2025年春季企業(yè)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)試卷及答案一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共20分。每題只有一個(gè)正確答案，請(qǐng)將正確選項(xiàng)填入括號(hào)內(nèi)）1.2024年3月，國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)管總局發(fā)布《經(jīng)營(yíng)者反壟斷合規(guī)指南（2024修訂）》，新增要求企業(yè)建立反壟斷合規(guī)舉報(bào)渠道的時(shí)限為（）。A.自指南發(fā)布之日起30日內(nèi)B.自企業(yè)上一年度營(yíng)收超過(guò)4億元之日起60日內(nèi)C.自企業(yè)設(shè)立之日起90日內(nèi)D.無(wú)強(qiáng)制時(shí)限，僅鼓勵(lì)性要求【答案】A2.某科創(chuàng)板上市公司擬在2025年4月披露ESG報(bào)告，根據(jù)上交所《科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管指引第2號(hào)——ESG報(bào)告（試行）》，下列哪項(xiàng)議題必須單獨(dú)披露且需第三方驗(yàn)證？（）A.溫室氣體范圍一排放量B.供應(yīng)鏈水資源壓力C.董事會(huì)多元化結(jié)構(gòu)D.反腐敗培訓(xùn)覆蓋率【答案】A3.2025年1月1日起施行的《數(shù)據(jù)跨境傳輸安全管理辦法》將“敏感個(gè)人信息”出境標(biāo)準(zhǔn)合同備案門檻下調(diào)至（）。A.1萬(wàn)人B.5萬(wàn)人C.10萬(wàn)人D.50萬(wàn)人【答案】C4.某央企境外子公司因違反美國(guó)OFAC制裁規(guī)定被處罰，母公司在國(guó)內(nèi)面臨國(guó)資委追責(zé)，國(guó)資委依據(jù)的追責(zé)文件是（）。A.《中央企業(yè)境外合規(guī)經(jīng)營(yíng)指引》B.《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》C.《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見》D.《中央企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作規(guī)則》【答案】D5.2024年12月，財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于強(qiáng)化上市公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的通知》，要求2025年4月30日前在年度報(bào)告中披露財(cái)務(wù)內(nèi)控有效性結(jié)論，其依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)為（）。A.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引B.美國(guó)SOX404條款C.ISO37301:2021D.COSOERM2017【答案】A6.某省稅務(wù)局2025年開展“金稅四期”試點(diǎn)，對(duì)企業(yè)“虛開”發(fā)票的預(yù)警閾值由原先的年累計(jì)開票金額5000萬(wàn)元調(diào)整為（）。A.2000萬(wàn)元B.1000萬(wàn)元C.500萬(wàn)元D.300萬(wàn)元【答案】B7.2025年2月，國(guó)家網(wǎng)信辦對(duì)某生成式AI企業(yè)作出行政處罰，認(rèn)定其違反《生成式人工智能服務(wù)管理暫行辦法》的核心事實(shí)是（）。A.未在10個(gè)工作日內(nèi)履行算法備案B.訓(xùn)練數(shù)據(jù)含5%違法不良信息C.未建立真實(shí)身份信息認(rèn)證D.未在顯著位置披露AI生成標(biāo)識(shí)【答案】B8.某公司擬發(fā)行綠色債券，依據(jù)2025年版《綠色債券支持項(xiàng)目目錄》，下列項(xiàng)目不再納入支持范圍的是（）。A.超低能耗建筑B.清潔煤電靈活改造C.海上風(fēng)電D.新能源汽車關(guān)鍵零部件【答案】B9.2025年1月，最高人民法院發(fā)布第36批指導(dǎo)性案例，其中“合規(guī)不起訴”案例確立的第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制最長(zhǎng)期限為（）。A.3個(gè)月B.6個(gè)月C.9個(gè)月D.12個(gè)月【答案】D10.某跨國(guó)企業(yè)中國(guó)區(qū)分支機(jī)構(gòu)擬依據(jù)《反外國(guó)制裁法》申請(qǐng)阻斷訴訟，其必須提供的首要證據(jù)是（）。A.境外法院判決B.境外次級(jí)制裁法律文本C.因遵守外國(guó)制裁導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失評(píng)估報(bào)告D.