2026年資金管理專員面試題集一、單選題（每題2分，共10題）1.在中國銀行業(yè)，關(guān)于大額現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要是：A.中國人民銀行B.中國銀保監(jiān)會(huì)C.國家外匯管理局D.中國證監(jiān)會(huì)答案：A2.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)時(shí)，通常采用哪種方法最能反映季節(jié)性波動(dòng)特征？A.線性回歸法B.指數(shù)平滑法C.德爾菲法D.專家判斷法答案：B3.以下哪種金融工具最適合用于短期資金頭寸管理？A.長期債券B.資產(chǎn)支持證券C.超短期融資券D.股票答案：C4.在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金集中管理模式中，"資金池"模式的優(yōu)點(diǎn)不包括：A.提高資金使用效率B.降低融資成本C.增強(qiáng)集團(tuán)整體流動(dòng)性D.減少稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)答案：D5.根據(jù)中國《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，現(xiàn)金流量表中的"銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金"項(xiàng)目不包括：A.當(dāng)期銷售商品收到的現(xiàn)金B(yǎng).應(yīng)收賬款的減少額C.預(yù)收賬款的增加額D.支付給供應(yīng)商的貨款答案：D6.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金持有量決策時(shí)，機(jī)會(huì)成本屬于：A.現(xiàn)金持有量過高的成本B.現(xiàn)金持有量過低的成本C.現(xiàn)金持有量適中的成本D.與現(xiàn)金持有量無關(guān)的成本答案：A7.在中國，關(guān)于跨境資金管理的政策要求，以下表述錯(cuò)誤的是：A.企業(yè)進(jìn)行境外投資需通過外匯管理局備案B.跨境資金流動(dòng)需遵守真實(shí)性原則C.外商直接投資不受資本管制D.個(gè)人每年購匯額度為5萬美元答案：C8.現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)(CMIS)的核心功能不包括：A.現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)B.資金頭寸管理C.應(yīng)收賬款催收D.銀行賬戶管理答案：C9.企業(yè)采用鎖箱系統(tǒng)的主要目的是：A.降低現(xiàn)金管理成本B.減少現(xiàn)金被盜風(fēng)險(xiǎn)C.提高現(xiàn)金支付效率D.增加現(xiàn)金持有量答案：B10.在評(píng)估現(xiàn)金管理方案時(shí)，"成本效益比"指標(biāo)主要考慮：A.管理系統(tǒng)的復(fù)雜程度B.資金周轉(zhuǎn)速度C.預(yù)期收益與實(shí)施成本的比率D.使用人員的專業(yè)技能答案：C二、多選題（每題3分，共10題）1.企業(yè)現(xiàn)金管理的主要目標(biāo)包括：A.最大化資金收益率B.保障資金安全C.滿足運(yùn)營需求D.規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)E.降低融資成本答案：A,B,C,D,E2.中國企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí)需考慮的稅務(wù)因素包括：A.銀行賬戶管理費(fèi)B.資金拆借利息C.外匯交易損益D.現(xiàn)金折扣E.增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額答案：A,B,C3.企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的常見模式有：A.資金池模式B.內(nèi)部銀行模式C.資金結(jié)算中心模式D.虛擬賬戶模式E.完全合并模式答案：A,B,C,D,E4.現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的基本方法包括：A.定量預(yù)測(cè)法B.定性預(yù)測(cè)法C.滾動(dòng)預(yù)測(cè)法D.靜態(tài)預(yù)測(cè)法E.比率預(yù)測(cè)法答案：A,B,C,E5.企業(yè)現(xiàn)金管理中常見的風(fēng)險(xiǎn)包括：A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)D.操作風(fēng)險(xiǎn)E.法律風(fēng)險(xiǎn)答案：A,B,C,D,E6.中國企業(yè)進(jìn)行跨境資金管理需遵守的法規(guī)包括：A.《外匯管理?xiàng)l例》B.《商業(yè)銀行法》C.《反洗錢法》D.《企業(yè)境外投資管理辦法》E.《外匯賬戶管理辦法》答案：A,C,D,E7.現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的主要功能模塊包括：A.銀行賬戶管理B.現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)C.資金頭寸分析D.投資管理E.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控答案：A,B,C,E8.企業(yè)降低現(xiàn)金管理成本的有效措施包括：A.優(yōu)化銀行賬戶結(jié)構(gòu)B.提高資金使用效率C.采用電子支付方式D.加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)E.選擇合適的合作伙伴答案：A,B,C,D,E9.現(xiàn)金管理績效評(píng)估的常用指標(biāo)包括：A.