企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范本(通用3篇)第一篇第一章總則第一條為規(guī)范公司資金運(yùn)動(dòng)，提高資源配置效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《公司法》《會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司章程，制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)“財(cái)務(wù)”包括資金、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)及其相關(guān)活動(dòng)。第三條本制度適用于公司總部、分公司、項(xiàng)目部及所有控股子公司。境外機(jī)構(gòu)在遵守當(dāng)?shù)胤傻那疤嵯?，參照?qǐng)?zhí)行。第二章財(cái)務(wù)組織與職責(zé)第四條公司實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)核算、集中管理、授權(quán)經(jīng)營(yíng)”的財(cái)務(wù)管理體制。第五條股東大會(huì)是財(cái)務(wù)最高決策機(jī)構(gòu)，審批年度預(yù)算、決算、利潤(rùn)分配、重大融資及重大資產(chǎn)處置。第六條董事會(huì)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部控制、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)聘任進(jìn)行監(jiān)督。第七條財(cái)務(wù)總監(jiān)由董事會(huì)聘任，對(duì)董事會(huì)和總經(jīng)理雙重負(fù)責(zé)，組織制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、融資方案、風(fēng)險(xiǎn)控制政策。第八條財(cái)務(wù)中心作為執(zhí)行機(jī)構(gòu)，下設(shè)會(huì)計(jì)部、資金部、稅務(wù)部、預(yù)算與績(jī)效部、信息化部，實(shí)行矩陣管理。第九條分支機(jī)構(gòu)設(shè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，實(shí)行“委派制”，其任免、考核、薪酬由總部垂直管理，日常業(yè)務(wù)接受所在單位負(fù)責(zé)人與總部財(cái)務(wù)中心雙重領(lǐng)導(dǎo)。第十條各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)費(fèi)用真實(shí)性、合理性、合規(guī)性承擔(dān)第一責(zé)任，財(cái)務(wù)部門(mén)承擔(dān)審核與監(jiān)督責(zé)任。第三章會(huì)計(jì)政策與估計(jì)第十一條公司采用公歷年度為會(huì)計(jì)年度，采用人民幣為記賬本位幣，采用借貸記賬法。第十二條會(huì)計(jì)政策一經(jīng)確定不得隨意變更，確需變更的，須由財(cái)務(wù)總監(jiān)提出專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)并披露。第十三條重要會(huì)計(jì)估計(jì)包括壞賬準(zhǔn)備比例、固定資產(chǎn)折舊年限、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限、預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)等，須每年復(fù)核一次，形成書(shū)面記錄。第十四條會(huì)計(jì)科目設(shè)置以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》為基礎(chǔ)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)細(xì)化至六級(jí)，任何部門(mén)不得自行增減。第十五條公司采用ERP系統(tǒng)作為唯一核算平臺(tái)，所有單據(jù)須通過(guò)系統(tǒng)流轉(zhuǎn)，禁止線下手工賬。第四章預(yù)算管理第十六條預(yù)算年度與會(huì)計(jì)年度一致，實(shí)行“兩上兩下”編制流程：基層單位上報(bào)草案，財(cái)務(wù)中心匯總平衡，董事會(huì)審議下達(dá)。第十七條預(yù)算分經(jīng)營(yíng)預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算五套，各套預(yù)算之間保持勾稽關(guān)系。第十八條預(yù)算控制實(shí)行“月度滾動(dòng)、季度調(diào)整、年度清算”。