商務(wù)部出具的制裁豁免意見【答案】C11.2025年4月，歐盟碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制（CBAM）進(jìn)入正式征收期，我國(guó)出口企業(yè)需提交的碳排放數(shù)據(jù)范圍包括（）。A.直接排放+間接排放B.僅直接排放C.僅間接排放D.無(wú)需提交，由歐方缺省值計(jì)算【答案】A12.某平臺(tái)企業(yè)2025年3月完成“個(gè)人信息出境標(biāo)準(zhǔn)合同”備案，其后續(xù)出現(xiàn)數(shù)據(jù)泄露須向省級(jí)以上網(wǎng)信部門報(bào)告的時(shí)限為（）。A.3小時(shí)B.8小時(shí)C.24小時(shí)D.72小時(shí)【答案】C13.2025年5月，國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局啟動(dòng)數(shù)據(jù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)登記試點(diǎn)，企業(yè)申請(qǐng)登記時(shí)需提交的核心材料是（）。A.數(shù)據(jù)資源持有權(quán)證明B.數(shù)據(jù)加工使用權(quán)協(xié)議C.數(shù)據(jù)產(chǎn)品合法性審查報(bào)告D.數(shù)據(jù)資源存儲(chǔ)介質(zhì)【答案】C14.2025年1月，證監(jiān)會(huì)發(fā)布《上市公司監(jiān)管指引第10號(hào)——市值管理》，要求董事會(huì)每（）評(píng)估市值管理制度執(zhí)行情況。A.月度B.季度C.半年度D.年度【答案】C15.某央企2025年擬實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，依據(jù)《國(guó)有控股上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，授予價(jià)格不得低于下列兩者之高者：草案公布前1個(gè)交易日均價(jià)的50%與（）。A.前20個(gè)交易日均價(jià)的40%B.前60個(gè)交易日均價(jià)的50%C.前120個(gè)交易日均價(jià)的40%D.最近一期經(jīng)審計(jì)每股凈資產(chǎn)【答案】D16.2025年2月，應(yīng)急管理部對(duì)某化工集團(tuán)重大危險(xiǎn)源監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)其數(shù)據(jù)延遲超過(guò)（）秒即視為重大隱患。A.5B.10C.30D.60【答案】B17.2025年4月，國(guó)家金融監(jiān)管總局發(fā)布《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法》，評(píng)級(jí)結(jié)果C級(jí)以下的財(cái)務(wù)公司將被限制開展（）。A.同業(yè)拆借B.對(duì)成員單位貸款C.票據(jù)承兌D.固定收益類投資【答案】A18.2025年3月，國(guó)家郵政局啟動(dòng)快遞業(yè)個(gè)人信息隱私面單試點(diǎn)，要求2025年底隱私面單覆蓋率不低于（）。A.50%B.70%C.80%D.100%【答案】C19.2025年1月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布《中央企業(yè)法律糾紛案件管理辦法》，要求重大案件應(yīng)當(dāng)自立案之日起（）個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)資委報(bào)告。A.5B.10C.15D.30【答案】B20.2025年5月，國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)管總局對(duì)某社區(qū)團(tuán)購(gòu)平臺(tái)處以150萬(wàn)元罰款，其違法核心是“低價(jià)傾銷”，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)之一是低于成本銷售持續(xù)（）天以上。A.3B.7C.15D.30【答案】B二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確答案，多選、少選、錯(cuò)選均不得分）21.2025年2月，財(cái)政部發(fā)布《可持續(xù)披露準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則（征求意見稿）》，下列哪些信息屬于“可持續(xù)相關(guān)財(cái)務(wù)信息”？（）A.治理機(jī)構(gòu)對(duì)可持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督情況B.可持續(xù)相關(guān)重大事件對(duì)現(xiàn)金流的影響C.可持續(xù)相關(guān)會(huì)計(jì)政策變更D.可持續(xù)相關(guān)創(chuàng)新研發(fā)支出【答案】ABC22.某央企境外項(xiàng)目因當(dāng)?shù)匚溲b沖突導(dǎo)致停工，根據(jù)《中央企業(yè)境外合規(guī)經(jīng)營(yíng)指引》，企業(yè)應(yīng)立即采取的合規(guī)措施包括（）。