2025年初級銀行從業(yè)資格之初級公司信貸綜合練習試卷A卷附答案一、單項選擇題（共20題，每題1分，共20分。每小題的四個選項中，只有一項是最符合題意的正確答案，多選、錯選或不選均不得分）1.下列關(guān)于公司信貸基本要素的表述中，錯誤的是（）。A.信貸金額是銀行承諾向借款人提供的以貨幣計量的信貸產(chǎn)品數(shù)額B.貸款利率是借款人為取得貨幣資金的使用權(quán)而支付給銀行的價格C.還款方式僅指一次性還款或分期還款，不涉及還款順序D.擔保方式包括保證、抵押、質(zhì)押、定金和留置2.某制造企業(yè)向銀行申請1年期流動資金貸款，銀行貸前調(diào)查發(fā)現(xiàn)其最近一年流動比率為1.8，速動比率為0.9，存貨周轉(zhuǎn)率為4次/年。針對上述指標，信貸人員應(yīng)重點關(guān)注的風險是（）。A.短期償債能力不足B.存貨周轉(zhuǎn)過慢導致流動性風險C.應(yīng)收賬款管理不善D.長期資本結(jié)構(gòu)不合理3.根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》，貸款人應(yīng)通過（）等方式，核查貸款支付是否符合約定用途。A.賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查B.財務(wù)報表分析、行業(yè)對比、信用評級C.抵押品價值重估、保證人代償能力評估D.現(xiàn)金流測算、盈利預(yù)測、市場前景分析4.下列關(guān)于貸款審批原則的表述中，正確的是（）。A.審貸分離是指將貸款調(diào)查、審查、審批環(huán)節(jié)完全分離，由不同部門或崗位負責B.分級審批是指根據(jù)貸款金額大小，由總行、分行、支行逐級審批C.信貸決策權(quán)可完全下放至客戶經(jīng)理，以提高審批效率D.只要借款人信用記錄良好，可忽略其經(jīng)營狀況直接審批5.某企業(yè)以名下工業(yè)用地（評估價值1200萬元）抵押申請貸款，當?shù)赝惞I(yè)用地市場波動較大，近一年價格跌幅達20%。銀行在確定抵押率時，最合理的取值是（）。A.70%（常規(guī)工業(yè)用地抵押率）B.50%（考慮市場波動后的調(diào)整值）C.90%（企業(yè)信用等級高）D.30%（僅覆蓋貸款本金）6.貸后管理中，銀行發(fā)現(xiàn)借款人將貸款資金用于購買股票，根據(jù)合同約定，銀行可采取的最直接措施是（）。A.要求借款人提前歸還貸款B.提高貸款利率C.增加擔保措施D.向監(jiān)管部門報告7.下列關(guān)于項目評估中財務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）的表述，正確的是（）。A.NPV>0時，項目在財務(wù)上不可行B.NPV=0時，項目剛好收回成本，無盈利C.NPV的計算不考慮資金時間價值D.NPV越大，項目盈利能力越弱8.保證擔保中，若保證合同未明確約定保證方式，按照《民法典》規(guī)定，應(yīng)認定為（）。A.一般保證B.連帶責任保證C.最高額保證D.共同保證9.某企業(yè)申請固定資產(chǎn)貸款用于新建生產(chǎn)線，銀行貸前調(diào)查需重點核實的內(nèi)容不包括（）。A.項目可行性研究報告的審批文件B.企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)線的產(chǎn)能利用率C.項目所在地的環(huán)境影響評價批復(fù)D.企業(yè)實際控制人的個人消費習慣10.不良貸款重組中，銀行與借款人協(xié)商變更貸款條款時，最核心的考量因素是（）。A.借款人的還款意愿B.重組后貸款的風險緩釋效果C.保證人的代償能力D.抵押品的市場價值11.下列關(guān)于公司信貸客戶評級的表述，錯誤的是（）。A.客戶評級是對客戶償債能力和償債意愿的綜合評價B.評級結(jié)果可用于貸款定價、風險限額管理C.同一客戶在不同銀行的評級結(jié)果必然一致D.評級需結(jié)合財務(wù)指標與非財務(wù)因素12.某小微企業(yè)因訂單增加申請貸款，但其財務(wù)報表未經(jīng)過審計，銀行可采用的替代驗證方法是（）。A.核查銀行流水、納稅記錄、上下游合同B.要求企業(yè)法定代表人提供個人資產(chǎn)證明C.直接拒絕貸款申請D.參考同行業(yè)平均財務(wù)指標13.