財務印章管理辦法第一章總則第一條目的為規(guī)范公司財務印章的管理，確保財務活動的合法性、安全性和高效性，防范財務風險，維護公司及相關方的合法權益，依據國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于公司總部及各分、子公司（以下統(tǒng)稱“公司”）所有財務印章的刻制、啟用、保管、使用、變更、銷毀等全過程管理。第三條財務印章定義及分類本辦法所稱財務印章，是指公司在財務活動中使用的，代表公司財務權力和信用的各類印章。主要包括以下幾類：印章類別主要用途財務專用章用于辦理公司會計核算和銀行結算業(yè)務，如開具發(fā)票、收據，簽署銀行結算憑證等。法定代表人章（或其授權代理人章）用于與財務專用章配套使用，簽署銀行預留印鑒、重要財務文件等。發(fā)票專用章專門用于開具增值稅發(fā)票及其他各類發(fā)票時加蓋。合同專用章（部分公司財務部門保管）用于簽署與財務相關的合同、協(xié)議。其他財務印章如現金收訖章、現金付訖章、銀行收訖章、銀行付訖章、轉賬收訖章、轉賬付訖章、作廢章、附件章等，用于特定財務單據的處理和標識。第四條管理原則財務印章管理應遵循以下原則：統(tǒng)一管理原則：公司財務印章的刻制、啟用、變更、銷毀等事項由公司財務部門統(tǒng)一負責管理。分級保管原則：根據印章的重要性和使用頻率，實行分級授權保管，明確保管責任人。審批使用原則：所有財務印章的使用必須經過規(guī)定的審批流程，嚴禁私自使用。安全保密原則：印章保管人須嚴格遵守保密規(guī)定，確保印章安全，防止被盜用、冒用。責任追究原則：對因印章管理不善或違規(guī)使用造成公司損失的，將追究相關人員責任。第二章印章的刻制與啟用第五條刻制申請需求提出：因業(yè)務需要新增財務印章時，由使用部門或崗位負責人提出書面申請，詳細說明刻制印章的名稱、用途、規(guī)格等。審批流程：申請部門負責人審核。公司財務負責人（如財務總監(jiān)）審批。公司法定代表人或其授權人最終審批。刻制執(zhí)行：經批準后，由公司財務部門指定專人負責，到公安機關備案的正規(guī)刻章單位刻制。嚴禁私自在外刻制財務印章。第六條印章啟用驗收登記：新印章刻制完成后，由財務部門負責人、印章管理員共同對印章的規(guī)格、樣式、刻制質量進行驗收。驗收合格后，填寫《財務印章啟用登記表》，詳細記錄印章名稱、印模、啟用日期、保管人等信息。印模備案：啟用前，需將印章印模在公司檔案室或指定部門進行備案存檔。同時，財務專用章、法定代表人章等需在開戶銀行預留印鑒。通知公告：新印章啟用時，財務部門應及時通知相關部門和人員，明確印章的使用范圍和注意事項。第三章印章的保管第七條保管責任人財務印章實行專人保管，明確保管責任。具體分工如下：財務專用章：一般由公司財務負責人或其指定的資深會計人員保管。法定代表人章：一般由出納人員或財務負責人指定的專人保管，且必須與財務專用章分開保管。發(fā)票專用章：通常由負責發(fā)票管理的會計人員保管。合同專用章：若由財務部門保管，則由財務負責人或其指定人員保管。其他財務印章：如收訖、付訖章等，由相應崗位的會計或出納人員保管。第八條保管要求存放安全：印章應存放在保險柜、帶鎖文件柜等安全設施內，做到“人走章鎖”。嚴禁外借：印章保管人不得擅自將印章帶出公司或交予他人保管、使用。確因工作需要帶出公司使用的，需嚴格履行審批手續(xù)（詳見第四章）。離崗交接：印章保管人因出差、休假等原因離崗時，必須將印章交予財務負責人指定的臨時保管人，并辦理書面交接手續(xù)，填寫《財務印章臨時交接登記表》。人員變動：印章保管人員發(fā)生變動時，必須辦理正式的印章移交手續(xù)，填寫《財務印章移交登記表》，由移交人、接收人、監(jiān)交人（一般為財務負責人）三方簽字確認。定期檢查：財務負責人應定期或不定期對印章保管情況進行檢查，確保印章安全。第四章印章的使用第九條使用審批申請：使用財務印章時，由用印人填寫《財務印章使用審批單》，詳細注明用印事由、文件名稱、份數、申請人、日期等信息，并附上需用印的文件原件。審核：用印文件的直接主管或部門負責人對用印事由的真實性、文件內容的合法性進行審核。