A.向我國(guó)駐外使領(lǐng)館報(bào)告B.啟動(dòng)境外突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案C.向國(guó)際刑警組織申請(qǐng)保護(hù)D.評(píng)估制裁風(fēng)險(xiǎn)并暫?？梢山灰住敬鸢浮緼BD23.2025年1月，國(guó)家網(wǎng)信辦對(duì)大型平臺(tái)開展“算法合規(guī)”專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)核查的算法類型包括（）。A.個(gè)性化推薦B.深度合成C.調(diào)度決策D.生成合成【答案】ABCD24.2025年3月，生態(tài)環(huán)境部啟動(dòng)碳排放報(bào)告質(zhì)量專項(xiàng)監(jiān)督，以下哪些行為會(huì)被認(rèn)定為“檢驗(yàn)檢測(cè)機(jī)構(gòu)出具虛假報(bào)告”？（）A.篡改原始數(shù)據(jù)B.減少檢測(cè)項(xiàng)目C.偽造檢測(cè)時(shí)間D.使用過(guò)期標(biāo)準(zhǔn)方法【答案】ABCD25.2025年4月，國(guó)家金融監(jiān)管總局發(fā)布《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，將操作風(fēng)險(xiǎn)事件分為哪幾類？（）A.內(nèi)部欺詐B.外部欺詐C.就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全D.客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)【答案】ABCD26.2025年5月，國(guó)家稅務(wù)總局開展“雙隨機(jī)”抽查，下列屬于高風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的是（）。A.增值稅即征即退金額異常增長(zhǎng)B.企業(yè)所得稅貢獻(xiàn)率低于行業(yè)均值50%C.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額占營(yíng)收比超30%D.高管工資薪金全額在稅前扣除【答案】ABC27.2025年2月，證監(jiān)會(huì)發(fā)布《首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法》修訂稿，強(qiáng)化“關(guān)鍵少數(shù)”責(zé)任，下列主體被納入“關(guān)鍵少數(shù)”的是（）。A.實(shí)際控制人B.董事長(zhǎng)C.董事會(huì)秘書D.保薦代表人【答案】ABC28.2025年3月，國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)管總局對(duì)某醫(yī)藥企業(yè)實(shí)施反壟斷調(diào)查，認(rèn)定其構(gòu)成“軸輻合謀”的證據(jù)包括（）。A.多個(gè)經(jīng)銷商同時(shí)調(diào)整價(jià)格B.企業(yè)與經(jīng)銷商簽訂縱向價(jià)格協(xié)議C.企業(yè)組織經(jīng)銷商會(huì)議統(tǒng)一報(bào)價(jià)策略D.企業(yè)向經(jīng)銷商發(fā)放價(jià)格建議函【答案】ABC29.2025年4月，應(yīng)急管理部對(duì)某鋼鐵企業(yè)開展“鋁鎂粉塵”專項(xiàng)整治，下列屬于重大隱患的是（）。A.除塵系統(tǒng)未規(guī)范設(shè)置泄爆片B.粉塵堆積厚度超3毫米C.作業(yè)區(qū)使用防爆電氣設(shè)備D.未建立粉塵清掃制度【答案】ABD30.2025年1月，國(guó)家外匯管理局?jǐn)U大跨境資金池試點(diǎn)，允許跨國(guó)公司開展（）業(yè)務(wù)。A.外債額度集中調(diào)配B.境外放款額度集中調(diào)配C.經(jīng)常項(xiàng)目資金軋差凈額結(jié)算D.資本項(xiàng)目收入支付便利化【答案】ABC三、判斷題（每題1分，共10分。正確打“√”，錯(cuò)誤打“×”）31.2025年1月起，我國(guó)對(duì)歐盟CBAM覆蓋行業(yè)出口企業(yè)可申請(qǐng)?zhí)寂欧艛?shù)據(jù)延期提交，最長(zhǎng)可延至2025年12月31日。（）【答案】×32.2025年3月，最高人民法院明確，企業(yè)合規(guī)整改合格可作為酌定從輕處罰情節(jié)寫入判決書主文。（）【答案】√33.2025年2月，國(guó)家衛(wèi)健委規(guī)定，職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)出具虛假報(bào)告，其主要負(fù)責(zé)人五年內(nèi)不得從事職業(yè)健康相關(guān)工作。（）【答案】√34.2025年4月，國(guó)家金融監(jiān)管總局允許保險(xiǎn)資金投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的比例上限由30%提升至50%。