20XX/XX/XX擔保審批規(guī)章制度宣講培訓匯報人:XXXCONTENTS目錄01

擔保制度概述與法律基礎02

擔保申請與審核管理03

擔保審批權限與程序04

擔保合同管理規(guī)范CONTENTS目錄05

擔保風險控制與管理06

擔保履行與代償追償07

擔保業(yè)務案例分析擔保制度概述與法律基礎01擔保的定義與法律依據(jù)擔保的核心定義

擔保是指企業(yè)依據(jù)《中華人民共和國民法典》等法律法規(guī)，自愿、互利地向被擔保人提供保證、抵押、質押等方式的擔保，并依法承擔相應法律責任的行為。主要法律依據(jù)

核心法律包括《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國公司法》《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》（國務院令第683號）等，明確擔保合同效力、決策程序及監(jiān)管要求。擔保的從屬性原則

擔保合同效力從屬于主合同，擔保責任范圍不得超過債務人責任，擔保權利隨主債權轉移而轉移（獨立保函除外），體現(xiàn)擔保業(yè)務的法律約束性。主體資格要求

公司為他人提供擔保需經董事會或股東會決議，相對人負有形式審查義務；非營利法人等主體提供擔保受限，需符合特定法律規(guī)定。擔保業(yè)務基本原則

合法合規(guī)原則擔保業(yè)務必須嚴格遵守《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國公司法》等國家法律法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定，確保擔保行為的法律效力。

審慎經營原則企業(yè)董事會和管理高層應審慎對待擔保業(yè)務，全面評估潛在債務風險，對違反法律法規(guī)和企業(yè)擔保政策的擔保業(yè)務所產生的損失依法承擔連帶責任。

風險控制原則建立健全擔保業(yè)務風險評估體系，對擔保對象的資信狀況、財務狀況、還款能力等進行全面審查，確保擔保風險可控，保障企業(yè)資產安全。

公平互利原則擔保業(yè)務應遵循公平、自愿、互利的原則，在保障企業(yè)自身合法權益的前提下，與被擔保方協(xié)商確定擔保方式、范圍和期限等內容。擔保制度適用范圍

主體范圍本制度適用于企業(yè)各業(yè)務部門、管理部門、各子公司及分支機構。

業(yè)務類型范圍涵蓋企業(yè)依據(jù)《中華人民共和國民法典》等法律法規(guī)，自愿、互利向被擔保人提供的保證、抵押、質押等各類擔保行為。

特殊主體說明母公司為子公司提供擔保，雖屬關聯(lián)關系，但母子公司為獨立法人，仍屬對外擔保范疇，需嚴格履行本制度規(guī)定的審批程序。法律責任與風險控制要求違規(guī)擔保的法律后果未經合法程序的擔保行為可能被認定為無效，影響擔保效力和企業(yè)資產安全。相關責任人需對違規(guī)或失當擔保造成的損失承擔連帶責任，情節(jié)嚴重的可能引發(fā)法律責任。風險評估的核心內容風險管理部門對擔保業(yè)務進行全面風險評估，包括債務人信用風險、市場風險、操作風險等。評估內容涵蓋被擔保方的經營狀況、財務指標、反擔保措施有效性及行業(yè)前景等。風險控制的關鍵措施對高風險擔保業(yè)務，采取限制擔保額度、追加反擔保措施等控制手段。建立動態(tài)監(jiān)控機制，定期跟蹤被擔保人經營及財務狀況，及時發(fā)現(xiàn)并化解風險，確保擔保風險可控。反擔保管理的具體要求申請擔保人提供的反擔保措施須與擔保數(shù)額對應，反擔保提供方應具備實際承擔能力。妥善保管反擔保財產和權利憑證，定期核實其存續(xù)狀況和價值，確保反擔保安全完整。擔保申請與審核管理02擔保申請受理流程申請材料提交與初步核驗擔保申請人需提交書面申請及相關資料，包括企業(yè)基本資料、擔保申請書、近三年經審計財務報告、信用等級證明等。擔保經辦人員對材料完整性、真實性進行初步核驗，不符合要求的告知申請人補充或修正。擔保業(yè)務受理條件審查審查申請是否符合國家法律法規(guī)及企業(yè)擔保政策，申請擔保人是否屬于規(guī)定的可擔保對象范圍，如公司業(yè)務需要的互保單位、有重要業(yè)務關系的單位或子公司等，并核實是否滿足基本資信條件。受理登記與材料流轉對符合受理條件的擔保申請，正式受理并建立客戶檔案，登記《擔保項目受理登記表》，將申請材料移交至財務部擔保業(yè)務負責人進行初審。對不符合受理條件的，書面說明理由并退回申請。申請擔保人資信條件要求