貸款發(fā)放前，銀行需落實的放款條件不包括（）。A.擔保手續(xù)已辦理完畢B.借款人已完成工商年檢C.貸款審批意見中提出的限制性條款已落實D.借款人已支付全部利息14.下列關(guān)于貸款合同填寫的要求中，錯誤的是（）。A.合同文本可涂改，但需加蓋雙方簽章確認B.填寫必須使用鋼筆或簽字筆，字跡清晰C.數(shù)字填寫應(yīng)同時書寫大寫和小寫D.主從合同內(nèi)容需保持一致15.某企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)由60天延長至90天，可能反映的問題是（）。A.銷售規(guī)模擴大B.客戶付款能力下降C.存貨管理效率提高D.應(yīng)付賬款增加16.銀行在分析企業(yè)盈利能時，最核心的指標是（）。A.銷售毛利率B.凈利潤率C.凈資產(chǎn)收益率D.成本費用利潤率17.下列關(guān)于押品價值評估的表述，正確的是（）。A.對于上市公司股票，可采用市場法評估當前價值B.機器設(shè)備的評估價值應(yīng)高于其賬面價值C.土地使用權(quán)評估只需參考政府公布的基準地價D.押品評估頻率與貸款期限無關(guān)18.某企業(yè)申請貸款時提供虛假財務(wù)報表，銀行發(fā)現(xiàn)后應(yīng)（）。A.繼續(xù)審批，待放款后監(jiān)控B.終止信貸流程，將其列入黑名單C.要求企業(yè)補充真實資料后重新申請D.降低貸款額度發(fā)放19.貸后管理中，銀行對借款人經(jīng)營狀況的監(jiān)控重點不包括（）。A.主要產(chǎn)品市場份額變化B.管理層重大人事變動C.法定代表人個人婚姻狀況D.原材料價格波動對成本的影響20.下列關(guān)于貸款展期的表述，正確的是（）。A.短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限B.中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的1/2C.長期貸款展期期限累計不得超過3年D.展期無需重新落實擔保二、多項選擇題（共10題，每題2分，共20分。每小題的五個選項中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案，多選、少選、錯選或不選均不得分）1.公司信貸的基本流程包括（）。A.貸款申請與受理B.貸前調(diào)查C.貸款審查與審批D.貸款發(fā)放與支付E.貸后管理2.下列屬于貸前調(diào)查中“非財務(wù)因素分析”的內(nèi)容有（）。A.行業(yè)發(fā)展周期B.企業(yè)治理結(jié)構(gòu)C.產(chǎn)品市場競爭力D.資產(chǎn)負債率E.管理層經(jīng)驗3.影響貸款定價的主要因素包括（）。A.資金成本B.風險成本C.運營成本D.市場競爭E.借款人信用等級4.下列關(guān)于抵押與質(zhì)押的區(qū)別，正確的有（）。A.抵押不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有，質(zhì)押轉(zhuǎn)移占有B.抵押物可為動產(chǎn)或不動產(chǎn)，質(zhì)物僅限動產(chǎn)和權(quán)利C.抵押需辦理登記才生效，質(zhì)押無需登記D.抵押權(quán)人無保管義務(wù)，質(zhì)權(quán)人需妥善保管質(zhì)物E.同一財產(chǎn)可設(shè)定多個抵押權(quán)，不可設(shè)定多個質(zhì)權(quán)5.項目評估中，需重點分析的不確定性因素包括（）。A.市場需求變化B.原材料價格波動C.技術(shù)更新風險D.政策調(diào)整E.項目負責人變動6.不良貸款的處置方式包括（）。A.重組B.核銷C.清收D.轉(zhuǎn)讓E.資產(chǎn)證券化7.銀行在審核流動資金貸款用途時，應(yīng)重點核查的內(nèi)容有（）。A.貸款金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、周期是否匹配B.交易合同的真實性C.資金流向是否符合約定D.企業(yè)是否存在過度融資E.借款人關(guān)聯(lián)方資金占用情況8.下列關(guān)于保證擔保的表述，正確的有（）。A.國家機關(guān)不得作為保證人（經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政府貸款除外）B.