會(huì)計(jì)制度報(bào)告報(bào)告題目：南京櫻桃鴨業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)分析

專業(yè)班級(jí)：11會(huì)計(jì)學(xué)（4）班

所屬院部：

商學(xué)院

指導(dǎo)教師：

王思武

小組成員：王卿云、黃葉凡、陳璐、陳森森、陳晨PPT模板下載：/moban/行業(yè)PPT模板：/hangye/節(jié)日PPT模板：/jieri/PPT素材下載：/sucai/PPT背景圖片：/beijing/PPT圖表下載：/tubiao/優(yōu)秀PPT下載：/xiazai/PPT教程：/powerpoint/Word教程：/word/Excel教程：/excel/資料下載：/ziliao/PPT課件下載：/kejian/范文下載：/fanwen/試卷下載：/shiti/教案下載：/jiaoan/

南京櫻桃鴨業(yè)有限公司會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)分析

這次報(bào)告我們選擇了南京櫻桃鴨業(yè)有限公司為對(duì)象，主要對(duì)其貨幣資金業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)制度的設(shè)計(jì)進(jìn)行分析。分析的內(nèi)容主要包括四個(gè)方面：貨幣資金業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)制度的內(nèi)容與原則、貨幣資金內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)、貨幣資金業(yè)務(wù)憑證的設(shè)計(jì)和貨幣資金業(yè)務(wù)處理程序的設(shè)計(jì)。通過該公司的會(huì)計(jì)制度的研究與分析，我們發(fā)現(xiàn)了該公司在貨幣資金管理制度上的優(yōu)點(diǎn)與不足，對(duì)我們今后在會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)方面的學(xué)習(xí)和工作給予了很大的幫助。但由于網(wǎng)絡(luò)資料的有限性我們對(duì)該公司進(jìn)一步的了解還不夠，因此這次報(bào)告的數(shù)據(jù)、結(jié)構(gòu)分析的準(zhǔn)確性有待提高。關(guān)鍵字：會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)、貨幣資金業(yè)務(wù)、貨幣資金內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)憑證、貨幣資金業(yè)務(wù)處理程序2企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)概述貨幣資金貨幣資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制貨幣資金憑證設(shè)計(jì)貨幣資金清查控制制度目錄3企業(yè)介紹公司名稱：南京櫻桃鴨業(yè)有限公司；主營業(yè)務(wù)：包材及制品，公司主營：南京鹽水鴨、南京板鴨、南京水晶肉、牛肉；主營地區(qū)：南京白下路解放區(qū)35號(hào)，企業(yè)類型：私營獨(dú)資企業(yè)；注冊(cè)資金：人民幣50萬；公司成立時(shí)間2002年1月1日；主要客戶群：KA賣場(chǎng),企事業(yè)單位團(tuán)購，大流通批發(fā)市場(chǎng)，特產(chǎn)經(jīng)銷商；年?duì)I業(yè)額：1000-5000萬人民幣；注冊(cè)地址：南京市江寧區(qū)江寧鎮(zhèn)梅府工業(yè)園。公司框架：4企業(yè)需求現(xiàn)金管理方面存在的問題付款業(yè)務(wù)中存在的問題費(fèi)用管理方面存在的問題5會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的內(nèi)容現(xiàn)金管理方面在付款業(yè)務(wù)方面費(fèi)用管理方面6會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的含義

會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的意義

會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的任務(wù)或內(nèi)容主要包括會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的意義7貨幣資金

貨幣資金(MoneyFunds)的定義：貨幣形態(tài)表現(xiàn)的資金。是資產(chǎn)負(fù)債表的一個(gè)流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三個(gè)總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內(nèi)。貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金，按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。它是企業(yè)中最活躍的資金，流動(dòng)性強(qiáng)，是企業(yè)的重要支付手段和流通手段，因而是流動(dòng)資產(chǎn)的審查重點(diǎn)。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。8

匯兌

信用卡支票商業(yè)匯票銀行本票銀行匯票委托收款托收承付信用證

銀行存款結(jié)算方式9貨幣資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

1.總則2.現(xiàn)金和銀行存款的管理3.票據(jù)及有關(guān)印章的管理4.崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)5.監(jiān)督檢查6.附則10貨幣資金憑證設(shè)計(jì)

單位內(nèi)部各部門或工作人員因工作需要建立定額備用金時(shí)，應(yīng)填制“備用金借款單”，依照授權(quán)范圍報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，定額備用金保管人員簽字交給出納人員，經(jīng)會(huì)計(jì)或稽核人員審核后由出納人員支付現(xiàn)金。定額備用金的使用范圍，應(yīng)當(dāng)符合國家關(guān)于現(xiàn)金支出的有關(guān)規(guī)定。定額備用金使用后，保管人員應(yīng)及時(shí)或定期持取得的發(fā)票，到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷，以補(bǔ)足定額備用金。定額備用金應(yīng)在銀行建立個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶，或存放在保險(xiǎn)柜中。定額備用金應(yīng)做到按月清查。11貨幣資金清查控制制度

庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)制度企業(yè)與銀行的對(duì)賬制度貨幣資金支出控制制度貨幣資金業(yè)務(wù)核算方法12總結(jié)

企業(yè)的一切生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和交易活動(dòng)都離不開貨幣資金這種支付和交換手段。企業(yè)貨幣資金的內(nèi)部會(huì)計(jì)制度是整個(gè)內(nèi)部控制的重點(diǎn)所在，貨幣資金的管理也是整個(gè)管理工作的重點(diǎn)。因此，必須要加強(qiáng)企業(yè)貨幣資金的管理，建立健全企業(yè)貨幣資金的內(nèi)部控制制度。貨幣資金的內(nèi)部控制是整個(gè)內(nèi)部控制系統(tǒng)關(guān)鍵的組成部分，實(shí)施控制的目的是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的貨幣合理、合法開支以及貨幣回收的安全，保證企業(yè)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)準(zhǔn)確。但是由于貨幣資金具有很強(qiáng)的流動(dòng)性，也成為不法分子挪用和盜竊的主要對(duì)象，二不能對(duì)貨幣資金實(shí)施有效控制，是多數(shù)企業(yè)中普遍存在的問