基礎資質與經營狀況需管理規(guī)范、運營正常、資產優(yōu)良，近3年連續(xù)盈利且現(xiàn)金流穩(wěn)定，能提供經外部審計的財務報告。

財務指標硬性要求資產負債率不超過XX%，銀行評定信用等級不低于XX級，確保其償債能力處于合理水平。

信用與合規(guī)記錄近一年內無因擔保業(yè)務引起的訴訟或未決訴訟，近3年內財務會計文件無虛假記載或提供虛假資料的情形。

反擔保措施有效性需落實用于反擔保的有效財產，反擔保的提供方應具備實際承擔能力，且財產權屬明晰、可依法轉讓。擔保申請退回情形違反法律法規(guī)或企業(yè)政策擔保申請不符合國家法律法規(guī)或企業(yè)擔保政策的，財務部擔保業(yè)務負責人應退回其擔保申請。財務狀況惡化與信譽不良申請擔保人財務狀況已經惡化、信譽不良，且資不抵債的，或已進入重組、托管、兼并或破產清算程序的，擔保申請將被退回。財務造假與不良信用記錄近3年內申請擔保人財務會計文件有虛假記載或提供虛假資料的，或企業(yè)曾為其擔保發(fā)生過銀行借款逾期、拖欠利息等情況且尚未償還的，擔保申請不予受理。反擔保措施未落實或存在糾紛未能落實用于反擔保的有效財產，或與其他企業(yè)存在經濟糾紛可能承擔較大賠償責任的，擔保申請將被退回。董事會認定的其他情形對于董事會認為不能提供擔保的其他情形，財務部擔保業(yè)務負責人應退回其擔保申請。擔保業(yè)務初審與風險評估

初審受理與資料審核由指定擔保經辦人員受理擔保申請，財務部擔保業(yè)務負責人對申請資料完整性、合法性進行初步審核，確保申請材料真實有效，符合基本受理條件。

申請擔保人資信條件審查重點審查申請擔保人是否滿足管理規(guī)范、運營正常、資產優(yōu)良；近3年連續(xù)盈利且現(xiàn)金流穩(wěn)定，能提供經外部審計的財務報告；資產負債率不超過XX%；銀行信用等級不低于XX級；近一年內無擔保相關訴訟等條件。

擔保申請退回情形對擔保申請不符合國家法律法規(guī)或企業(yè)擔保政策、財務狀況惡化信譽不良且資不抵債、已進入重組托管兼并或破產清算程序、近3年財務會計文件有虛假記載、曾為其擔保發(fā)生借款逾期拖欠利息至今未償還、未能落實有效反擔保財產等情形的，應退回擔保申請。