企業(yè)法人的分支機構(gòu)未經(jīng)授權(quán)不得提供保證C.保證期間自主債務(wù)履行期屆滿之日起計算D.一般保證中，債權(quán)人需先向債務(wù)人追償，再要求保證人承擔責任E.連帶責任保證中，債權(quán)人可直接要求保證人承擔責任9.貸后管理中，銀行應(yīng)重點監(jiān)控的風險信號包括（）。A.借款人頻繁更換銀行賬戶B.主要股東抽逃出資C.產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)重大投訴D.環(huán)保檢查未通過被責令整改E.財務(wù)報表顯示存貨大幅增加10.下列關(guān)于貸款風險分類的表述，正確的有（）。A.正常類貸款：借款人能夠履行合同，無足夠理由懷疑本息不能按時足額償還B.關(guān)注類貸款：盡管借款人目前有能力償還本息，但存在可能影響償債的不利因素C.次級類貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還本息D.可疑類貸款：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失E.損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍無法收回三、判斷題（共10題，每題1分，共10分。判斷以下各小題的對錯，正確的用“√”表示，錯誤的用“×”表示）1.公司信貸是銀行對法人客戶提供的所有信用支持，包括貸款、承兌、保函等。（）2.貸前調(diào)查中，實地考察只需查看企業(yè)生產(chǎn)車間，無需走訪上下游客戶。（）3.固定資產(chǎn)貸款的還款來源主要是借款人的經(jīng)營現(xiàn)金流，而非項目本身的收益。（）4.抵押人可以在抵押期間轉(zhuǎn)讓抵押財產(chǎn)，無需經(jīng)抵押權(quán)人同意。（）5.貸款展期只需借款人申請，無需重新評估擔保效力。（）6.借款人的信用評級越高，銀行承擔的信用風險越低，貸款定價可相應(yīng)降低。（）7.對于集團客戶，銀行需關(guān)注關(guān)聯(lián)交易是否存在轉(zhuǎn)移利潤、虛增收入等情況。（）8.項目評估中，財務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）大于基準收益率時，項目在財務(wù)上可行。（）9.不良貸款率是衡量銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的核心指標，不良貸款率越低越好。（）10.貸款人應(yīng)通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制。（）四、案例分析題（共2題，每題15分，共30分。請根據(jù)案例內(nèi)容，結(jié)合所學知識回答問題）案例一：A公司為一家從事汽車零部件制造的小微企業(yè)，成立于2018年，注冊資本500萬元，實際控制人張某持股80%。2024年10月，A公司向某銀行申請1年期流動資金貸款800萬元，用于采購原材料。銀行貸前調(diào)查獲取以下信息：-財務(wù)數(shù)據(jù)（2023年末）：資產(chǎn)總額2500萬元，其中存貨1200萬元（主要為原材料和在產(chǎn)品），應(yīng)收賬款500萬元；負債總額1800萬元（其中銀行貸款1000萬元，應(yīng)付賬款600萬元）；所有者權(quán)益700萬元；營業(yè)收入4500萬元，凈利潤200萬元。-經(jīng)營情況：A公司為某新能源汽車廠商B的一級供應(yīng)商，訂單穩(wěn)定，近三年營業(yè)收入年均增長15%；但2024年受上游鋼材價格上漲影響，毛利率從18%降至12%。-擔保方案：張某以個人名下一套位于二線城市的住宅（評估價值1000萬元，無抵押）提供抵押擔保，同時引入關(guān)聯(lián)企業(yè)C公司（年營業(yè)收入2000萬元，資產(chǎn)負債率65%）作為保證人。問題：1.計算A公司2023年末的流動比率、速動比率，并分析其短期償債能力。（5分）2.結(jié)合案例，指出A公司存在的主要風險點。（5分）3.針對擔保方案，銀行應(yīng)重點關(guān)注哪些風險？（5分）案例二：B銀行2024年初向C企業(yè)發(fā)放了一筆3年期固定資產(chǎn)貸款2000萬元，用于建設(shè)新能源電池生產(chǎn)線。