（）【答案】×35.2025年5月，國(guó)家稅務(wù)總局明確，納稅人享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，無(wú)需再提交“研發(fā)支出輔助賬匯總表”。（）【答案】√36.2025年1月，生態(tài)環(huán)境部將“碳排放配額”納入《全國(guó)公共資源交易目錄》，要求所有交易通過(guò)地方碳市場(chǎng)完成。（）【答案】×37.2025年3月，證監(jiān)會(huì)發(fā)布《上市公司自律監(jiān)管指引第14號(hào)——可持續(xù)發(fā)展報(bào)告（試行）》，要求強(qiáng)制披露的上市公司應(yīng)在董事會(huì)下設(shè)ESG委員會(huì)。（）【答案】√38.2025年2月，國(guó)家外匯管理局允許粵港澳大灣區(qū)內(nèi)地城市開展本外幣合一跨境資金池業(yè)務(wù)，資金可自由兌換。（）【答案】√39.2025年4月，國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)管總局對(duì)“二選一”行為罰款基數(shù)以企業(yè)上一年度銷售額1%—10%計(jì)算，情節(jié)特別嚴(yán)重的可吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。（）【答案】√40.2025年5月，應(yīng)急管理部明確，化工園區(qū)安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為A級(jí)的，原則上不得新、改、擴(kuò)建危險(xiǎn)化學(xué)品建設(shè)項(xiàng)目。（）【答案】√四、簡(jiǎn)答題（每題10分，共30分）41.2025年2月，某央企境外子公司收到美國(guó)OFACsubpoena，要求提供2019—2024年與伊朗客戶的交易記錄。請(qǐng)結(jié)合《反外國(guó)制裁法》《阻斷辦法》及國(guó)資委最新合規(guī)指引，列出該企業(yè)中國(guó)總部應(yīng)立即啟動(dòng)的五項(xiàng)合規(guī)動(dòng)作，并說(shuō)明法律依據(jù)。【答案要點(diǎn)】（1）24小時(shí)內(nèi)向國(guó)資委重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告系統(tǒng)在線填報(bào)，依據(jù)《中央企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作規(guī)則》第6條；（2）啟動(dòng)《反外國(guó)制裁法》阻斷評(píng)估，如認(rèn)定美國(guó)次級(jí)制裁損害我國(guó)主權(quán)，可在30日內(nèi)向商務(wù)部申請(qǐng)禁令豁免，依據(jù)《反外國(guó)制裁法》第4條、第6條；（3）對(duì)境外子公司發(fā)出“暫停配合”指令，同步啟動(dòng)數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估，依據(jù)《數(shù)據(jù)跨境傳輸安全管理辦法》第9條；（4）召開合規(guī)委員會(huì)會(huì)議，形成書面應(yīng)對(duì)策略，留存會(huì)議紀(jì)要，依據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第18條；（5）委托境內(nèi)外律師出具聯(lián)合法律意見，評(píng)估是否觸發(fā)美國(guó)《國(guó)際緊急經(jīng)濟(jì)權(quán)力法》及我國(guó)《阻斷辦法》第5條沖突，準(zhǔn)備潛在訴訟或仲裁方案。42.2025年4月，某科創(chuàng)板半導(dǎo)體公司擬披露首份ESG報(bào)告。請(qǐng)列出必須遵循的四大披露原則，并針對(duì)“溫室氣體范圍三排放”說(shuō)明數(shù)據(jù)收集的三種實(shí)務(wù)方法及驗(yàn)證要求?！敬鸢敢c(diǎn)】四大原則：重要性、量化、一致性、可比性（依據(jù)上交所《科創(chuàng)板ESG報(bào)告指引》第8條）。范圍三收集方法：（1）支出法——利用財(cái)務(wù)系統(tǒng)抓取外購(gòu)商品服務(wù)金額，乘以外部排放因子；（2）生命周期法——對(duì)上游晶圓代工、封裝測(cè)試環(huán)節(jié)發(fā)放問卷，獲取能耗與排放數(shù)據(jù)；（3）混合法——對(duì)關(guān)鍵供應(yīng)商現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)+缺省因子填補(bǔ)。驗(yàn)證要求：必須聘請(qǐng)具備CNAS認(rèn)可的溫室氣體核查機(jī)構(gòu)出具有限保證鑒證報(bào)告，依據(jù)《科創(chuàng)板ESG報(bào)告指引》第22條及ISO140643:2019。43.2025年3月，某省稅務(wù)局對(duì)某電商企業(yè)開展“金稅四期”稽查，發(fā)現(xiàn)其2024年隱匿平臺(tái)傭金收入3.2億元。請(qǐng)從企業(yè)合規(guī)角度，設(shè)計(jì)一套“稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)修復(fù)+合規(guī)不起訴”整改方案，需包括定量補(bǔ)稅、內(nèi)控