產(chǎn)品)出于征收關稅而增加的價格。

有效保護理論認為，對生產(chǎn)被保護產(chǎn)品所消耗的投入課在關稅，會提高產(chǎn)成品的成本，減少

產(chǎn)成品生產(chǎn)過程的增值，從而降低對產(chǎn)成品的保護。

用公式表示為：

有效保護率二(國內(nèi)加工增值-國外加工增值)/國外加工增值X100$

比如：假定在自由貿(mào)易條件下，某產(chǎn)品的價值為100元，其中50元為進口投入，50

元為國內(nèi)附加值。假如對同類的進口產(chǎn)品征收20%的關稅，對國內(nèi)生產(chǎn)的進口替代品的進口

投入如原材料或者半成品則免稅，這種產(chǎn)品在國內(nèi)市場的價格上升到120元。保護關稅就使

國內(nèi)附加值增加到70元(120-50=70)o那么，對這種產(chǎn)品的有效保護率為:

ERP二(70-50)/50=40%

假如對這種產(chǎn)品的進口投入也同樣征收20%的關稅，則投入的價格上升到60元(50+50

X20用二60),國內(nèi)附加值減少到60元(120-60=60)o那么，對這種產(chǎn)品的有效保護率下

降為:

ERP=（60-50）/5O20%

假如對該產(chǎn)品的進口投入征收50%的關稅，則投入價格上升到75元（50+50X50%=75）,

國內(nèi)附加值減少到45元（120-75=45）。那么對這種產(chǎn)品的有效保護率變成了負數(shù)為：

ERP=（45-50）/50=-10%

通過以上例子的分析，得出如下的結(jié)論：當最終產(chǎn)品的名義稅率即關稅稅則中規(guī)定的

稅率大于其投入的名義稅率時，對最終產(chǎn)品的有效保護率大于名義稅率；當最終產(chǎn)品的名義

稅率等于其投入的名義稅率時，對最終產(chǎn)品的有效保護率等于名義稅率；當最終產(chǎn)品的名義

稅率小于其投入的名義稅率時，對最終產(chǎn)品的有效保護率則小于名義稅率；而當對進口投入

征收的稅率過高時，則會出現(xiàn)負數(shù)的保護率。

上面對有效保護率的分析說明，利用關稅對國內(nèi)市場的保護不僅依靠于較高的稅率，

還要有合理的關稅結(jié)構(gòu)與生產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

3.關稅結(jié)構(gòu)

關稅結(jié)構(gòu)是指一國關稅稅則中各類商品稅率之間高低的相互關系。世界各國因其國內(nèi)

經(jīng)濟與進出口商品的差異，關稅結(jié)構(gòu)也各不相同。通常表現(xiàn)為：資本品稅率較低，消費品稅

率較高；生活必需品稅率較低，奢侈品不兌率較高；本國不能生產(chǎn)的商品稅率較低，本國能生

產(chǎn)的稅率較高。其中一個突出的特征是關稅稅率隨產(chǎn)品加工程度的逐步深化而不斷提高，即

制成品的關稅稅率高于中間產(chǎn)品的大稅稅率，中間產(chǎn)品的美稅稅率高于初級產(chǎn)品的美稅稅

率。這種關稅結(jié)構(gòu)現(xiàn)象稱之關稅升級。

所謂關稅升級（TariffEscalation）結(jié)構(gòu)又叫瀑布式關稅結(jié)構(gòu)（cascadingtariff

structure）或者階梯式關稅結(jié)構(gòu)，即對原材料進口實行免稅或者只征收極低的關稅，對中間

產(chǎn)品征收較低的關稅，對最終產(chǎn)品實行高關稅率，從而使最終產(chǎn)品受到最充分的保護。在實

行關稅升級結(jié)構(gòu)的國家，關稅的實際保護率明顯高于其名義稅率。

因此，考察一國對某商品的保護程度，不僅要考察該商品的關稅稅率，還要考察對該

商品各類中間投入品的關稅稅率，即要考察整個關稅結(jié)構(gòu)。熟悉這一點，關于一國制定進口

稅率或者進行關稅談判都有重要意義。

4、難點：關稅的經(jīng)濟效應、關稅水平

考核知識點

要求掌握關稅的概念與關稅種類,掌握關稅措施的要緊種類及特點。熟悉海關稅則與通

關手續(xù)，熟悉關稅措施對國際貿(mào)易的影響.