財務部門負責人或其授權人對用印的必要性和合規(guī)性進行審批。對于重大事項或金額巨大的用印（如大額銀行付款、重要合同簽署），需報公司法定代表人或其授權人審批。審批權限：公司應根據印章的重要性和用印事項的風險程度，明確不同層級管理人員的審批權限。第十條使用規(guī)范專人用印：經審批同意后，由印章保管人親自加蓋印章，嚴禁讓他人代為用印。位置準確：印章應蓋在文件的指定位置，確保清晰、端正。如合同、協(xié)議應蓋在落款處或騎縫處；票據應蓋在規(guī)定的印鑒位置。核對一致：用印前，印章保管人必須仔細核對《財務印章使用審批單》與實際用印文件的一致性，確認無誤后方可用印。嚴禁空白：嚴禁在空白憑證、空白票據、空白合同或未填寫內容的紙張上預先加蓋財務印章。特殊情況（如確需攜帶空白支票外出）需經最高管理層特批，并嚴格控制數量和用途。登記留痕：每次用印后，印章保管人應在《財務印章使用登記簿》上進行登記，記錄用印日期、用印事由、文件名稱、份數、審批人、用印人等信息，并由用印人簽字確認。第十一條特殊情況處理外出用?。阂蛱厥馇闆r需攜帶財務印章外出使用時，需填寫《財務印章外出使用申請單》，詳細說明外出事由、地點、預計時間，并由財務負責人和公司法定代表人（或授權人）審批。外出期間，印章必須由保管人隨身攜帶，確保安全，并在用印后立即歸還。多人用?。簩τ谛枰嗝队≌峦瑫r使用的文件（如銀行支付憑證需加蓋財務專用章和法人章），應由各印章保管人分別審核、加蓋，嚴禁一人同時保管和使用多枚關鍵印章。第五章印章的變更與銷毀第十二條印章變更變更情形：因公司名稱變更、法定代表人變更、印章損壞、遺失等原因，需變更財務印章時，應按以下流程辦理：申請：由相關部門提出變更申請。審批：參照第五條刻制審批流程。新章刻制與啟用：參照第五條、第六條。舊章處理：舊印章停止使用后，應及時辦理停用手續(xù)，并按本辦法第十三條規(guī)定進行銷毀或封存。信息更新：印章變更后，財務部門應及時通知銀行、稅務等相關外部單位，并更新預留印鑒和相關備案信息。第十三條印章銷毀銷毀情形：印章因磨損、變形等原因無法正常使用。公司名稱變更、業(yè)務調整導致印章停用。其他需要銷毀的情形。銷毀審批：由印章保管人提出銷毀申請，填寫《財務印章銷毀申請表》，經財務負責人、法定代表人審批同意后，方可進行銷毀。銷毀執(zhí)行：銷毀工作應由財務部門負責人、印章管理員及至少一名監(jiān)銷人共同執(zhí)行。銷毀方式可采用碎紙機粉碎、化學腐蝕或交由公安機關指定機構銷毀等，確保印章無法再被使用。銷毀后，填寫《財務印章銷毀登記表》，由銷毀人、監(jiān)銷人簽字確認，并將銷毀記錄存檔。第六章監(jiān)督檢查與責任追究第十四條監(jiān)督檢查日常自查：印章保管人應對印章的保管和使用情況進行每日自查。定期檢查：公司財務部門應每月或每季度對所有財務印章的保管、使用、登記情況進行一次全面檢查。不定期抽查：公司內部審計部門或紀檢監(jiān)察部門應不定期對財務印章管理情況進行抽查。檢查記錄：所有檢查均應形成書面記錄，對發(fā)現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。第十五條責任追究違規(guī)行為：凡有下列行為之一的，將視情節(jié)輕重追究相關人員責任：未經批準，擅自刻制、啟用、變更、銷毀財務印章的。印章保管不善，導致印章丟失、被盜用、冒用的。違反規(guī)定，擅自將印章帶出公司或交予他人使用的。不按審批流程，擅自使用印章，或在空白文件上加蓋印章的。用印后不按規(guī)定進行登記或登記不真實、不完整的。發(fā)現印章管理問題不及時報告或隱瞞不報的。處罰措施：警告與批評：對于情節(jié)輕微的違規(guī)行為，給予當事人警告、通報批評。經濟處罰：對于造成公司經濟損失的，應承擔相應的賠償責任。行政處分：對于情節(jié)嚴重的，給予降職、撤職、開除等行政處分。法律責任：觸犯國家法律法規(guī)的，移交司法機關處理。第七章附則第十六條解釋權本辦法由公司財務部負責解釋。第十七條生效日期本辦法自發(fā)布之日起施行。原有相關規(guī)定與本辦法不一致的，以本