擔保業(yè)務風險評估實施財務部擔保業(yè)務負責人將審核通過的擔保申請?zhí)峤回攧湛偙O(jiān)審核，審核通過后組織開展風險評估工作，可自行或委托中介機構對申請擔保人資產質量、償債能力、財務信用及擔保事項合法性進行評估，形成書面評估報告。擔保審批權限與程序03審批主體與權限劃分股東大會審批權限審批超出董事會審批權限的擔保項目；審批單筆擔保額超過企業(yè)最近一期經審計凈資產10%的擔保項目；審批擔保總額超過企業(yè)最近一期經審計凈資產50%以后提供的擔保項目；審批對企業(yè)股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保項目。董事會審批權限審批超出總裁審批權限的擔保項目；企業(yè)董事會的審批權限不應超出企業(yè)擔保政策中的有關規(guī)定；對外擔保提交董事會審議時，需取得三分之二以上董事同意?？偛脤徟鷻嘞迒喂P擔保金額在XX萬元以下（含XX萬元）、年度累計金額XX萬元以下（含XX萬元）的擔保項目由董事會授權總裁審批。禁止性規(guī)定企業(yè)各項擔保業(yè)務必須經董事會或股東大會批準，或由總裁在董事會授權范圍內批準后具體實施，企業(yè)其他任何部門或個人均無權代表企業(yè)提供擔保業(yè)務。總裁審批權限范圍

單筆擔保金額限制單筆擔保金額在XX萬元以下（含XX萬元）的擔保項目，由董事會授權總裁審批。

年度累計金額限制年度累計擔保金額在XX萬元以下（含XX萬元）的擔保項目，總裁在董事會授權范圍內審批。

權限來源與邊界總裁的審批權限由董事會授權，不得超越企業(yè)擔保政策及《公司章程》中有關規(guī)定，超出權限的項目須提交董事會審議。董事會審批權限范圍01基本審批權限審批超出總裁審批權限的擔保項目，且其審批權限不應超出企業(yè)擔保政策中的有關規(guī)定。02與股東大會審批權限的銜接審批超出董事會審批權限的擔保項目需提交股東大會審批，如單筆擔保額超過企業(yè)最近一期經審計凈資產10%等情形。03審議擔保議案前的調查要求董事會需在審議擔保議案前充分調查被擔保人經營和資信情況，包括獲取企業(yè)基本資料、財務報表等資信狀況資料。04審議通過條件對外擔保提交董事會審議時，需取得三分之二以上董事同意。股東大會審批權限范圍

超董事會權限擔保項目股東大會負責審批所有超出董事會審批權限的擔保項目，是公司擔保業(yè)務的最高決策機構。

大額單筆擔保審批審批單筆擔保額超過企業(yè)最近一期經審計凈資產10%的擔保項目，確保重大擔保行為審慎決策。

累計擔保額度管控審批擔?？傤~超過企業(yè)最近一期經審計凈資產50%以后提供的任何擔保，防范過度擔保風險。

高資產負債率對象擔保為資產負債率超過70%的擔保對象提供擔保時，須經股東大會審批，嚴格控制對高風險企業(yè)的擔保。

關聯(lián)方擔保審批對企業(yè)股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保項目，必須經股東大會審批，且關聯(lián)股東需回避表決。審批流程與決策要求

01審批基本流程擔保審批需遵循：申請受理→初審→風險評估→分級審批→合同簽訂→登記備案的標準化流程，確保各環(huán)節(jié)權責清晰、可追溯。

02分級審批權限單筆擔保額≤XX萬元、年度累計≤XX萬元由總裁審批；超總裁權限項目報董事會；單筆超凈資產10%、總額超凈資產50%或為關聯(lián)方擔保等重大事項須經股東大會審批。

03決策機構職責股東會為最高決策機構，董事會在授權范圍內決策，總裁按董事會授權執(zhí)行。任何部門或個人不得越權審批，違規(guī)審批擔保行為可能無效并追究責任。

04決策表決要求提交董事會審議的擔保事項，需經三分之二以上董事同意；股東會審議超總資產30%擔保等特別事項，須經出席會議股東所持表決權三分之二以上通過。關聯(lián)股東須回避表決。擔保合同管理規(guī)范04擔保合同簽訂要求

