想一想答案項(xiàng)目一任務(wù)1-1【想一想】商場、超市的收銀員也是出納人員嗎？答：從廣義上講，“出納人員”既包括會(huì)計(jì)部門的出納工作人員，也包括業(yè)務(wù)部門的各類收款員(收銀員)。收款員(收銀員)，從其工作內(nèi)容、方法、要求，以及他們本身應(yīng)具備的素質(zhì)等方面看，與會(huì)計(jì)部門的專職出納人員有很多相同之處。1、主要工作是辦理貨幣資金和各種票據(jù)的收入，保證自己經(jīng)手的貨幣資金和票據(jù)的安全與完整。2、也要填制和審核許多原始憑證,3、同樣是直接與貨幣打交道，除了要有過硬的出納業(yè)務(wù)知識(shí)以外，還必須具備良好的財(cái)經(jīng)法紀(jì)素養(yǎng)和職業(yè)道德修養(yǎng),所不同的是，收款員(收銀員)一般工作在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的第一線，各種票據(jù)和貨幣資金的收入，特別是貨幣資金的收入，通常是由他們轉(zhuǎn)交給專職出納的;另外，收款員(收銀員)的工作過程是收入、保管、核對(duì)與上交，一般不專門設(shè)置賬戶進(jìn)行核算。所以，也可以說，收款員(收銀員)是出納(會(huì)計(jì))機(jī)構(gòu)的派出人員，他們是各單位出納隊(duì)伍中的一員，他們的工作是整個(gè)出納工作的一部分。出納業(yè)務(wù)的管理和出納人員的教育與培訓(xùn)，應(yīng)從廣義角度綜合考慮。從狹義上講，出納人員僅指會(huì)計(jì)部門的出納人員。任務(wù)1-2【想一想】對(duì)于交接的憑證等資料，還有沒有其他要求呢？答：出納交接的憑證等資料應(yīng)當(dāng)是其保管的所有相關(guān)資料，即使是空白和作廢的也需要交接，空白、已用和作廢的發(fā)票、支票和其他票據(jù)，都應(yīng)一并交接。項(xiàng)目二任務(wù)2-1【想一想】企業(yè)是否可以直接將銷售收取的現(xiàn)金用于零星業(yè)務(wù)的支出？為什么？答：根據(jù)暫行條例規(guī)定，出納應(yīng)當(dāng)將當(dāng)天銷售收取的現(xiàn)金存入銀行，不能將其直接用于零星業(yè)務(wù)的支出；當(dāng)日零星業(yè)務(wù)的支出可以從保險(xiǎn)柜存放的庫存現(xiàn)金限額當(dāng)中支取。【想一想】問：企業(yè)每天有現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出，可不可以直接將收到的現(xiàn)金作為備用金呢？答：中國人民銀行規(guī)定，企業(yè)對(duì)現(xiàn)金實(shí)行“收支兩條線”管理，也就是說，企業(yè)收到的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，企業(yè)支出的現(xiàn)金應(yīng)從本單位庫存現(xiàn)金限額中提取或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接提?。醋В?。任務(wù)2-2-1【想一想】問：出納在收到內(nèi)部人員的現(xiàn)金時(shí)需要開具收據(jù)，那收到外部現(xiàn)金時(shí)就不需要開具嗎？答：在實(shí)際工作中，本單位與外單位的款項(xiàng)支付金額一般比較大，通常是通過銀行結(jié)算的，所以這里開具收據(jù)主要是針對(duì)內(nèi)部現(xiàn)金收款而言的。但是，如果單位收到外單位支付的現(xiàn)金，同樣也是需要開具收據(jù)的?！鞠胍幌搿繂枺?023年1月20日與2023年11月9日，大海有限責(zé)任公司出納小王分別需要填寫現(xiàn)金支票。按照書寫大寫日期的一般要求，這兩張支票中的日期中文大寫應(yīng)當(dāng)如何書寫？答：對(duì)于“2023年1月20日”這張支票，由于其月份為1月，所以應(yīng)在月份前加寫“零”字，日數(shù)為20，應(yīng)在第一個(gè)數(shù)字前加寫“零”；對(duì)于“2023年11月9日”這張支票，由于其月份為11月，所以應(yīng)在月份前加寫“壹”字，日數(shù)為9，應(yīng)在第一個(gè)數(shù)字前加寫“零”。【想一想】問：2023年1月20日與2023年11月9日，大海有限責(zé)任公司出納小王分別需要填寫現(xiàn)金支票。正聯(lián)書寫了它的大寫日期，那么，這兩張支票中的存根聯(lián)中的小寫日期應(yīng)當(dāng)如何書寫？答：對(duì)于“2023年1月20日”這張支票，由于其月份為1月，所以應(yīng)在月份前加寫“0”