5、章節(jié)同步習題（客觀題）：

（一）名詞解釋

1關稅2進口附加稅3.反貼補稅4.反傾銷稅5.傾銷6.差價稅7.特惠稅8.洛

美協(xié)定特惠稅9.普惠制10.名義關稅11.有效關稅12.海關稅則

（二）填空題

1.選擇稅是關于一種進口商品同時訂有從價稅與從量稅兩種稅率，在征稅時選擇其稅額較

（）一的一種征稅。

2.有效關稅是指對某個工業(yè)每單位產(chǎn)品（）部分的從價稅率。

3.關稅稅率表要緊包含（）（）與（）三部分。

4.〃國際貿(mào)易商品標準分類〃簡稱之（）要緊用于（）

5.關稅作為國家稅收的一利與其他稅收一樣，具有（）（）與（）

（三）單項選擇題

1.一國關境與其國境相比（）

①關境能夠小于國境

②關境能夠大于國境

③關境能夠等于國境

④以上都對

2.普惠制的減稅幅度取決于（）

①最惠國稅率與普惠制稅率間的差額

②普惠制稅率與普通稅率之間的差額

③普惠制稅率與特惠稅率之間的差額

④以上都不對

（四）多項選擇題

1.關稅的作用有（）。

①增加財政收入

②保護國內(nèi)市場

③調(diào)整國內(nèi)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)

④調(diào)整國內(nèi)商品價格

⑤調(diào)整國內(nèi)市場商品供求

2.從價稅的要緊優(yōu)點在于（）。

①征收比較簡單

②稅負較為公平

③隨物價漲跌而漲跌,能起到保護作用

④物價下跌時,更能起到保護作用

⑤物價上漲，僅能起到增加財政收入的作用

3.下列行為中構(gòu)成出口貼補的是（）（＞

①現(xiàn)金貼補

②退還國內(nèi)稅

③降低運費

④生產(chǎn)補貼

⑤實施復匯率

4.在征收從價才兌時，各國所使用的完稅價格標準很不一致，大體上可概括為卜列幾種，即

（）o

①C.I.F.價

②C.F.R.價

①F.O.B.價

④法定價格

⑤國際市場上的平均價

5.美國公你的普惠制受惠國名單中被排除在外的有（）。

①社會主義國家

②人均GNP在400美元下列的國家

③與美國有敵對關系的國家

④亞洲網(wǎng)小龍

⑤以上都對

6.各國制定對外貿(mào)易政策的目的在于（）。

①保護本國市場

②擴大本國產(chǎn)品的出口市場

③促進本國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的改善

④積存資本或者資金

⑤保護本國對外的政治關系

（五）推斷題

1.關稅是一種間接稅,稅負最終轉(zhuǎn)嫁給買方或者消費者。（）

2.通常所稱的正常關稅是指按普通稅率征收的關稅。（）

3.目前各國征收關稅的要素目的是保護國內(nèi)市場。（）

4.當某種商品既受到出口補貼，又屬傾銷時，進口國能夠同時征收反補貼稅與反傾銷稅。

（）

5.對產(chǎn)品在原產(chǎn)國或者輸出國所征的捐稅，在出口時退還或者因出口而免稅，進口國對這種

退稅或者免稅不得征收反貼補稅。（）

6.在進II配額制下，一旦受限商品在一定時期內(nèi)的進II數(shù)量超過了規(guī)定的限額，則禁止其超

過部分的進口。（）

7.差價稅是根據(jù)商品進口價格高于內(nèi)部價格的差額來征收。（）

8.進口原料的名義關稅稅率大于進II最終產(chǎn)品的名義關稅稅率,才能達到對最終產(chǎn)品的真正

有效的保護。（）

（六）計算題

1.我向美商出口蘑菇罐頭?批，價值50萬美元,美進口關稅普通稅率為45齦最惠國稅率

為12.5%,普惠稅率為3%美進口商應支付多少關稅？

2.受惠國向給惠國出口結(jié)織地毯每平方米350美元，現(xiàn)普惠制優(yōu)惠差幅一五%受惠國擬將優(yōu)

