2025高級企業(yè)合規(guī)題庫及答案一、企業(yè)合規(guī)管理基礎與治理架構1.【單選】根據《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（2022），下列哪一項屬于“第一道防線”的核心職責？A.對重大合規(guī)風險出具獨立審查意見B.將合規(guī)要求嵌入制度流程并開展日常風險識別C.直接向董事會審計與風險委員會匯報違規(guī)事件D.組織年度合規(guī)管理體系有效性評價答案：B2.【單選】某A股上市公司董事會下設合規(guī)管理委員會，其議事規(guī)則須最終由哪個機構審議批準？A.監(jiān)事會B.股東大會C.董事會D.董事長辦公會答案：C3.【多選】下列哪些情形會觸發(fā)企業(yè)合規(guī)管理“一票否決”機制？A.境外投標項目未經合規(guī)審查即提交具有約束力的報價B.供應商被列入世行制裁清單仍與其續(xù)簽框架合同C.員工私自加密并外傳源代碼，但尚未造成實際損失D.財務總監(jiān)未及時披露關聯交易，金額占凈資產0.2%答案：A、B4.【判斷】在ISO37301:2021標準中，合規(guī)文化被視為“支持”要素而非“領導作用”要素。答案：錯誤5.【簡答】簡述“合規(guī)治理的三道防線”模型中內部審計部門的角色定位與功能邊界。答案：內部審計作為第三道防線，對合規(guī)管理體系的“設計有效性”與“運行有效性”進行獨立評價；其功能邊界包括：（1）對第一道、第二道防線的履職情況進行抽樣驗證；（2）就重大合規(guī)缺陷直接向董事會審計與風險委員會報告；（3）不得直接參與業(yè)務決策或替代業(yè)務部門整改，以保持獨立性。6.【案例分析】背景：G集團為一家同時在上交所和港交所上市的裝備制造央企。2024年6月，其歐洲子公司在未進行出口管制合規(guī)篩查的情況下，將一臺含美源芯片的高端機床售給伊朗中間商，導致美國BIS（產業(yè)與安全局）啟動調查。問題：（1）指出該事件可能觸發(fā)的主要制裁風險類別（至少列出三項）；（2）結合《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第十七條，說明G集團總部應如何啟動“合規(guī)回溯”程序；（3）若BIS最終認定構成“明顯違規(guī)”（egregiousviolation），G集團可能面臨哪些連帶后果？答案：（1）風險類別：①美國《出口管理條例》（EAR）下的民事罰款；②OFACSDN清單凍結資產風險；③歐盟“阻斷條例”與我國《反外國制裁法》沖突適用風險；④港交所ESG披露不當導致投資者索賠風險。（2）合規(guī)回溯程序：①由合規(guī)管理牽頭部門在48小時內向集團合規(guī)委員會提交《專項回溯申請》；②組織銷售、物流、法務、財務四部門對交易全流程進行文檔溯源；③對責任人員啟動“合規(guī)問責”并暫停其年度績效獎金；④30日內形成《合規(guī)回溯報告》報國資委備案。（3）連帶后果：①被列入BIS“實體清單”，喪失美國供應鏈；②觸發(fā)港交所《上市規(guī)則》13.09條即時披露義務，導致股價波動；③國內銀行基于美元清算合規(guī)考慮收緊授信額度；④觸發(fā)集團與客戶簽署的“合規(guī)陳述與保證”條款，面臨巨額違約金。二、反壟斷與公平競爭合規(guī)7.【單選】2024年8月，國家市場監(jiān)管總局對某互聯網平臺處以罰款，上一年度中國境內銷售額4%，該平臺被認定的違法行為最可能是：A.未依法申報經營者集中B.濫用市場支配地位“二選一”C.橫向壟斷協(xié)議固定價格D.縱向壟斷協(xié)議限制最低轉售價格答案：B8.【單選】根據《反壟斷法》（2022修正），對違法實施經營者集中且具有排除限制競爭效果的，反壟斷執(zhí)法機構可以采取的措施不包括：A.責令停止實施集中B.限期處分股份或資產C.處以最高上一年度銷售額10%的罰款D.直接吊銷營業(yè)執(zhí)照答案：D9.【多選】企業(yè)在進行“協(xié)同行為”風險排查時，下列哪些信息交換屬于高風險紅旗信號？A.與競爭對手交換未來三個月的產能利用率B.行業(yè)協(xié)會組織的統(tǒng)一成本核算模板C.與競爭者共同委托第三方發(fā)布價格預測報告D.公開渠道獲得的競爭者歷史銷量答案：A、B、C10.【判斷】若市場份額合計低于15%的兩家經營者新設合營企業(yè)，則無論營業(yè)額是否達到申報標準，均無需向國務院反壟斷執(zhí)法機構申報。答案：錯誤11.【簡答】說明“安全港”制度在縱向壟斷協(xié)議中的適用條件及舉證責任分配。