2026年證券從業(yè)資格證考試重點突破與模擬題解析一、單項選擇題（共10題，每題1分）1.根據(jù)《證券法》，證券公司為客戶買賣證券提供融資融券服務(wù)的，必須按照規(guī)定向中國證監(jiān)會報送相關(guān)資料。以下哪項不屬于其必須報送的資料？A.融資融券業(yè)務(wù)方案B.融資融券業(yè)務(wù)管理制度C.客戶信用資金存管協(xié)議D.客戶的風(fēng)險評估報告及授信方案2.某投資者在2025年10月1日買入某上市公司股票，該股票于2025年12月15日實施分紅，每股派息0.5元。假設(shè)該投資者持有1000股，則其應(yīng)獲得的現(xiàn)金紅利為多少元？A.500元B.250元C.750元D.1000元3.某證券公司2025年凈利潤為10億元，根據(jù)《證券公司分類監(jiān)管規(guī)定》，其風(fēng)險覆蓋率應(yīng)不低于多少？A.100%B.150%C.200%D.120%4.在證券交易中，以下哪項行為屬于內(nèi)幕交易？A.證券公司員工利用職務(wù)便利獲取內(nèi)幕信息并建議客戶買賣證券B.投資者通過公開渠道獲取信息后進(jìn)行交易C.上市公司董事在公告前賣出公司股票D.證券分析師基于行業(yè)研究報告進(jìn)行投資建議5.某投資者在A股票交易所交易某股票，該股票的漲跌幅限制為10%。若該股票前一交易日收盤價為10元，則其當(dāng)日最高價可能達(dá)到多少元？A.10元B.11元C.11元D.12元6.根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，其最近3年凈利潤應(yīng)為正數(shù)。以下哪項表述正確？A.凈利潤不得為負(fù)B.凈利潤不得低于1億元C.凈利潤不得低于5000萬元D.凈利潤不得低于1000萬元7.某投資者在B證券公司開設(shè)信用賬戶，信用額度為10萬元。若其買入某股票的市值為8萬元，則其剩余可融資買入額度為多少萬元？A.2萬元B.8萬元C.10萬元D.0萬元8.某ETF基金跟蹤的是滬深300指數(shù)，其基金凈值（NAV）為1.2元。若某投資者以1.5元的價格申購該基金，則其每份基金的申購費(fèi)用為多少元？A.0.3元B.0.2元C.0.5元D.0元9.根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理條例》，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，其注冊資本不得低于多少？A.1億元B.2億元C.5億元D.10億元10.某投資者在C交易所交易某債券，該債券的票面利率為4%，期限為3年，面值為100元。若其購買該債券的價格為95元，則其到期收益率約為多少？A.4%B.5%C.6%D.7%二、多項選擇題（共5題，每題2分）1.以下哪些屬于證券公司的主要業(yè)務(wù)類型？A.證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)B.融資融券業(yè)務(wù)C.資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)D.自營業(yè)務(wù)E.承銷保薦業(yè)務(wù)2.某上市公司2025年實施股權(quán)激勵計劃，以下哪些行為屬于股權(quán)激勵的實施條件？A.公司最近1年凈利潤為正B.公司最近1年營業(yè)收入增長率為10%以上C.公司股價連續(xù)3個月高于發(fā)行價D.公司董事會通過股權(quán)激勵方案E.公司股東大會通過股權(quán)激勵方案3.以下哪些屬于證券交易中的禁止行為？A.利用虛假信息誤導(dǎo)投資者B.未經(jīng)批準(zhǔn)公開募集資金C.合伙人之間的利益輸送D.操縱證券交易價格E.內(nèi)幕交易4.某投資者在D交易所交易某ETF基金，以下哪些屬于其交易特點？A.交易價格以基金凈值為基礎(chǔ)B.交易單位為100份C.交易時間與股票市場相同D.交易費(fèi)用與股票市場相同E.交易代碼以"ETF"開頭5.根據(jù)《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》，以下哪些指標(biāo)屬于證券公司的核心風(fēng)控指標(biāo)？