簽訂主體與授權要求非經企業(yè)董事會或股東大會批準授權，任何人無權以企業(yè)名義簽訂擔保合同、協(xié)議或其他類似法律文件。

合同審查與法律把關在批準簽訂擔保合同前，應將擬簽訂的擔保合同文本及相關材料送企業(yè)審計部、法律顧問處審查，確保內容合法合規(guī)、條款完整明確。

合同內容核心要素擔保合同應明確被擔保方主體資格、擔保范圍、擔保期限、擔保責任、反擔保合同內容的合法性及完整性，以及相關文件的真實性。

合同變更與解除規(guī)范已經審查的擔保合同，如需變更或未履行完畢而解除，需重新履行審查程序，變更或解除后的合同應及時備案。擔保合同審查要點

01主體資格審查審查被擔保方是否具備獨立法人資格，核對營業(yè)執(zhí)照、公司章程等文件的真實性與有效性，確保簽約主體合法合規(guī)。

02擔保內容合法性確保擔保合同及反擔保合同條款符合《民法典》《擔保法》等法律法規(guī)，擔保范圍、期限、責任承擔方式等內容明確無歧義。

03反擔保措施有效性審查反擔保提供方的實際承擔能力，確保反擔保財產權屬清晰、可流通轉讓，價值與擔保數(shù)額相對應，符合相關登記管理規(guī)定。

04主合同關聯(lián)性審查核對擔保合同與主合同的關聯(lián)性，確保擔保事項源于真實合法的主債權債務關系，擔保責任范圍不超過主合同債務范圍。

05合同風險條款審查重點審查違約責任、爭議解決方式等條款，避免因條款模糊引發(fā)糾紛，必要時征詢法律顧問意見，確保合同嚴謹性。擔保合同變更與解除

合同變更的條件與程序擔保合同簽訂后，如需變更擔保范圍、期限、方式等核心條款，應重新履行原審批程序，包括提交變更申請、風險評估及有權機構審議。變更后的合同文本需報送風險管理部門備案。

合同解除的情形與要求擔保合同可因擔保期限屆滿、債務人履行債務而自動解除；特殊情況下需提前解除的，應履行審批程序并書面通知債務人及相關方，同時辦理抵質押登記注銷等手續(xù)。

變更與解除的法律風險防控未經合法程序擅自變更或解除擔保合同，可能導致企業(yè)承擔違約責任或擔保無效風險。變更/解除協(xié)議需明確雙方權利義務，涉及反擔保的應同步調整并重新確認。擔保合同檔案管理檔案構成要素包含擔保申請書、審批文件、擔保合同、反擔保合同、風險評估報告、履行擔保責任通知書、代償憑證、追償記錄等核心文件。歸檔管理規(guī)范擔保合同簽訂后應及時報送風險管理部門備案，按時間順序分類、編號、歸檔，確保檔案資料的完整性和可追溯性。保管與保密要求檔案應妥善保管，防止遺失、損毀，嚴格遵守保密制度，在擔保信息未公開前，相關人員負有保密義務。動態(tài)更新與調閱持續(xù)跟蹤被擔保人情況，將相關監(jiān)測報告、風險預警信息等及時歸入檔案；調閱檔案需履行審批手續(xù)，確保檔案安全。檔案期限與銷毀檔案保管期限根據(jù)國家法律法規(guī)和業(yè)務性質確定，擔保合同到期或解除后，檔案應按規(guī)定期限保存，到期后按程序銷毀。擔保風險控制與管理05擔保風險評估體系

風險評估核心維度涵蓋被擔保方信用風險（資產負債率、銀行信用等級）、經營風險（近3年盈利狀況、現(xiàn)金流穩(wěn)定性）、項目風險（融資用途合規(guī)性、行業(yè)前景）及反擔保有效性（抵質押物價值、變現(xiàn)能力）。

關鍵評估指標設定包括資產負債率不超過XX%，銀行信用等級不低于XX級，近3年連續(xù)盈利且提供經審計財務報告，反擔保措施與擔保金額足額對應，近一年內無擔保相關訴訟。

風險等級劃分標準根據(jù)綜合評分將擔保項目分為低、中、高風險三級。高風險情形包括：被擔保方財務造假、進入破產程序、曾發(fā)生擔保逾期未償還、未能落實有效反擔保等。

