2026年IPO事務(wù)崗知識(shí)競賽題庫含答案一、單選題（共10題，每題2分）1.在IPO項(xiàng)目中，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人持續(xù)督導(dǎo)的期限是多久？A.上市后1年B.上市后2年C.上市后3年D.上市后5年2.根據(jù)《公司法》，發(fā)行人申請(qǐng)IPO時(shí)，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤是否連續(xù)增長？A.必須增長B.無需增長C.可選增長D.視行業(yè)而定3.IPO項(xiàng)目中，發(fā)行人需披露的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)不包括以下哪項(xiàng)？A.毛利率B.凈資產(chǎn)收益率C.現(xiàn)金流比率D.股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率4.在IPO審核中，證監(jiān)會(huì)重點(diǎn)關(guān)注發(fā)行人的哪項(xiàng)資質(zhì)？A.管理團(tuán)隊(duì)背景B.財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)標(biāo)C.行業(yè)合規(guī)性D.以上都是5.注冊(cè)制下，發(fā)行人披露招股說明書后，有多少時(shí)間不能變更內(nèi)容？A.1個(gè)月B.2個(gè)月C.3個(gè)月D.6個(gè)月6.IPO項(xiàng)目中，發(fā)行人需滿足的“最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損”要求通常指多長時(shí)間？A.最近1年B.最近2年C.最近3年D.最近4年7.在IPO項(xiàng)目中，保薦機(jī)構(gòu)出具“發(fā)行人符合發(fā)行上市條件”的結(jié)論前，需完成的工作不包括？A.發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)B.發(fā)行人法律合規(guī)性審查C.發(fā)行人與中介機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)D.發(fā)行人的未來發(fā)展規(guī)劃8.根據(jù)《證券法》，發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的定價(jià)方式不包括？A.競價(jià)發(fā)行B.固定價(jià)格發(fā)行C.詢價(jià)發(fā)行D.草簽發(fā)行9.在IPO項(xiàng)目中，發(fā)行人需披露的“關(guān)聯(lián)交易”中，以下哪項(xiàng)不屬于關(guān)聯(lián)方？A.發(fā)行人董事的直系親屬B.發(fā)行人控股股東的子公司C.發(fā)行人聘請(qǐng)的審計(jì)機(jī)構(gòu)D.發(fā)行人主要客戶的法定代表人10.在IPO審核中，證監(jiān)會(huì)要求發(fā)行人披露的“重大風(fēng)險(xiǎn)”不包括？A.政策風(fēng)險(xiǎn)B.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)C.市場風(fēng)險(xiǎn)D.中介機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)二、多選題（共10題，每題3分）1.IPO項(xiàng)目中，發(fā)行人需滿足的“最近3年盈利”條件通常包括哪些情況？A.經(jīng)審計(jì)的凈利潤為正B.無重大財(cái)務(wù)違法行為C.沒有因重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整D.無重大訴訟或仲裁2.在IPO項(xiàng)目中，保薦機(jī)構(gòu)需完成的工作包括哪些？A.對(duì)發(fā)行人進(jìn)行盡職調(diào)查B.出具保薦工作報(bào)告C.對(duì)發(fā)行人持續(xù)督導(dǎo)D.協(xié)助發(fā)行人披露信息3.IPO項(xiàng)目中，發(fā)行人需披露的“主要業(yè)務(wù)”應(yīng)包括哪些內(nèi)容？A.業(yè)務(wù)模式B.主要產(chǎn)品或服務(wù)C.市場競爭格局D.未來發(fā)展戰(zhàn)略4.根據(jù)《證券法》，發(fā)行人首次公開發(fā)行股票需滿足的“發(fā)行人權(quán)益分派”要求包括？A.最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配利潤不少于最近3年凈利潤的50%B.最近1年盈利且不存在未彌補(bǔ)虧損C.發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元D.無重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)5.在IPO項(xiàng)目中，發(fā)行人需披露的“主要競爭對(duì)手”應(yīng)包括哪些信息？A.主要競爭對(duì)手的名稱B.主要競爭對(duì)手的市場份額C.主要競爭對(duì)手的競爭優(yōu)勢(shì)D.主要競爭對(duì)手的財(cái)務(wù)狀況6.IPO項(xiàng)目中，保薦機(jī)構(gòu)需核查的發(fā)行人“內(nèi)部控制”內(nèi)容包括哪些？A.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制B.經(jīng)營管理內(nèi)部控制C.法律合規(guī)內(nèi)部控制D.信息披露內(nèi)部控制7.在IPO審核中，證監(jiān)會(huì)重點(diǎn)關(guān)注發(fā)行人的“重大資產(chǎn)重組”包括哪些情況？A.資產(chǎn)交易金額是否達(dá)到法定標(biāo)準(zhǔn)B.交易是否影響發(fā)行人獨(dú)立性C.交易是否存在利益輸送D.交易是否符合行業(yè)政策8.IPO項(xiàng)目中，發(fā)行人需披露的“主要客戶”應(yīng)包括哪些信息？A.主要客戶的名稱及占比B.主要客戶的結(jié)算方式C.主要客戶的合作期限D(zhuǎn).主要客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)9.