A.風(fēng)險覆蓋率B.凈資本C.資本杠桿率D.凈利潤增長率E.營業(yè)收入三、判斷題（共10題，每題1分）1.證券公司為客戶提供的融資融券服務(wù)，必須實行客戶信用資金存管制度。（√）2.上市公司發(fā)放股票股利后，其每股凈資產(chǎn)會下降。（×）3.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，其管理人必須具有5年以上證券從業(yè)經(jīng)驗。（√）4.內(nèi)幕信息的知情人包括公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其配偶。（√）5.ETF基金的交易價格會受市場供求關(guān)系影響，可能溢價或折價交易。（√）6.證券公司承銷證券的，必須按照承銷協(xié)議的約定履行義務(wù)。（√）7.某投資者在E交易所交易某債券，該債券的到期收益率為5%，則其購買價格一定低于面值。（√）8.證券公司從事自營業(yè)務(wù)的，其自營投資規(guī)模不得超過凈資本的200%。（×）9.科創(chuàng)板股票的漲跌幅限制為20%。（√）10.證券公司開展業(yè)務(wù)，必須遵守所在地地方政府的監(jiān)管規(guī)定。（×）四、不定項選擇題（共5題，每題2分）1.某上市公司2025年實施現(xiàn)金分紅，每股派息0.8元，同時實施股票股利，每10股送1股。若某投資者持有1000股，則其最終獲得的現(xiàn)金紅利和股票數(shù)量分別為多少？A.現(xiàn)金紅利800元，股票數(shù)量1100股B.現(xiàn)金紅利1000元，股票數(shù)量1100股C.現(xiàn)金紅利800元，股票數(shù)量1000股D.現(xiàn)金紅利1000元，股票數(shù)量1000股2.某證券公司2025年凈利潤為8億元，風(fēng)險覆蓋率為150%，資本杠桿率為120%。則其凈資本約為多少？A.6.67億元B.8億元C.10億元D.12億元3.某投資者在F交易所交易某債券，該債券的票面利率為3%，期限為2年，面值為100元。若其購買該債券的價格為90元，則其到期收益率約為多少？A.3.33%B.4.44%C.5.56%D.6.67%4.某上市公司2025年實施股權(quán)激勵計劃，授予價格為10元/股，行權(quán)條件為公司股價連續(xù)12個月高于20元。若該投資者在2026年1月行權(quán)，則其行權(quán)成本為多少？A.10元/股B.20元/股C.30元/股D.40元/股5.某證券公司2025年凈資本為12億元，負(fù)債為60億元。若其風(fēng)險覆蓋率為120%，則其資本杠桿率約為多少？A.100%B.120%C.150%D.200%答案與解析一、單項選擇題1.D解析：根據(jù)《證券法》第一百四十八條規(guī)定，證券公司提供融資融券服務(wù)的，必須報送融資融券業(yè)務(wù)方案、業(yè)務(wù)管理制度、客戶信用資金存管協(xié)議等資料，但客戶的風(fēng)險評估報告及授信方案不屬于必須報送的資料。2.A解析：現(xiàn)金紅利計算公式為：現(xiàn)金紅利=持股數(shù)量×每股派息金額。該投資者持有1000股，每股派息0.5元，因此現(xiàn)金紅利=1000×0.5=500元。3.A解析：根據(jù)《證券公司分類監(jiān)管規(guī)定》，證券公司的風(fēng)險覆蓋率（風(fēng)險覆蓋率的定義是凈資本與各項風(fēng)險準(zhǔn)備金之和的比率）應(yīng)不低于100%。4.C解析：內(nèi)幕交易是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在涉及證券發(fā)行、交易或其他對證券價格有重大影響的信息公開前，買賣該證券或泄露該信息。上市公司董事在公告前賣出公司股票屬于內(nèi)幕交易。5.C解析：漲跌幅限制計算公式為：當(dāng)日最高價=前一交易日收盤價×(1+漲跌幅比例)。該股票前一交易日收盤價為10元，漲跌幅限制為10%，則當(dāng)日最高價=10×(1+10%)=11元。6.A解析：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，其最近3年凈利潤應(yīng)為正數(shù)，且不得為負(fù)。