2025年醫(yī)院財(cái)務(wù)科年終工作總結(jié)與計(jì)劃2025年，財(cái)務(wù)科在醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子的統(tǒng)籌指導(dǎo)下，緊密圍繞“提質(zhì)增效、規(guī)范管理、服務(wù)臨床”核心目標(biāo)，以醫(yī)保支付方式改革、全成本核算推進(jìn)、業(yè)財(cái)深度融合為重點(diǎn)，扎實(shí)開展各項(xiàng)工作。全年完成總收入12.8億元，較上年增長6.5%；總支出11.2億元，成本費(fèi)用率87.5%，較上年下降0.8個(gè)百分點(diǎn)；年末貨幣資金余額1.9億元，現(xiàn)金流保持安全區(qū)間；醫(yī)?；乜盥?2%，較上年提升5個(gè)百分點(diǎn)；完成固定資產(chǎn)投資2800萬元，均通過可行性論證及預(yù)算審批；財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)升級(jí)后，報(bào)銷審批時(shí)效從3個(gè)工作日縮短至1個(gè)工作日，數(shù)據(jù)查詢準(zhǔn)確率達(dá)100%。一、主要工作成效（一）預(yù)算管理精準(zhǔn)化。年初結(jié)合醫(yī)院戰(zhàn)略規(guī)劃及各科室業(yè)務(wù)計(jì)劃，采用“零基預(yù)算+彈性調(diào)整”模式編制年度預(yù)算，將人員經(jīng)費(fèi)、藥品耗材、設(shè)備采購等12類支出細(xì)化到三級(jí)科目。全年預(yù)算執(zhí)行率98.7%，較上年提升1.2個(gè)百分點(diǎn)。針對(duì)二季度外科大樓設(shè)備采購超支150萬元問題，及時(shí)組織設(shè)備科、使用科室召開預(yù)算調(diào)整會(huì)，通過延緩非緊急設(shè)備采購、優(yōu)化供應(yīng)商談判方案，最終實(shí)際支出控制在預(yù)算內(nèi)。建立“月度分析+季度通報(bào)”機(jī)制，向院辦公會(huì)提交預(yù)算執(zhí)行報(bào)告12份，提出調(diào)整建議23條，其中“將行政后勤部門辦公費(fèi)壓縮5%用于臨床科研”等建議被采納實(shí)施。（二）收入管理規(guī)范化。面對(duì)DRG/DIP支付改革深化、醫(yī)保監(jiān)管趨嚴(yán)的形勢(shì)，聯(lián)合醫(yī)保科建立“事前審核事中監(jiān)控事后整改”全流程管控體系。全年開展醫(yī)保收費(fèi)項(xiàng)目自查12次，重點(diǎn)核查高值耗材、特殊檢查等20類項(xiàng)目，糾正重復(fù)收費(fèi)、串換項(xiàng)目等問題47例，追回違規(guī)費(fèi)用32萬元；與信息科協(xié)作優(yōu)化HIS系統(tǒng)收費(fèi)規(guī)則，設(shè)置18項(xiàng)自動(dòng)攔截預(yù)警，誤收費(fèi)率從0.3%降至0.05%。門診、住院收入分別實(shí)現(xiàn)4.2億元、8.6億元，其中醫(yī)保收入占比68%，較上年下降2個(gè)百分點(diǎn)，自費(fèi)及其他收入占比提升，收入結(jié)構(gòu)更趨合理。（三）成本管控精細(xì)化。全面推進(jìn)醫(yī)院全成本核算，完成120個(gè)核算單元、8大類成本項(xiàng)目的細(xì)分，形成《科室成本分析報(bào)告》《項(xiàng)目成本明細(xì)表》等8類報(bào)表。針對(duì)耗材成本占比過高問題，聯(lián)合藥劑科、設(shè)備科推行SPD供應(yīng)鏈管理，實(shí)現(xiàn)高值耗材“掃碼入庫使用追溯消耗統(tǒng)計(jì)”全流程閉環(huán)，全年耗材周轉(zhuǎn)天數(shù)從45天縮短至30天，損耗率從2.3%降至1.1%，節(jié)約成本480萬元。嚴(yán)格控制三公經(jīng)費(fèi)及非必要支出，全年行政辦公費(fèi)、差旅費(fèi)用分別較上年下降8%、12%；通過集中招標(biāo)采購藥品、試劑，節(jié)省資金1100萬元。（四）資金運(yùn)營高效化。