2025年3月，貸后檢查發(fā)現(xiàn)：-C企業(yè)2024年凈利潤同比下降40%，主要因生產(chǎn)線調(diào)試周期延長，產(chǎn)能未達預(yù)期，產(chǎn)品單位成本高于行業(yè)平均水平；-企業(yè)將部分貸款資金用于償還其他銀行到期貸款；-抵押的土地使用權(quán)因城市規(guī)劃調(diào)整，評估價值較貸款發(fā)放時下降30%；-保證人D公司因涉及重大訴訟，被法院凍結(jié)部分資產(chǎn)。問題：1.指出C企業(yè)出現(xiàn)的風險信號。（5分）2.銀行應(yīng)采取哪些貸后管理措施應(yīng)對上述風險？（5分）3.若貸款最終形成不良，銀行可采取哪些處置方式？（5分）參考答案及解析一、單項選擇題1.C（還款方式包括還款金額、還款時間、還款順序等）2.B（速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債=0.9，存貨占流動資產(chǎn)比例高，存貨周轉(zhuǎn)率4次（周轉(zhuǎn)天數(shù)90天），可能存在存貨積壓風險）3.A（《流動資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定的核查方式）4.A（分級審批根據(jù)風險大小而非金額；信貸決策權(quán)不可完全下放；需綜合評估經(jīng)營狀況）5.B（市場波動大時應(yīng)降低抵押率，常規(guī)70%需調(diào)整）6.A（挪用貸款屬違約，可要求提前還款）7.B（NPV>0可行，NPV越大盈利越強，計算考慮時間價值）8.B（《民法典》第六百八十六條規(guī)定未明確約定為連帶責任保證）9.D（實際控制人個人消費習慣非重點）10.B（重組核心是降低風險）11.C（不同銀行評級模型不同，結(jié)果可能不同）12.A（通過第三方數(shù)據(jù)驗證財務(wù)真實性）13.D（利息在放款后按約定支付）14.A（合同不得涂改，需重新簽署）15.B（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長反映回款變慢）16.C（凈資產(chǎn)收益率反映股東權(quán)益收益水平，最核心）17.A（上市公司股票按市價評估）18.B（提供虛假資料屬欺詐，應(yīng)終止并列入黑名單）19.C（法定代表人婚姻狀況非經(jīng)營狀況監(jiān)控重點）20.A（中期展期不超原期限1/2，長期不超3年，展期需重新落實擔保）二、多項選擇題1.ABCDE（完整流程包括全環(huán)節(jié)）2.ABCE（資產(chǎn)負債率屬財務(wù)因素）3.ABCDE（均為定價影響因素）4.ABD（抵押不動產(chǎn)需登記，動產(chǎn)抵押登記對抗第三人；同一財產(chǎn)可設(shè)多個質(zhì)權(quán)）5.ABCD（項目負責人變動屬管理風險，非不確定性因素）6.ABCDE（均為不良貸款處置方式）7.ABCDE（均需核查）8.ABCDE（均符合《民法典》及擔保規(guī)則）9.ABCDE（均為風險信號）10.ABCDE（符合貸款風險分類標準）三、判斷題1.√（公司信貸涵蓋多種表內(nèi)外業(yè)務(wù)）2.×（需走訪上下游驗證交易真實性）3.×（固定資產(chǎn)貸款還款來源主要是項目收益）4.×（抵押期間轉(zhuǎn)讓需經(jīng)抵押權(quán)人同意或提前清償）5.×（展期需重新評估擔保）6.√（評級高風險低，定價可降低）7.√（關(guān)聯(lián)交易可能虛增財務(wù)數(shù)據(jù)）8.√（IRR≥基準收益率時可行）9.√（不良率越低資產(chǎn)質(zhì)量越好）10.√（符合《流動資金貸款管理暫行辦法》）四、案例分析題案例一參考答案：1.流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債。假設(shè)負債總額1800萬元均為流動負債（小微企業(yè)短期負債為主），流動資產(chǎn)=存貨+應(yīng)收賬款=1200+500=1700萬元，流動比率=1700/1800≈0.94（低于通常認為的2.0，短期償債能力較弱）。速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債=（1700-1200）