7.A解析：信用賬戶剩余可融資買入額度=信用額度-已買入證券市值。該投資者信用額度為10萬元，買入證券市值為8萬元，因此剩余可融資買入額度=10-8=2萬元。8.A解析：ETF基金申購費(fèi)用通常為申購金額的一定比例。該投資者以1.5元/份申購，假設(shè)申購費(fèi)率為20%，則每份基金的申購費(fèi)用=1.5×20%=0.3元。9.B解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理條例》，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，其注冊資本不得低于2億元。10.B解析：債券到期收益率計算公式為：(票面利率×面值+(面值-購買價格)/期限)/購買價格。該債券票面利率為4%，面值為100元，期限為3年，購買價格為95元，則到期收益率≈(4×100+(100-95)/3)/95≈5%。二、多項選擇題1.A、B、C、D、E解析：證券公司的主要業(yè)務(wù)類型包括證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、自營業(yè)務(wù)和承銷保薦業(yè)務(wù)。2.A、B、D、E解析：股權(quán)激勵的實施條件通常包括公司業(yè)績達(dá)標(biāo)、股價表現(xiàn)良好、董事會和股東大會通過方案等。C選項過于絕對，實際要求可能因公司而異。3.A、B、C、D、E解析：證券交易中的禁止行為包括虛假信息誤導(dǎo)投資者、未經(jīng)批準(zhǔn)公開募集資金、利益輸送、操縱交易價格和內(nèi)幕交易等。4.A、B、C、D、E解析：ETF基金的交易特點包括交易價格以基金凈值為基礎(chǔ)、交易單位為100份、交易時間與股票市場相同、交易費(fèi)用與股票市場相同，且交易代碼以"ETF"開頭。5.A、B、C解析：證券公司的核心風(fēng)控指標(biāo)包括風(fēng)險覆蓋率、凈資本和資本杠桿率。D、E選項屬于經(jīng)營指標(biāo)，不屬于核心風(fēng)控指標(biāo)。三、判斷題1.√解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》，證券公司必須實行客戶信用資金存管制度。2.×解析：股票股利不會改變公司的凈資產(chǎn)，但會增加股份數(shù)量，因此每股凈資產(chǎn)會下降。3.√解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理條例》，證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，其管理人必須具有5年以上證券從業(yè)經(jīng)驗。4.√解析：內(nèi)幕信息的知情人包括公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其配偶等。5.√解析：ETF基金的交易價格會受市場供求關(guān)系影響，可能溢價或折價交易。6.√解析：根據(jù)《證券法》，證券公司承銷證券的，必須按照承銷協(xié)議的約定履行義務(wù)。7.√解析：若債券到期收益率為5%，且票面利率低于5%，則購買價格一定低于面值。8.×解析：根據(jù)《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》，證券公司自營投資規(guī)模不得超過凈資本的200%。9.√解析：科創(chuàng)板股票的漲跌幅限制為20%。10.×解析：證券公司開展業(yè)務(wù)，必須遵守中國證監(jiān)會的監(jiān)管規(guī)定，而非地方政府的規(guī)定。四、不定項選擇題1.A解析：現(xiàn)金紅利=持股數(shù)量×每股派息金額=1000×0.8=800元；股票數(shù)量=持股數(shù)量×(1+股票股利比例)=1000×(1+1/10)=1100股。2.C解析：風(fēng)險覆蓋率=凈資本/(各項風(fēng)險準(zhǔn)備金之和)。假設(shè)各項風(fēng)險準(zhǔn)備金之和為2億元，則凈資本=風(fēng)險覆蓋率×各項風(fēng)險準(zhǔn)備金之和=150%×2=10億元。3.B解析：債券到期收益率計算公式為：(票面利率×面值+(