每月5日前，財(cái)務(wù)中心發(fā)布滾動(dòng)預(yù)測(cè)，偏差超過(guò)5%須書(shū)面說(shuō)明原因。第十九條預(yù)算外支出實(shí)行“一支筆”審批：金額在10萬(wàn)元以內(nèi)由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，10—100萬(wàn)元由總經(jīng)理審批，100萬(wàn)元以上由董事長(zhǎng)審批。第二十條預(yù)算執(zhí)行結(jié)果納入績(jī)效合同，權(quán)重不低于30%，與獎(jiǎng)金、晉升直接掛鉤。第五章資金管理第二十一條公司實(shí)行“收支兩條線”管理，所有收入必須進(jìn)入總部指定收入戶，支出由資金部統(tǒng)一支付。第二十二條銀行賬戶實(shí)行“開(kāi)戶審批、限額授權(quán)、網(wǎng)銀U盾分離”制度。未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)書(shū)面批準(zhǔn)，任何單位不得擅自開(kāi)立、變更、注銷(xiāo)銀行賬戶。第二十三條資金計(jì)劃按“年預(yù)算、月計(jì)劃、日調(diào)度”三級(jí)管理。每日16:00前，各單位通過(guò)系統(tǒng)上報(bào)次日付款計(jì)劃，資金部17:30前完成頭寸平衡。第二十四條融資實(shí)行“集中管理、分級(jí)授信”。總部統(tǒng)一對(duì)接金融機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)可在總部授信額度內(nèi)提款，利率不得高于總部同期融資利率加50BP。第二十五條票據(jù)管理實(shí)行“臺(tái)賬+系統(tǒng)”雙軌制，空白票據(jù)由資金部統(tǒng)一印制、登記、銷(xiāo)毀，領(lǐng)用需雙人雙鎖，遺失須24小時(shí)內(nèi)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案并公告。第二十六條公司設(shè)立“資金池”，采用“虛擬子賬戶”模式，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金實(shí)時(shí)歸集、下?lián)?，減少外部貸款規(guī)模。第二十七條禁止任何形式的“坐支”、賬外資金、小金庫(kù)。發(fā)現(xiàn)一例，對(duì)直接責(zé)任人解除勞動(dòng)合同并追究法律責(zé)任。第六章收入與成本第二十八條收入確認(rèn)嚴(yán)格遵循“控制權(quán)轉(zhuǎn)移”五步法，任何提前或推遲確認(rèn)收入的行為視為財(cái)務(wù)造假。第二十九條銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)取得客戶驗(yàn)收單、物流單、發(fā)票簽收單“三單匹配”，財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后確認(rèn)收入。第三十條成本核算采用“品種法+作業(yè)成本法”混合模式，直接材料按實(shí)際耗用，直接人工按計(jì)件工資，制造費(fèi)用按作業(yè)動(dòng)因分?jǐn)?。第三十一條每月25日為成本結(jié)賬日，生產(chǎn)部門(mén)須于當(dāng)日24:00前完成領(lǐng)退料、工時(shí)申報(bào)，逾期系統(tǒng)自動(dòng)關(guān)閉，成本由責(zé)任單位自行承擔(dān)。第三十二條公司建立標(biāo)準(zhǔn)成本庫(kù)，每半年更新一次，差異率超過(guò)3%觸發(fā)專(zhuān)項(xiàng)分析，差異率超過(guò)5%啟動(dòng)問(wèn)責(zé)。第七章費(fèi)用管理第三十三條費(fèi)用實(shí)行“預(yù)算—申請(qǐng)—報(bào)銷(xiāo)—分析”閉環(huán)管理，未列入預(yù)算或超預(yù)算的費(fèi)用，系統(tǒng)自動(dòng)控制無(wú)法提交。第三十四條差旅費(fèi)執(zhí)行“目的地城市分級(jí)”標(biāo)準(zhǔn)，一線城市住宿限額800元/晚，二線城市600元/晚，三線城市400元/晚，超標(biāo)部分自理。第三十五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行“雙限額”控制：按收入比例0.3%與人均3000元/年孰低執(zhí)行，超額部分繳納25%企業(yè)所得稅后由責(zé)任人承擔(dān)。第三十六條通訊費(fèi)實(shí)行“實(shí)名制+套餐制”，由行政部統(tǒng)一談判運(yùn)營(yíng)商套餐，個(gè)人超額部分工資中扣除。