建立“周資金計(jì)劃月資金平衡”機(jī)制，動(dòng)態(tài)監(jiān)控應(yīng)收醫(yī)療款、應(yīng)付賬款等往來款項(xiàng)，全年應(yīng)收賬款平均賬期從45天縮短至35天，其中醫(yī)保欠款回收率提升至92%。優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，采用“票據(jù)貼現(xiàn)+信用貸款”組合方式，在保證資金需求的前提下，財(cái)務(wù)費(fèi)用較上年減少120萬元。完成醫(yī)院新建制劑中心項(xiàng)目貸款審批，獲得低息貸款5000萬元，利率較市場平均水平低0.5個(gè)百分點(diǎn)。（五）信息化建設(shè)加速化。完成財(cái)務(wù)系統(tǒng)與HIS、HRP系統(tǒng)的深度對(duì)接，實(shí)現(xiàn)收費(fèi)數(shù)據(jù)、物資采購數(shù)據(jù)、人事薪酬數(shù)據(jù)的自動(dòng)抓取與校驗(yàn)，減少人工錄入錯(cuò)誤率90%。上線移動(dòng)審批功能，科室負(fù)責(zé)人可通過手機(jī)完成報(bào)銷、借款等審批，全年處理移動(dòng)審批事項(xiàng)1.2萬筆，占總審批量的65%。開發(fā)“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)駕駛艙”，實(shí)時(shí)展示收入、成本、資金等15項(xiàng)核心指標(biāo)，為管理層決策提供實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)支撐。（六）團(tuán)隊(duì)能力專業(yè)化。全年組織內(nèi)部培訓(xùn)12次，內(nèi)容涵蓋新政府會(huì)計(jì)制度、醫(yī)保政策解讀、財(cái)務(wù)分析工具應(yīng)用等；選派5名骨干參加省級(jí)醫(yī)院財(cái)務(wù)專題培訓(xùn)，2人通過中級(jí)會(huì)計(jì)師考試，1人取得注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師（CMA）證書。優(yōu)化科室崗位職責(zé)，設(shè)立預(yù)算管理、成本核算、資金管理3個(gè)專項(xiàng)小組，推行AB角互補(bǔ)機(jī)制，團(tuán)隊(duì)協(xié)作效率提升30%。二、存在問題與不足一是醫(yī)?；乜钪芷谌云L，平均60天，較三級(jí)醫(yī)院平均水平多10天，影響資金使用效率；二是成本結(jié)構(gòu)需進(jìn)一步優(yōu)化，人力成本占比42%，較同類型醫(yī)院高3個(gè)百分點(diǎn)，主要因近年引進(jìn)高層次人才導(dǎo)致薪酬支出增加；三是財(cái)務(wù)分析深度不足，對(duì)臨床科室的成本效益分析多停留在數(shù)據(jù)呈現(xiàn)層面，未深入挖掘業(yè)務(wù)動(dòng)因；四是業(yè)財(cái)融合廣度不夠，財(cái)務(wù)人員參與科室運(yùn)營決策的頻率較低，部分臨床科室對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的應(yīng)用能力有待提升。三、2026年重點(diǎn)工作計(jì)劃（一）強(qiáng)化預(yù)算約束，提升資源配置效率。推行“戰(zhàn)略預(yù)算績效”一體化管理，將學(xué)科建設(shè)、科研投入等戰(zhàn)略目標(biāo)量化為預(yù)算指標(biāo)，設(shè)置5項(xiàng)核心績效目標(biāo)（如科研經(jīng)費(fèi)占比提升至5%、重點(diǎn)學(xué)科設(shè)備投入增長率10%）。優(yōu)化預(yù)算編制方法，對(duì)藥品、耗材等可變成本采用“歷史數(shù)據(jù)+業(yè)務(wù)量預(yù)測”模型，對(duì)人員經(jīng)費(fèi)、設(shè)備采購等固定成本實(shí)行“零基審核”，確保預(yù)算與實(shí)際業(yè)務(wù)高度匹配。建立預(yù)算執(zhí)行“紅黃綠”預(yù)警機(jī)制，對(duì)執(zhí)行率低于70%的項(xiàng)目及時(shí)預(yù)警，連續(xù)2個(gè)月預(yù)警的項(xiàng)目暫停后續(xù)撥款。