評估實施與責任機制由財務部牽頭，聯(lián)合風險管理部門或外部專業(yè)機構開展評估，形成書面報告并經評估人員簽章。評估結果作為董事會、股東大會審批的核心依據(jù)，評估失誤將追究相關人員連帶責任。反擔保措施要求

反擔保措施基本要求申請擔保人提供的反擔保或風險防范措施須與擔保數(shù)額對應，反擔保的提供方應具備實際承擔能力，嚴禁以法律、法規(guī)禁止流通或不可轉讓的財產設定反擔保。

主要反擔保方式包括流通性、變現(xiàn)性較強的有價證券、債權憑證、股權質押；產權明晰、變現(xiàn)性強的不動產抵押；經審查認可的第三人保證（自然人或法人）；可操作的預期債權質押等。

反擔保措施審查要點重點審核反擔保措施是否符合《擔保法》及相關法規(guī)規(guī)定，抵押物、質物的權屬是否明晰，需到產權登記部門查證確認真實權利狀況，確保反擔保財產安全、完整。保后監(jiān)管主要內容

定期信息收集與分析定期收集被擔保人財務報表、經營報告等資料，分析其經營狀況、財務指標及現(xiàn)金流變化，評估還款能力和擔保風險。

實地跟蹤檢查機制定期到被擔保人經營場所進行實地調查，了解其生產經營、貸款使用、貨款回籠、抵押物狀態(tài)等情況，與管理層、財務人員等進行溝通。

風險預警與處置建立風險預警指標體系，對被擔保人出現(xiàn)財務惡化、涉訴、抵押物價值下跌等風險信號及時預警，并啟動相應的風險處置預案，如要求追加反擔保、提前終止擔保等。

反擔保措施監(jiān)控持續(xù)關注反擔保提供方的經營狀況、反擔保財產的權屬、價值及狀態(tài)變化，確保反擔保措施的有效性和可執(zhí)行性，定期核實反擔保財產的完整性。風險預警信號識別

財務指標預警信號關注被擔保人資產負債率超過70%、流動比率顯著下降、連續(xù)虧損或現(xiàn)金流持續(xù)為負，以及應收賬款回收期異常延長等情況。

經營管理預警信號若被擔保人出現(xiàn)管理層重大變動、核心業(yè)務萎縮、市場份額驟降、生產經營中斷或關聯(lián)交易異常頻繁，需警惕潛在風險。

信用與履約預警信號銀行貸款逾期、欠息，或有負債（如擔保、訴訟）增加，以及被列入失信被執(zhí)行人名單、信用評級下調等情況，均為重要預警信號。

反擔保措施預警信號反擔保物價值大幅下跌、權屬出現(xiàn)爭議或被查封扣押，以及反擔保人經營惡化、失去代償能力，需立即啟動風險應對。風險控制措施與責任追究風險評估機制由風險管理部門對擔保業(yè)務進行全面風險評估，包括債務人信用風險、市場風險、操作風險等，形成風險評估報告，提出風險控制措施和建議。反擔保措施管理申請擔保人須提供與擔保數(shù)額對應的反擔保，反擔保方式包括保證、抵押、質押等，且反擔保提供方應具備實際承擔能力，確保反擔保資產的合法性、有效性和價值充足性。動態(tài)監(jiān)控與預警建立擔保業(yè)務執(zhí)行情況的監(jiān)測報告制度，定期對被擔保人財務狀況、經營情況及擔保事項實施情況進行跟蹤監(jiān)控，建立風險預警機制，對潛在風險及時預警并通報相關部門和領導。責任追究制度對在擔保中出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體審批程序和不按規(guī)定執(zhí)行擔保業(yè)務的部門及人員，追究相應責任；董事及高級管理人員對違規(guī)或失當擔保損失承擔連帶責任，違反制度規(guī)定的責任人將視情節(jié)給予相應處分。擔保履行與代償追償06擔保責任履行條件

