2026年公司內(nèi)部控制：股東權(quán)益保護(hù)專員面試核心能力測試含答案一、單選題（共10題，每題2分，總計20分）1.在中國，股東主要通過以下哪種途徑行使股東知情權(quán)？（）A.參加年度股東大會B.查閱公司財務(wù)報告C.向董事會提出質(zhì)詢D.聘請外部審計機(jī)構(gòu)2.若公司大股東通過關(guān)聯(lián)交易損害中小股東利益，股東權(quán)益保護(hù)專員應(yīng)首先采取哪種措施？（）A.直接起訴大股東B.向監(jiān)管機(jī)構(gòu)舉報C.召集臨時股東大會D.要求公司董事會調(diào)查3.《公司法》規(guī)定，股東可以請求查閱公司會計賬簿的前提是？（）A.已繳納全部出資B.持有公司10%以上股份C.公司章程允許D.董事會同意4.以下哪種行為不屬于股東派生訴訟的適用范圍？（）A.董事會違反忠實義務(wù)B.公司高管侵占公司財產(chǎn)C.公司未依法披露財務(wù)信息D.股東個人債務(wù)違約5.中國證監(jiān)會對于上市公司股東減持的監(jiān)管要求中，以下哪項是正確的？（）A.任何股東減持前需公告B.機(jī)構(gòu)股東減持需提前30天報告C.自然人股東減持需提前15天報告D.所有減持行為均需股東大會批準(zhǔn)6.若公司控股股東濫用股東權(quán)利，股東權(quán)益保護(hù)專員應(yīng)重點(diǎn)核查以下哪項？（）A.控股股東關(guān)聯(lián)交易的定價公允性B.控股股東個人財務(wù)狀況C.公司高管薪酬水平D.公司市場競爭力7.《證券法》規(guī)定，上市公司信息披露的及時性要求中，以下哪項屬于重大事項？（）A.公司高管離職B.公司年度業(yè)績預(yù)告C.公司辦公地址變更D.公司員工食堂調(diào)整8.股東權(quán)益保護(hù)專員在處理股東糾紛時，應(yīng)優(yōu)先遵循的原則是？（）A.維護(hù)公司利益最大化B.保護(hù)中小股東優(yōu)先C.確保監(jiān)管機(jī)構(gòu)滿意D.盡快達(dá)成和解9.若公司未按章程規(guī)定召開股東大會，股東權(quán)益保護(hù)專員可建議采取哪種補(bǔ)救措施？（）A.由監(jiān)事會重新召集B.由法院指定臨時股東會C.由董事會自行決定D.由外部律師協(xié)調(diào)解決10.中國《公司法》規(guī)定，股東會會議通知期限的最低要求是？（）A.10天B.15天C.30天D.60天二、多選題（共5題，每題3分，總計15分）1.股東權(quán)益保護(hù)專員在協(xié)助股東提起派生訴訟時，需收集的證據(jù)主要包括？（）A.公司財務(wù)報表異常記錄B.高管違法行為證據(jù)C.股東損失計算依據(jù)D.監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰決定E.公司內(nèi)部郵件往來2.以下哪些情形屬于股東可以請求減資的情形？（）A.公司資本顯著失實B.公司持續(xù)虧損且無改善計劃C.股東因出資不足被追究責(zé)任D.公司凈資產(chǎn)低于注冊資本E.股東個人經(jīng)濟(jì)困難3.股東權(quán)益保護(hù)專員在處理關(guān)聯(lián)交易糾紛時，需重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險點(diǎn)包括？（）A.關(guān)聯(lián)交易的必要性B.關(guān)聯(lián)交易的定價公允性C.信息披露的完整性D.董事會決策程序的合規(guī)性E.股東大會審議通過情況4.上市公司信息披露違規(guī)的常見類型包括？（）A.虛假陳述B.誤導(dǎo)性陳述C.重大遺漏D.時間延誤E.涉及股東利益沖突的披露不充分5.股東權(quán)益保護(hù)專員在制定股東維權(quán)方案時，需考慮的因素包括？（）A.股東持股比例B.公司治理結(jié)構(gòu)C.監(jiān)管政策變化D.股東訴求的合理性E.維權(quán)成本與收益三、判斷題（共10題，每題1分，總計10分）1.股東可以委托他人出席股東大會，但需提供書面授權(quán)。（）2.上市公司股東減持需遵守的“預(yù)披露”制度僅適用于機(jī)構(gòu)股東。（）3.股東派生訴訟的敗訴風(fēng)險由股東承擔(dān)。（）4.公司章程可以約定限制股東查閱會計賬簿的權(quán)利。（）5.上市公司信息披露的“及時性”要求僅適用于重大財務(wù)信息。（）6.股東權(quán)益保護(hù)專員在處理糾紛時，必須保持中立立場。（）7.股東可以因公司未召開股東大會而直接起訴公司。（）8.關(guān)聯(lián)交易的定價公允性需通過獨(dú)立第三方評估。（）9.股東派生訴訟的訴訟費(fèi)用由公司承擔(dān)。（）10.股東在行使知情權(quán)時，不得泄露公司商業(yè)秘密。（）四、簡答題（共4題，每題5分，總計20分）1.