根據(jù)《公司法》，發(fā)行人申請(qǐng)IPO需滿足的“公司治理”要求包括哪些？A.股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的規(guī)范運(yùn)作B.關(guān)聯(lián)交易決策程序合規(guī)C.信息披露制度健全D.獨(dú)立董事履職情況10.在IPO項(xiàng)目中，發(fā)行人需披露的“重大訴訟或仲裁”應(yīng)包括哪些內(nèi)容？A.訴訟或仲裁的基本情況B.可能產(chǎn)生的影響C.已采取的應(yīng)對(duì)措施D.預(yù)計(jì)的解決時(shí)間三、判斷題（共10題，每題2分）1.IPO項(xiàng)目中，發(fā)行人需滿足“最近1期末不存在重大償債風(fēng)險(xiǎn)”的條件。（×）2.根據(jù)《證券法》，首次公開發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格不得低于公告招股說明書前20個(gè)交易日平均收盤價(jià)。（√）3.在IPO項(xiàng)目中，發(fā)行人需披露的“主要供應(yīng)商”應(yīng)包括其名稱及采購金額占比。（√）4.IPO項(xiàng)目中，保薦機(jī)構(gòu)需對(duì)發(fā)行人進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)，期限為上市后至少3年。（√）5.根據(jù)《公司法》，發(fā)行人申請(qǐng)IPO時(shí)，需滿足“最近3年無重大違法行為”的條件。（√）6.在IPO審核中，證監(jiān)會(huì)要求發(fā)行人披露的“募集資金用途”必須與主營業(yè)務(wù)相關(guān)。（√）7.IPO項(xiàng)目中，發(fā)行人需披露的“主要產(chǎn)品或服務(wù)”應(yīng)包括其技術(shù)壁壘。（√）8.根據(jù)《證券法》，首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人需滿足“發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元”的條件。（×）9.在IPO項(xiàng)目中，發(fā)行人需披露的“關(guān)聯(lián)交易”必須經(jīng)過股東大會(huì)審議通過。（√）10.IPO項(xiàng)目中，發(fā)行人需滿足“最近1期末不存在重大擔(dān)?；蛸|(zhì)押”的條件。（×）四、簡答題（共5題，每題5分）1.簡述IPO項(xiàng)目中，發(fā)行人需滿足的“最近3年盈利”條件的具體要求。答：發(fā)行人申請(qǐng)IPO時(shí)，需滿足“最近3年連續(xù)盈利”的條件，且最近1年凈利潤為正；凈利潤以經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表為準(zhǔn)，不得因會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整；此外，發(fā)行人需無重大財(cái)務(wù)違法行為或重大訴訟仲裁。2.簡述IPO項(xiàng)目中，保薦機(jī)構(gòu)需完成的主要工作。答：保薦機(jī)構(gòu)需完成發(fā)行人盡職調(diào)查、出具保薦工作報(bào)告、對(duì)發(fā)行人持續(xù)督導(dǎo)、協(xié)助發(fā)行人披露信息、參與IPO審核等工作。3.簡述IPO項(xiàng)目中，發(fā)行人需披露的“主要競爭對(duì)手”應(yīng)包括哪些信息。答：發(fā)行人需披露主要競爭對(duì)手的名稱、市場份額、競爭優(yōu)勢(shì)、財(cái)務(wù)狀況等信息，以反映行業(yè)競爭格局。4.簡述IPO項(xiàng)目中，發(fā)行人需披露的“募集資金用途”應(yīng)包括哪些內(nèi)容。答：發(fā)行人需披露募集資金的詳細(xì)用途，如補(bǔ)充流動(dòng)資金、投資新項(xiàng)目、償還債務(wù)等，并說明資金使用的合理性及可行性。5.簡述IPO項(xiàng)目中，發(fā)行人需滿足的“公司治理”要求。答：發(fā)行人需滿足股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的規(guī)范運(yùn)作，關(guān)聯(lián)交易決策程序合規(guī)，信息披露制度健全，獨(dú)立董事履職情況良好等要求。五、案例分析題（共2題，每題10分）1.某科技公司申請(qǐng)IPO，最近1年虧損，但符合“最近3年凈利潤連續(xù)增長”的條件。問：該發(fā)行人是否可以申請(qǐng)IPO？為什么？答：不可以。根據(jù)IPO要求，發(fā)行人需滿足“最近3年連續(xù)盈利”的條件，且最近1年凈利潤為正。若最近1年虧損，即使?jié)M足“最近3年凈利潤連續(xù)增長”，仍不符合IPO條件。2.某制造業(yè)企業(yè)申請(qǐng)IPO，其部分關(guān)聯(lián)交易金額較大，但已按照規(guī)定進(jìn)行公允定價(jià)。問：保薦機(jī)構(gòu)需重點(diǎn)關(guān)注哪些問題？答：保薦機(jī)構(gòu)需重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的公允性、決策程序合規(guī)性、是否存在利益輸送、是否對(duì)發(fā)行人獨(dú)立性產(chǎn)生重大影響等問題。答案與解析一、單選題答案1.D2.A3.C4.D5.C6.B7.D8.D9.C10.D二、多選題答案1.ABC2.ABCD3.ABCD4.ABC5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABC9.ABCD10.ABCD三、判斷題答案1.×2.√3.√4.√5.√6.√7.√8.×9.√10.×四、簡答題解析1.IPO“最近3年盈利”要求：發(fā)行人需滿足連續(xù)3年盈利，最近1年凈利潤為正；凈利潤以經(jīng)審計(jì)報(bào)表為準(zhǔn)，不得有重大調(diào)整；無重大財(cái)務(wù)違法行為。2.保薦機(jī)構(gòu)工作：盡職調(diào)查、出具保薦工作報(bào)告、持續(xù)督導(dǎo)、信息披露協(xié)助、參與審核等。3.主要競爭對(duì)手披露內(nèi)容：名稱、市場份額、競爭優(yōu)勢(shì)、財(cái)務(wù)狀況等。4.募集資金用途披露：詳細(xì)說明資金用途及合理性，如補(bǔ)充流動(dòng)資金、投資新項(xiàng)目等。5.公司治理要