答案：（1）適用條件：①雙方在相關市場份額均低于30%；②協(xié)議不具有排除、限制競爭的目的；③能夠證明協(xié)議不會顯著限制相關市場競爭。（2）舉證責任：由經營者提供充分證據，證明同時滿足市場份額與競爭效果兩項要求；若執(zhí)法機構掌握相反證據，則安全港失效，舉證責任轉回經營者。12.【案例分析】背景：國內三大航運公司A、B、C在2024年1月共同宣布“同步上調沿海集裝箱運價6%”，并同時發(fā)布幾乎相同的漲價公告。問題：（1）分析該行為是否構成“協(xié)同行為”而非“平行定價”；（2）若企業(yè)主張“成本上漲”抗辯，應提供哪些經濟證據；（3）計算假設罰款：A公司上一年度相關市場銷售額80億元，法定最高罰款比例下，其最大罰款額是多少？答案：（1）構成協(xié)同行為：①公告時間、幅度、措辭高度一致；②市場結構集中，三家公司合計份額78%，信息透明度高；③缺乏獨立決策的合理商業(yè)理由。（2）經濟證據：①上游燃油、港口費率同期漲幅數據；②邊際成本與價格漲幅的計量回歸；③獨立第三方審計的成本變動報告；④與下游客戶長期合同中的價格調整條款。（3）最大罰款額：80億元×10%=8億元。三、出口管制與經濟制裁合規(guī)13.【單選】美國EAR對“最小美國成分”門檻規(guī)定，當外國制造商品所含受控美國原產技術價值比例超過多少時，將受EAR管轄？A.10%B.15%C.25%D.0%即完全排除答案：C14.【單選】某中國企業(yè)擬向俄羅斯出口民用車載芯片，芯片ECCN為3A991，若該芯片在CCL中標注“ReasonforControl:NS,RS”，則下列哪項描述正確？A.無需申請出口許可證，因為屬于民用低端芯片B.需判斷最終用戶是否列入EntityListC.僅需取得中國商務部兩用物項許可證即可D.因芯片非美國原產，EAR不適用答案：B15.【多選】根據《中國出口管制法》（2020），國家出口管制管理部門可對下列哪些情形實施“視同出口”管控？A.中國籍員工在境內向外國駐華機構人員提供受控技術信息B.境內公司在視頻會議中向境外子公司展示未公開的技術圖紙C.中國高校接收外國留學生參與受控科研項目D.境外企業(yè)在中國保稅區(qū)外加工受控物項后復出口答案：A、B、C16.【判斷】OFAC的50%規(guī)則適用于SDN清單實體，即當一家被凍結實體直接或間接合計持股超過50%的企業(yè)，即使未出現在SDN名單，也視同受制裁。答案：正確17.【簡答】企業(yè)在建立“最終用戶審查”模塊時，應至少包含哪五項核心字段？答案：（1）最終用戶名稱及別名；（2）股權結構至可識別受益所有人；（3）實際經營地址與發(fā)貨地址一致性比對；（4）是否出現在中國、聯合國、美國、歐盟制裁清單；（5）歷史交易異常記錄，包括跳港、分拆發(fā)貨、付款行變更。18.【案例分析】背景：H公司為中國民營無人機制造商，其新款植保無人機采用美產IMU模塊（ECCN7A994）。2024年3月，H公司與迪拜經銷商D簽署框架協(xié)議，約定D可向下游中亞客戶轉售。后發(fā)現其中一批貨物在哈薩克斯坦阿拉木圖機場被轉運至伊朗。問題：（1）指出H公司違反EAR的具體條款；（2）若H公司主張“不知情”抗辯，需滿足哪些程序要求才能被BIS采信；（3）計算潛在罰款：該批貨值200萬美元，若被認定為“故意違規(guī)”，民事罰款最高額是多少？答案：（1）違反條款：EAR§736.2(b)(5)禁止向伊朗再出口；EAR§744.11明知轉運風險未設置額外合規(guī)屏障。（2）程序要求：①提供完整的KYC記錄，證明對D進行了三級股權穿透；②出示與D簽署的《最終用戶承諾函》含伊朗轉售禁令；③建立并運行自動物流追蹤系統(tǒng)，證明已設置阿拉木圖港“地理圍欄”報警；④在發(fā)現轉運后5日內提交VoluntarySelfDisclosure。（3）最高民事罰款：200萬美元×每宗交易最高罰款基數，故意違規(guī)可處交易額兩倍或最高1,450,000美元（以較高者為準），故為400萬美元。四、反商業(yè)賄賂與利益沖突19.【單選】根據《反不正當競爭法》（2019修正），經營者的工作人員進行賄賂，應當如何認定經營者的責任？A.一律推定為經營者行為，除非經營者證明屬于個人行為B.僅在有書面授權時才由經營者擔責C.一律由個人承擔，經營者免責D.需證明經營者獲利方可追責答案：A20.【單選】下列哪項費用在會計處理上即使如實入賬，也可能被認定為商業(yè)賄賂？A.給予采購方采購部門2%的現金折扣并在發(fā)票注明B.以“市場贊助費”名義向對方高管配偶控股的殼公司支付50萬元C.