簡述股東派生訴訟的啟動條件及程序要點(diǎn)。2.若股東認(rèn)為公司信息披露存在虛假陳述，股東權(quán)益保護(hù)專員應(yīng)如何協(xié)助股東維權(quán)？3.股東權(quán)益保護(hù)專員在核查關(guān)聯(lián)交易時，需關(guān)注哪些關(guān)鍵環(huán)節(jié)？4.結(jié)合中國《公司法》和《證券法》，簡述股東權(quán)益保護(hù)專員在維護(hù)股東知情權(quán)方面的主要職責(zé)。五、案例分析題（共2題，每題10分，總計20分）1.案例背景：某上市公司A公司，控股股東通過多起關(guān)聯(lián)交易將公司資金轉(zhuǎn)移至個人賬戶，導(dǎo)致公司財務(wù)狀況惡化。中小股東發(fā)現(xiàn)后要求公司核查，但董事會以“商業(yè)秘密”為由拒絕。股東權(quán)益保護(hù)專員應(yīng)如何協(xié)助股東維權(quán)？請?zhí)岢鼍唧w措施及法律依據(jù)。2.案例背景：某上市公司B公司，在年度報告中隱瞞了巨額債務(wù)，導(dǎo)致股價暴跌。部分股東在知曉真相后要求公司回購股份，但公司以“市場波動”為由拒絕。股東權(quán)益保護(hù)專員應(yīng)如何評估股東訴求的合理性，并協(xié)助股東采取法律行動？答案與解析一、單選題答案與解析1.答案：B解析：股東知情權(quán)的核心體現(xiàn)是通過查閱公司財務(wù)報告了解公司經(jīng)營狀況，其他選項均為行使知情權(quán)的輔助途徑。2.答案：B解析：舉報是啟動監(jiān)管調(diào)查的第一步，其他選項或為后續(xù)行動或超出專員職責(zé)范圍。3.答案：B解析：《公司法》規(guī)定，持有公司10%以上股份的股東可請求查閱會計賬簿。4.答案：D解析：派生訴訟針對的是公司利益受損，股東個人債務(wù)不在此列。5.答案：B解析：機(jī)構(gòu)股東減持需提前30天報告，自然人股東無此要求。6.答案：A解析：關(guān)聯(lián)交易定價公允性是關(guān)鍵，其他選項或非核心或無直接關(guān)聯(lián)。7.答案：B解析：業(yè)績預(yù)告屬于重大財務(wù)信息，其他選項均為一般事項。8.答案：B解析：保護(hù)中小股東優(yōu)先是股東權(quán)益保護(hù)的核心原則。9.答案：B解析：未按章程召開股東會，股東可請求法院指定臨時股東會。10.答案：A解析：《公司法》規(guī)定，通知期限不得少于10天。二、多選題答案與解析1.答案：A、B、C解析：證據(jù)需證明高管行為違法及股東損失，監(jiān)管文件和郵件非核心證據(jù)。2.答案：A、B、D解析：減資需基于資本失實、虧損或凈資產(chǎn)不足，個人困難不構(gòu)成理由。3.答案：A、B、C、D解析：信息披露不充分也屬于風(fēng)險點(diǎn)，股東利益沖突需特別關(guān)注。4.答案：A、B、C、D解析：時間延誤也屬于違規(guī)類型，不充分披露也需關(guān)注。5.答案：A、B、C、D、E解析：所有因素均需綜合考量，無遺漏項。三、判斷題答案與解析1.答案：對解析：書面授權(quán)是法律要求。2.答案：錯解析：自然人股東減持也需遵守預(yù)披露制度（如大額減持）。3.答案：錯解析：敗訴風(fēng)險由股東承擔(dān)，但公司需承擔(dān)相應(yīng)賠償。4.答案：錯解析：章程不能限制法定知情權(quán)。5.答案：錯解析：非財務(wù)信息如重大合同也需及時披露。6.答案：對解析：中立是基本原則，但需兼顧股東利益。7.答案：錯解析：需先通過股東會或監(jiān)事會提起，不能直接起訴。8.答案：對解析：獨(dú)立評估是定價公允性的重要依據(jù)。9.答案：對解析：訴訟費(fèi)用由公司承擔(dān)，但股東需承擔(dān)部分必要支出。10.答案：對解析：查閱權(quán)不等于泄露權(quán)。四、簡答題答案與解析1.答案：-啟動條件：董事、高管、監(jiān)事等存在損害公司利益的行為，股東可依《公司法》提起派生訴訟。-程序要點(diǎn)：需先向監(jiān)事會或董事會申請，若其不作為，股東可依法提起訴訟。2.答案：-收集虛假陳述證據(jù)；-向證監(jiān)會舉報；-提起民事索賠訴訟；-要求公司澄清或回購股份。3.答案：-核查關(guān)聯(lián)交易的必要性；-定價公允性評估；-信息披露是否完整；-決策程序是否合規(guī)。4.答案：-協(xié)助股東查閱公司文件；-監(jiān)督關(guān)聯(lián)交易；-維護(hù)信息披露合規(guī)；-代理股東提起派生訴訟。五、案例分析題答案與解析1.答案：-措施：1.向證監(jiān)會舉報控股股東行為；2.聯(lián)合其他股東提起股東會提案，要求核查關(guān)聯(lián)交易；3.若董事會拒絕，可申請法院指定臨時股東會；4.代理股東提起派生訴訟，要求控股股東返還資金。-法律