第三十七條所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須提供發(fā)票、合同、審批單、成果證明“四單匹配”，缺少任何一單予以退回，超過(guò)30天未補(bǔ)充的，視為放棄報(bào)銷(xiāo)。第八章稅務(wù)管理第三十八條公司奉行“合理籌劃、依法納稅、風(fēng)險(xiǎn)可控”原則，建立“稅務(wù)日歷”，每月3日前發(fā)布申報(bào)提醒。第三十九條發(fā)票管理實(shí)行“領(lǐng)用—開(kāi)具—傳遞—認(rèn)證—?dú)w檔”全生命周期掃描，電子發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票同等管理。第四十條研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除實(shí)行“項(xiàng)目立卷制”，技術(shù)中心、財(cái)務(wù)中心、審計(jì)部三方聯(lián)合驗(yàn)收，資料保存10年。第四十一條重大交易須提前進(jìn)行稅務(wù)模擬，出具《稅務(wù)影響分析報(bào)告》，稅負(fù)波動(dòng)超過(guò)2個(gè)百分點(diǎn)須重新設(shè)計(jì)交易路徑。第四十二條公司建立“稅務(wù)爭(zhēng)議應(yīng)對(duì)池”，發(fā)生稽查、評(píng)估、納稅調(diào)整時(shí)，由稅務(wù)部牽頭，法律顧問(wèn)、外部稅務(wù)師協(xié)同應(yīng)對(duì)，所有復(fù)函須財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)。第九章資產(chǎn)管理制度第四十三條固定資產(chǎn)實(shí)行“統(tǒng)一編碼、條碼管理、責(zé)任到人”，編碼規(guī)則：公司代碼+類(lèi)別代碼+年份+流水號(hào)，共16位。第四十四條固定資產(chǎn)采購(gòu)實(shí)行“年度預(yù)算+季度增補(bǔ)”，單批金額50萬(wàn)元以上須招標(biāo)，技術(shù)標(biāo)與商務(wù)標(biāo)分離評(píng)審。第四十五條折舊方法采用年限平均法，殘值率5%，折舊年限：房屋20年、生產(chǎn)設(shè)備10年、運(yùn)輸工具5年、電子設(shè)備3年。第四十六條每季度末月25—30日進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，采用“RFID+無(wú)人機(jī)”模式，差異率超過(guò)0.5%須出具專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。第四十七條無(wú)形資產(chǎn)研發(fā)階段支出費(fèi)用化，開(kāi)發(fā)階段支出資本化須同時(shí)滿足技術(shù)可行性、未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益、支出可靠計(jì)量、有意完成并使用或出售、資源充足五個(gè)條件。第四十八條資產(chǎn)處置實(shí)行“評(píng)估—審批—拍賣(mài)”三步驟，評(píng)估機(jī)構(gòu)須具備證券期貨資格，拍賣(mài)平臺(tái)須為省級(jí)以上產(chǎn)權(quán)交易所，處置價(jià)格低于評(píng)估價(jià)90%須報(bào)董事會(huì)重新批準(zhǔn)。第十章負(fù)債與擔(dān)保第四十九條公司負(fù)債率控制目標(biāo)為65%，超過(guò)須向董事會(huì)提交專(zhuān)項(xiàng)償債計(jì)劃。第五十條對(duì)外擔(dān)保實(shí)行“總額控制+逐筆審批”，擔(dān)保余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)50%，被擔(dān)保方須提供等額反擔(dān)保并辦理抵質(zhì)押登記。第五十一條禁止對(duì)自然人、無(wú)股權(quán)關(guān)系單位提供擔(dān)保，禁止對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)80%的企業(yè)提供擔(dān)保。第十一章利潤(rùn)分配第五十二條公司稅后利潤(rùn)按以下順序分配：1.彌補(bǔ)虧損；2.提取10%法定公積金；3.根據(jù)章程提取任意公積金；4.向股東分配。第五十三條現(xiàn)金分紅不低于當(dāng)年可分配利潤(rùn)30%，采用“差異化分紅”政策，持股滿一年股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利增加0.5元。第十二章財(cái)務(wù)信息化第五十四條公司采用“私有云+雙活數(shù)據(jù)中心”架構(gòu)，RPO≤15分鐘，RTO≤30分鐘。第五十五條系統(tǒng)權(quán)限實(shí)行“最小可用”原則，關(guān)鍵崗位雙人雙崗，定期輪崗，輪崗周期不超過(guò)兩年。