按照合同向政府客戶支付質保尾款D.在年報中披露的合理慈善捐贈答案：B21.【多選】企業(yè)“禮品與招待”政策中，應設置哪些量化紅線？A.單次餐飲人均不超過500元人民幣B.節(jié)日禮品市場價值不超過200元人民幣C.不得向公職人員提供任何交通住宿D.一年內對同一主體招待次數不超過4次答案：A、B、D22.【判斷】根據《刑法》第163條，非國家工作人員受賄罪的入罪金額標準為6萬元以上，與貪污罪標準一致。答案：錯誤23.【簡答】說明“利益沖突披露”流程中“三步驗證”模型的內容。答案：（1）自我申報：員工在入職、年度及事項變動時填寫《利益沖突申報表》；（2）獨立核驗：合規(guī)部通過工商信息、關聯方數據庫、社交媒體交叉比對；（3）分級審批：對高風險事項（如供應商為直系親屬控股）由合規(guī)委員會+業(yè)務主管雙重審批，必要時要求回避或剝離權益。24.【案例分析】背景：K醫(yī)藥公司銷售代表為促成藥品進入某三甲醫(yī)院，以“科研經費”名義向科室主任支付30萬元，雙方簽訂虛假《臨床觀察協(xié)議》，該費用全部如實入賬。問題：（1）該行為是否構成行賄罪？請說明理由；（2）若K公司主張“已真實入賬”能否免責？（3）計算K公司可能面臨的行政處罰：該藥品上年度該醫(yī)院銷售額為1000萬元，按照《藥品管理法》141條頂格罰款倍數。答案：（1）構成行賄罪：①支付名義為虛假科研經費，無真實研究活動；②主觀上具有謀取交易優(yōu)勢的目的；③符合《刑法》第389條“謀取不正當利益”要件。（2）不能免責：真實入賬僅影響會計合規(guī)，不影響行賄行為定性；最高人民法院第105號指導性案例明確“入賬不免除行賄責任”。（3）頂格罰款：1000萬元×30倍=3億元。五、數據合規(guī)與跨境傳輸25.【單選】根據《個人信息保護法》，處理敏感個人信息未取得“單獨同意”，可能面臨最高罰款額為：A.5000萬元B.上一年度營業(yè)額5%C.100萬元D.吊銷營業(yè)執(zhí)照答案：B26.【單選】企業(yè)擬將員工考勤數據從境內傳輸至境外母公司，應優(yōu)先選擇下列哪項合規(guī)路徑？A.簽訂國家網信部門制定的標準合同并通過認證B.直接傳輸，因屬于人力資源管理必需C.僅需董事會決議即可D.向公安機關備案答案：A27.【多選】下列哪些情形需要開展個人信息保護影響評估（PIA）？A.向境外提供員工薪資數據B.公開披露個人違法信息C.使用人臉識別進行考勤D.處理超過100萬人的個人信息答案：A、B、C、D28.【判斷】根據《數據出境安全評估辦法》，累計向境外提供10萬人個人信息或1萬人敏感個人信息，必須申報安全評估。答案：正確29.【簡答】說明“數據分類分級”與“出境管控”之間的銜接邏輯。答案：（1）分類分級：將數據按核心、重要、一般三級，以及個人信息、重要數據、國家秘密等維度進行標識；（2）出境管控：核心數據禁止出境，重要數據需安全評估，一般數據滿足標準合同或認證即可；（3）銜接：通過數據目錄與敏感字段標簽，自動觸發(fā)審批流，實現技術系統(tǒng)對跨境API調用、郵件外發(fā)的實時攔截。30.【案例分析】背景：L游戲公司在中國運營手游，收集用戶實名、身份證號、充值記錄，并將服務器部署在新加坡AWS。2024年5月，因未開展安全評估，被網信辦責令暫?？缇硞鬏?。問題：（1）指出L公司違反的法律條款；（2）若L公司立即整改，需完成哪些步驟才能恢復傳輸；（3）計算罰款：其上一年度中國境內營業(yè)額20億元，按最高比例罰款。答案：（1）違反條款：《個人信息保護法》第38條未通過安全評估或認證即向境外提供；《數據出境安全評估辦法》第4條。（2）整改步驟：①15日內向省級網信辦提交《整改報告》；②刪除已傳至境外的敏感個人信息或進行匿名化；③申報數據出境安全評估并取得通過通知書；④與AWS簽署標準合同并完成個人信息保護認證；⑤建立數據出境日志留存3年備查。（3）最高罰款：20億元×5%=1億元。六、ESG與可持續(xù)披露合規(guī)31.【單選】根據滬深北交易所2024年4月發(fā)布的《上市公司可持續(xù)發(fā)展報告指引》，下列哪項屬于“強制披露”范圍？A.治理層面的ESG戰(zhàn)略B.范圍3溫室氣體排放C.供應鏈童工審查D.董事會性別多元化答案：A32.【單選】若企業(yè)采用“雙重重要性”原則，下列哪項最能體現“財務重要性”？A.減少生物多樣性喪失B.碳排放導致未來碳稅支出增加C.員工志愿服務時長D.社區(qū)慈善捐贈答案：B33.【多選】企業(yè)在進行ESG數據鑒證時，應關注哪些風險？A.范圍2排放使用運營控制權法還是股權比例法不一致