惠好處60%拿過來,受惠國外銷員應報價多少？

3.我向美出口男式開司米羊絨衫500打,每件重1磅,單價為20美元,對此羊絨衫美國每磅從

量稅征收37.5美分加征從價稅一五.5%,則這批羊絨衫美進口商要支付多少關稅？

4.我公司向美某公司出口功夫鞋25000雙,每雙售價FOB.上海2.75美元,美進口關稅最惠國

稅率為一五%,但美按其國內(nèi)售價5.25美元計稅,則該批功夫鞋比原先多征稅多少？

5.瑞典某進口商擬從我國進口長毛絨玩具一批，價值20萬美元，同樣從日本進口只需19.5

萬美元。瑞典長毛絨玩具普通稅率30%,最惠國稅率一五%，普惠制稅率為零。它最終從中國

進口，因此它的進口成本減少了多少？

6.皮革名義關稅稅率是一八齦而皮箱最終產(chǎn)品〃增值〃部分為45%,有效保護稅率為多少？

（七）論述題

1.試分析關稅對國際貿(mào)易的影響。

2.試分析普惠制的三大原則。在實際操作中這三大原則是否得到切實的貫徹執(zhí)行？

3.為什么當前的國際貿(mào)易中非關稅壁壘日益取代關稅壁壘成為要緊的障礙？

4.商品傾銷有什么種類?壟斷組織為彌補傾銷帶來的經(jīng)濟缺失,通常采取什么措施？

5.當我國出口商品受到進口國反傾銷起訴的時候,應采取如何的應對措施？

6、課后作業(yè)題：

1.什么是關稅？關稅具有什么特征？

2.試述關境與國境的要緊區(qū)別。

3.關稅有什么分類方法？

4.試述進口正稅與進口附加稅的要緊種類。

5.關稅的要緊征收方法是什么？

6.進口國征收關稅會產(chǎn)生什么經(jīng)濟效應？

7.如何計算有效保護率？

第五章非關稅政策措施

1、本章內(nèi)容概述：關稅是世界各國普遍使用的保護國內(nèi)市場與工業(yè)的手段。第二次世界大

戰(zhàn)以后，隨著貿(mào)易自由化的進展，各國的關稅大幅度降低，非關稅壁壘的種類與數(shù)量卻與口

俱增，成為各國政府干預貿(mào)易的重要政策工具。本章介紹非關稅壁壘的概念、特點與要緊類

型，同時以進口配額為例說明非關稅壁壘對進口國與出口國經(jīng)濟的影響。

2、自學課時安排：4

3、知識點：

按照發(fā)揮保護作用的途徑，非關稅壁壘分為直接的非關稅壁壘與間接的非關稅壁壘兩大

類。

A、直接的非關稅壁壘包含進口配額、“自愿”出口配額、進口許可證、外匯管制、最

低限價、進口押金制度等，間接的非關稅壁壘包含歧視性政府采購政策、技術性貿(mào)易壁壘、

國內(nèi)稅、進出口國家壟斷、海關障礙等。

B、對進II國來說，進II配額具有與關稅相似的消費效應、生產(chǎn)效應、國際收支效應與

收入再分配效應，而貿(mào)易條件效應則與進口國對國際市場的影響力有關。若進口國為大國，

實行配額制后，進口量減少，國際市場價格下跌，進口國貿(mào)易條件得到改善。若進口國為小

國，由于小國需求量的增減不能引起國際市場價格的變化，進口國的貿(mào)易條件就會惡化。與

關稅的經(jīng)濟效應相比較，進口配額制與關不兌的不一致之處在于配額收益的歸屬，這與配額的

分配方式有關。

4、難點：與關稅相似的消費效應、生產(chǎn)效應、國際收支效應與收入再分配效應。

考核知識點

要求掌握非關稅的概念，掌握非關稅措施的要緊種類及特點。懂得關稅與非關稅措施而

國際貿(mào)易的影響。

第一節(jié)非關稅壁壘概述

一、非關稅壁壘的進展過程

二、非關稅壁壘的特點

與關稅比較，非關稅壁壘具有下列特點：

1.靈活性

2.有效