第五十六條電子檔案保存期限：原始憑證30年，月度報(bào)表10年，年度報(bào)表永久。第十三章內(nèi)部審計(jì)第五十七條內(nèi)部審計(jì)部對(duì)董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)，實(shí)行“全覆蓋+穿透式”審計(jì)，年度審計(jì)計(jì)劃覆蓋所有單位、所有業(yè)務(wù)流程。第五十八條審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題按金額和影響分為重大、重要、一般三級(jí)，重大缺陷須在30天內(nèi)整改完成，重要缺陷60天，一般缺陷90天。第五十九條被審計(jì)單位對(duì)整改結(jié)果負(fù)終身責(zé)任，整改完成率納入單位負(fù)責(zé)人年度績(jī)效，權(quán)重20%。第十四章風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警第六十條公司建立“紅黃藍(lán)”三級(jí)預(yù)警機(jī)制：資產(chǎn)負(fù)債率≥70%、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流連續(xù)兩月為負(fù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)超過(guò)行業(yè)均值1.5倍觸發(fā)紅色預(yù)警。第六十一條紅色預(yù)警啟動(dòng)后，財(cái)務(wù)中心牽頭成立“風(fēng)險(xiǎn)化解小組”，制定“瘦身、止血、造血”方案，每周向董事長(zhǎng)書(shū)面匯報(bào)。第十五章附則第六十二條本制度由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋?zhuān)园l(fā)布之日起執(zhí)行，原制度同時(shí)廢止。第二篇第一章現(xiàn)金管理細(xì)則第一條公司庫(kù)存現(xiàn)金限額為5萬(wàn)元，超過(guò)部分須當(dāng)日送存銀行，節(jié)假日無(wú)法送存的，須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)書(shū)面?zhèn)浒?。第二條現(xiàn)金支付范圍：1.臨時(shí)采購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品；2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；3.過(guò)路過(guò)橋費(fèi)；4.其他單筆金額低于2000元且無(wú)法轉(zhuǎn)賬的支出。第三條現(xiàn)金須由出納與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人雙人盤(pán)點(diǎn)，每周一上午生成《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》，差異超過(guò)500元即視為重大差錯(cuò)，須當(dāng)日書(shū)面報(bào)告。第二章備用金管理第四條備用金實(shí)行“定額包干、前賬不清、后款不借”原則，額度上限：銷(xiāo)售外勤1萬(wàn)元、行政司機(jī)5000元、采購(gòu)專(zhuān)員2萬(wàn)元。第五條備用金借支須通過(guò)系統(tǒng)申請(qǐng)，注明用途、預(yù)計(jì)時(shí)間、核銷(xiāo)日期，未按期核銷(xiāo)的，按日收取0.05%資金占用費(fèi)，從工資中扣除。第三章采購(gòu)與付款第六條采購(gòu)實(shí)行“三權(quán)分立”：申請(qǐng)權(quán)歸需求部門(mén)，定價(jià)權(quán)歸采購(gòu)部，付款權(quán)歸財(cái)務(wù)部，任何個(gè)人不得同時(shí)掌握兩項(xiàng)權(quán)力。第七條供應(yīng)商準(zhǔn)入須通過(guò)“信用中國(guó)”平臺(tái)查詢行政處罰、失信被執(zhí)行人記錄，存在不良記錄一票否決。第八條付款條件須在合同中明確，預(yù)付款比例原則上不超過(guò)30%，質(zhì)保金不低于10%，質(zhì)保期不少于12個(gè)月。第九條公司建立“應(yīng)付賬款賬齡分析模型”，賬齡超過(guò)90天自動(dòng)觸發(fā)預(yù)警，超180天停止新訂單，超360天啟動(dòng)法律程序。第四章銷(xiāo)售與收款第十條銷(xiāo)售合同須包含“所有權(quán)保留”條款，貨物所有權(quán)自客戶付清全款后轉(zhuǎn)移，客戶違約公司可無(wú)條件拉回。第十一條公司實(shí)行“信用額度+信用期限”雙維度管理，信用額度按客戶凈資產(chǎn)10%與上年交易額20%孰低確定，信用期限不超過(guò)90天。