被擔保人違約情形被擔保人債務到期后，在約定期限內（如XX個工作日）未履行還款義務，或明確表示無力償還債務。債權人主張權利債權人依據(jù)擔保合同約定，向擔保企業(yè)發(fā)出《履行擔保責任通知書》，正式要求承擔擔保責任。特定風險事件觸發(fā)被擔保人進入破產、清算、重組程序，或發(fā)生嚴重財務惡化、涉及重大訴訟等可能影響償債能力的情形。通知與核實程序擔保經辦人員需審核《履行擔保責任通知書》有效性及相關證據(jù)文件，核對款項后報有權審批人審批。代償審批流程代償申請受理與初步審核被擔保人債務到期后未履行還款義務，或進入破產、清算程序，債權人發(fā)出《履行擔保責任通知書》，由擔保經辦人員受理，并核對通知書有效性及相關證據(jù)文件。財務部擔保業(yè)務負責人審核財務部擔保業(yè)務負責人對《履行擔保責任通知書》及相關材料進行審核，確認債務逾期事實、擔保責任范圍及金額，核實反擔保措施現(xiàn)狀，形成初步審核意見。財務總監(jiān)或有權簽字人審批財務總監(jiān)或其他有權簽字人根據(jù)初步審核意見，結合被擔保人經營狀況、反擔保資產可變現(xiàn)能力等因素，審批是否啟動代償程序，明確代償金額及支付方式。代償款項支付與記錄審批通過后，財務部按審批意見向債權人支付墊付款項，同時詳細記錄代償日期、金額、原因等信息，并及時更新?lián)I(yè)務臺賬及相關財務報表。追償程序與方法追償程序啟動條件被擔保人債務到期后未履行還款義務，或進入破產、清算程序，債權人主張企業(yè)履行擔保責任時，啟動追償程序。內部審核與決策流程財務部擔保業(yè)務負責人審核《履行擔保責任通知書》有效性及相關證據(jù)，核對款項后報財務總監(jiān)或有權簽字人審批，確認代償金額與責任范圍。反擔保措施執(zhí)行優(yōu)先處置反擔保財產，包括抵押不動產、質押權利憑證等，確保反擔保措施與擔保數(shù)額對應，且權屬清晰、變現(xiàn)能力強。法律追償途徑通過協(xié)商、仲裁或訴訟方式追償，要求被擔保人及反擔保人承擔連帶責任，必要時申請財產保全，凍結、查封相關資產。代償后持續(xù)跟蹤代償后建立追償檔案，持續(xù)跟蹤被擔保人經營狀況與償債能力，定期評估追償進展，及時調整追償策略，防范資產損失。代償后資產保全措施

立即啟動反擔保追償程序代償發(fā)生后，應依據(jù)反擔保合同約定，立即向反擔保人行使追償權，要求其履行反擔保責任，包括但不限于處置反擔保抵押物、質押物等。申請財產保全與司法程序及時向有管轄權的人民法院申請財產保全，查封、扣押、凍結被擔保人及反擔保人的相關財產，確保后續(xù)追償工作的順利進行，避免資產轉移或流失。全面梳理債務與資產信息對被擔保人的債務情況、資產狀況進行全面核查，包括但不限于銀行賬戶、不動產、股權、應收賬款等，明確可追償?shù)馁Y產范圍及價值，為制定追償方案提供依據(jù)。制定差異化追償策略根據(jù)被擔保人的實際情況，如經營狀況、償債意愿、資產變現(xiàn)能力等，制定差異化的追償策略，可采取協(xié)商還款、債務重組、訴訟仲裁、資產拍賣等多種方式相結合的手段。擔保業(yè)務案例分析07合規(guī)擔保業(yè)務案例

制造業(yè)企業(yè)擔保案例某制造業(yè)公司為子公司提供500萬元擔保，子公司近3年連續(xù)盈利，資產負債率55%，銀行信用評級AA級。經財務總監(jiān)初審、董事會審批后，簽訂擔保合同并落實不動產抵押反擔保，目前業(yè)務正常履約。

小微企業(yè)互助擔保案例三家產業(yè)鏈上下游小微企業(yè)組成互保體，單戶擔保金額200萬元，累計金額600萬元。由總經理辦公會審批，要求各企業(yè)