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率B.資金閑置率C.融資成本率D.收款周期E.付款周期答案：A,B,C,D,E10.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理決策時(shí)需考慮的因素包括：A.行業(yè)特點(diǎn)B.企業(yè)規(guī)模C.資金量D.風(fēng)險(xiǎn)偏好E.監(jiān)管環(huán)境答案：A,B,C,D,E三、判斷題（每題1分，共10題）1.企業(yè)持有的現(xiàn)金越多，其面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就越小。（×）2.現(xiàn)金管理的主要目的是追求資金的短期最大化收益。（×）3.中國企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理必須使用專業(yè)的現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)。（×）4.資金池模式可以完全消除企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金轉(zhuǎn)移成本。（×）5.現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)不需要考慮季節(jié)性波動(dòng)因素。（×）6.企業(yè)持有的現(xiàn)金越多，其機(jī)會(huì)成本就越高。（√）7.中國的個(gè)人外匯賬戶可以進(jìn)行經(jīng)常項(xiàng)目下的資金轉(zhuǎn)移。（√）8.現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)可以完全替代人工現(xiàn)金管理。（×）9.鎖箱系統(tǒng)的主要作用是提高現(xiàn)金支付效率。（×）10.現(xiàn)金管理績效評(píng)估只需要關(guān)注財(cái)務(wù)指標(biāo)。（×）答案：1.×2.×3.×4.×5.×6.√7.√8.×9.×10.×四、簡答題（每題5分，共5題）1.簡述中國企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理需考慮的主要法律法規(guī)。答：中國企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理需考慮的主要法律法規(guī)包括：（1）《中華人民共和國公司法》（2）《中華人民共和國商業(yè)銀行法》（3）《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（4）《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》（5）《反洗錢法》（6）《企業(yè)境外投資管理辦法》（7）《外匯賬戶管理辦法》（8）《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》這些法規(guī)從公司治理、銀行管理、外匯管制、會(huì)計(jì)核算、反洗錢、境外投資和外匯賬戶管理等方面規(guī)定了企業(yè)現(xiàn)金管理的合規(guī)要求。2.簡述現(xiàn)金池模式的主要優(yōu)缺點(diǎn)。答：現(xiàn)金池模式的主要優(yōu)缺點(diǎn)包括：優(yōu)點(diǎn)：（1）提高資金使用效率（2）降低融資成本（3）增強(qiáng)集團(tuán)整體流動(dòng)性（4）簡化資金管理缺點(diǎn)：（1）需要較高的系統(tǒng)支持（2）可能存在稅務(wù)問題（3）需協(xié)調(diào)各子公司配合（4）可能增加管理復(fù)雜度3.簡述現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的基本步驟。答：現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的基本步驟包括：（1）收集歷史數(shù)據(jù)（2）分析業(yè)務(wù)模式（3）確定預(yù)測(cè)方法（4）建立預(yù)測(cè)模型（5）執(zhí)行滾動(dòng)預(yù)測(cè)（6）進(jìn)行敏感性分析（7）制定應(yīng)對(duì)措施4.簡述企業(yè)降低現(xiàn)金管理成本的主要措施。答：企業(yè)降低現(xiàn)金管理成本的主要措施包括：（1）優(yōu)化銀行賬戶結(jié)構(gòu)（2）提高資金使用效率（3）采用電子支付方式（4）加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)（5）選擇合適的合作伙伴（6）利用現(xiàn)金管理工具（7）實(shí)施集中管理模式5.簡述現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的主要功能。答：現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的主要功能包括：（1）銀行賬戶管理（2）現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)（3）資金頭寸分析（4）投資管理（5）融資管理（6）風(fēng)險(xiǎn)管理（7）報(bào)表生成（8）移動(dòng)應(yīng)用五、計(jì)算題（每題10分，共2題）1.