（二）深化醫(yī)保協(xié)同，保障收入穩(wěn)健增長。與醫(yī)保部門建立月度溝通機(jī)制，定期報(bào)送DRG分組、病例入組等數(shù)據(jù)，爭取預(yù)撥資金支持，目標(biāo)將醫(yī)?；乜钪芷诳s短至50天以內(nèi)。聯(lián)合臨床、醫(yī)保、信息等部門開展DRG成本管控專題培訓(xùn)，重點(diǎn)針對(duì)CMI值低、成本偏差大的病例組（如神經(jīng)系統(tǒng)疾病組）制定優(yōu)化方案，目標(biāo)病例組合指數(shù)（CMI）提升0.05，成本偏差率控制在±5%以內(nèi)。加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格管理，跟進(jìn)國家醫(yī)療服務(wù)價(jià)格調(diào)整政策，完成50項(xiàng)新增醫(yī)療技術(shù)項(xiàng)目的成本測算與價(jià)格申報(bào)。（三）嚴(yán)控成本支出，優(yōu)化運(yùn)營成本結(jié)構(gòu)。推進(jìn)人力成本精細(xì)化管理，配合人事科完善績效工資分配方案，將科室收支結(jié)余、醫(yī)療質(zhì)量、科研產(chǎn)出等指標(biāo)與績效掛鉤，目標(biāo)人力成本占比下降至40%以下。深化SPD管理，將普通耗材納入SPD系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全品類耗材“零庫存”管理，目標(biāo)耗材周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短至25天，損耗率降至0.8%以內(nèi)。建立設(shè)備全生命周期成本管理體系，從采購、使用、維護(hù)到報(bào)廢全程跟蹤，重點(diǎn)對(duì)100萬元以上設(shè)備進(jìn)行成本效益分析，目標(biāo)設(shè)備閑置率從8%降至5%。（四）加強(qiáng)資金統(tǒng)籌，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。完善資金預(yù)測模型，將門診量、住院床日、醫(yī)保政策調(diào)整等因素納入預(yù)測變量，提升資金計(jì)劃準(zhǔn)確率至95%以上。優(yōu)化融資方案，優(yōu)先使用自有資金及低息貸款，目標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率控制在45%以內(nèi)，財(cái)務(wù)費(fèi)用較2025年下降10%。加強(qiáng)往來款項(xiàng)管理，建立“一賬一策”清收機(jī)制，對(duì)超過1年的應(yīng)收醫(yī)療款逐筆核查，目標(biāo)年末應(yīng)收賬款余額較年初下降15%。（五）升級(jí)信息系統(tǒng)，賦能業(yè)財(cái)深度融合。推進(jìn)財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)，將報(bào)銷審核、票據(jù)管理等標(biāo)準(zhǔn)化流程集中處理，目標(biāo)財(cái)務(wù)人員從事基礎(chǔ)核算的時(shí)間占比從60%降至40%。開發(fā)“科室運(yùn)營分析模塊”，為臨床科室提供收入結(jié)構(gòu)、成本構(gòu)成、項(xiàng)目盈利等個(gè)性化分析報(bào)告，每月推送至科室主任及運(yùn)營助理。加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全管理，完成財(cái)務(wù)系統(tǒng)等保三級(jí)認(rèn)證，建立數(shù)據(jù)訪問權(quán)限分級(jí)制度，確保敏感數(shù)據(jù)安全。（六）提升團(tuán)隊(duì)能力，打造復(fù)合型財(cái)務(wù)隊(duì)伍。制定“分層分類”培訓(xùn)計(jì)劃：對(duì)基礎(chǔ)崗位人員加強(qiáng)實(shí)操技能培訓(xùn)（如電子票據(jù)開具、稅務(wù)申報(bào)），對(duì)核心崗位人員強(qiáng)化