某企業(yè)2025年1-6月的現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)如下：|月份|現(xiàn)金流入|現(xiàn)金流出|期末現(xiàn)金余額|||||||1月|500萬|400萬|300萬||2月|600萬|500萬|400萬||3月|550萬|450萬|500萬||4月|700萬|600萬|600萬||5月|650萬|550萬|700萬||6月|600萬|650萬|650萬|要求：（1）計(jì)算該企業(yè)2025年上半年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率（2）預(yù)測(cè)7月份的現(xiàn)金流入和流出（3）建議該企業(yè)如何優(yōu)化現(xiàn)金管理答：（1）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均現(xiàn)金余額平均現(xiàn)金余額=(300+400+500+600+700+650)/6=533.33萬假設(shè)銷售收入與現(xiàn)金流入成正比，則上半年銷售收入=500+600+550+700+650+600=3500萬現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率=3500萬/533.33萬≈6.57次（2）預(yù)測(cè)7月現(xiàn)金流入=(600+700+650+600+650)/5×600=630萬預(yù)測(cè)7月現(xiàn)金流出=(500+450+600+550+650)/5×650=627.5萬（3）建議：①建立更精確的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)模型②考慮設(shè)立現(xiàn)金池提高資金使用效率③優(yōu)化應(yīng)收賬款管理縮短收款周期④考慮進(jìn)行短期投資增加資金收益⑤加強(qiáng)與銀行的戰(zhàn)略合作獲取更優(yōu)惠條件2.某企業(yè)有閑置資金2000萬，可投資于以下兩種金融工具：（1）短期國債：年利率2.5%，每季度付息一次（2）銀行短期理財(cái)產(chǎn)品：年利率3%，一次性付息投資期限均為3個(gè)月，不考慮其他因素。要求：（1）計(jì)算兩種投資工具的實(shí)際年化收益率（2）比較兩種投資工具的優(yōu)缺點(diǎn)（3）給出投資建議答：（1）短期國債實(shí)際年化收益率=(1+2.5%/4)^4-1=2.53%銀行理財(cái)產(chǎn)品實(shí)際年化收益率=(1+3%/4)^4-1=3.03%（2）短期國債：優(yōu)點(diǎn)：安全性高、信用風(fēng)險(xiǎn)低缺點(diǎn)：收益率較低、流動(dòng)性一般銀行理財(cái)產(chǎn)品：優(yōu)點(diǎn)：收益率較高、靈活性較好缺點(diǎn)：存在一定的信用風(fēng)險(xiǎn)、非保本（3）投資建議：①若企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好低，可全部投資短期國債②若企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好較高，可投資部分銀行理財(cái)產(chǎn)品，剩余部分投資短期國債③建議采用分散投資策略，平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益④定期評(píng)估投資效果，根據(jù)市場(chǎng)變化調(diào)整投資組合六、綜合分析題（每題15分，共2題）1.某制造業(yè)企業(yè)集團(tuán)，下屬有10家子公司，業(yè)務(wù)遍布全國，跨境業(yè)務(wù)占比約30%。2025年，該集團(tuán)面臨以下問題：（1）各子公司資金使用效率不高，存在大量閑置資金（2）資金管理成本較高，尤其是銀行賬戶管理費(fèi)用（3）跨境資金結(jié)算效率低，匯率風(fēng)險(xiǎn)較大（4）缺乏有效的現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)要求：（1）分析該企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金管理存在的問題（2）提出改進(jìn)方案（3）預(yù)估實(shí)施效果答：（1）問題分析：①缺乏集中管理模式，資金分散②現(xiàn)金管理工具使用不足③跨境資金管理不專業(yè)④系統(tǒng)支持薄弱⑤缺乏專業(yè)人才（2）改進(jìn)方案：①建立資金池模式實(shí)現(xiàn)資金集中管理②引入專業(yè)的現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)③優(yōu)化銀行賬戶結(jié)構(gòu)，減少賬戶數(shù)量④實(shí)施匯率風(fēng)險(xiǎn)管理策略（如套期保值）⑤加強(qiáng)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)和資金調(diào)度⑥建立績效考核機(jī)制（3）實(shí)施效果預(yù)估：①預(yù)計(jì)資金使用效率提高20%②銀行賬戶管理費(fèi)用降低30%③跨境結(jié)算效率提升40%④匯率風(fēng)險(xiǎn)損失減少50%⑤現(xiàn)金管理成本降低25%2.某零售企業(yè)，年銷售額約50億，支付周期較長，收款困難。2025年，該企業(yè)面臨以下挑戰(zhàn)：（1）現(xiàn)金流緊張，融資成本高（2）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率低，壞賬風(fēng)險(xiǎn)高（3）缺乏有效的現(xiàn)金管理工具（4）支付結(jié)算效率低，現(xiàn)金使用量大要求：（1）分析該企業(yè)現(xiàn)金管理的薄弱環(huán)節(jié)（2）提出解決方案（3）設(shè)計(jì)現(xiàn)金管理優(yōu)化方案答：（1）薄弱環(huán)節(jié)分析：①應(yīng)收賬款管理薄弱②現(xiàn)金流預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確③支付結(jié)算效率低④缺乏現(xiàn)金管理工具⑤融資渠道不暢（2）解決方案：①建立應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)②引入現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)③優(yōu)化支付結(jié)算流程④拓展融資渠道⑤加強(qiáng)現(xiàn)金流量