第十二條逾期應(yīng)收賬款實(shí)行“五色分類(lèi)”：逾期1—30天藍(lán)色、31—60天綠色、61—90天黃色、91—180天橙色、180天以上紅色，紅色類(lèi)必須單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備50%以上。第五章成本定額管理第十三條技術(shù)部負(fù)責(zé)制定《單位產(chǎn)品工藝定額表》，包括材料、人工、燃動(dòng)、工裝、廢品率，每年9月統(tǒng)一修訂。第十四條生產(chǎn)車(chē)間設(shè)立“成本看板”，每日更新材料耗用、工時(shí)、良品率，偏差超過(guò)2%立即啟動(dòng)“日清”會(huì)議。第十五條公司推行“成本降低提案”制度，員工提案被采納且年度節(jié)約成本超過(guò)10萬(wàn)元，按節(jié)約額5%給予獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過(guò)50萬(wàn)元。第六章質(zhì)量成本第十六條質(zhì)量成本分預(yù)防成本、鑒定成本、內(nèi)部損失、外部損失四類(lèi)，財(cái)務(wù)中心設(shè)立專(zhuān)門(mén)科目核算。第十七條每月發(fā)布《質(zhì)量成本公報(bào)》，外部損失占比超過(guò)質(zhì)量成本總額40%的，質(zhì)量部須向總經(jīng)理書(shū)面述職。第七章研發(fā)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理第十八條研發(fā)項(xiàng)目實(shí)行“階段門(mén)”管理，每階段須通過(guò)“技術(shù)評(píng)審+財(cái)務(wù)評(píng)審”雙評(píng)審，財(cái)務(wù)評(píng)審重點(diǎn)為后續(xù)商業(yè)化收益測(cè)算。第十九條研發(fā)支出資本化時(shí)點(diǎn)以“技術(shù)可行性報(bào)告+總經(jīng)理辦公會(huì)紀(jì)要+財(cái)務(wù)中心確認(rèn)書(shū)”三份文件同時(shí)簽字為準(zhǔn)，缺少任何一份不得資本化。第八章關(guān)聯(lián)交易第二十條關(guān)聯(lián)交易實(shí)行“年度預(yù)計(jì)+臨時(shí)披露”制度，年度預(yù)計(jì)須提交股東大會(huì)審議，臨時(shí)交易金額超過(guò)300萬(wàn)元須即時(shí)披露。第二十一條關(guān)聯(lián)交易價(jià)格采用“三方比價(jià)+獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)”雙重驗(yàn)證，價(jià)格偏離市場(chǎng)公允值超過(guò)5%須重新定價(jià)。第九章海外業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)第二十二條境外子公司須以美元為記賬本位幣，匯率采用每月1日中國(guó)人民銀行中間價(jià)，期末匯兌差額計(jì)入其他綜合收益。第二十三條境外資金實(shí)行“雙限額”管理：?jiǎn)喂P付款超過(guò)50萬(wàn)美元、日累計(jì)超過(guò)100萬(wàn)美元須報(bào)總部資金部審批。第十章環(huán)保與碳排放財(cái)務(wù)第二十四條公司建立“碳資產(chǎn)”科目，碳排放權(quán)配額按歷史法核定，年度盈余可出售，出售收益計(jì)入“其他收益”。第二十五條環(huán)保設(shè)備投資納入“綠色固定資產(chǎn)”子科目，折舊年限縮短30%，政府補(bǔ)助按凈額法核算。第十一章信息安全財(cái)務(wù)第二十六條財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)行“分級(jí)加密”，核心報(bào)表采用SM4算法加密，密鑰由三人分段保管。第二十七條系統(tǒng)登錄采用“靜態(tài)密碼+動(dòng)態(tài)令牌+生物識(shí)別”三因素認(rèn)證，異常登錄自動(dòng)凍結(jié)賬戶并推送短信。第十二章投資者關(guān)系財(cái)務(wù)第二十八條業(yè)績(jī)預(yù)報(bào)誤差超過(guò)20%且絕對(duì)金額超過(guò)5000萬(wàn)元，財(cái)務(wù)總監(jiān)須向投資者公開(kāi)致歉并說(shuō)明原因。第二十九條公司設(shè)立“投資者開(kāi)放日”，每季度邀請(qǐng)機(jī)構(gòu)投資者參觀工廠、查驗(yàn)庫(kù)存、訪談客戶，相關(guān)費(fèi)用由公司承擔(dān)。第十三章并購(gòu)與重組財(cái)務(wù)第三十條并購(gòu)項(xiàng)目實(shí)行“100%盡職調(diào)查+收益法+市場(chǎng)法”雙重估值，估值差異超過(guò)15%須重新評(píng)估。第三十一條商譽(yù)每年進(jìn)行減值測(cè)試，折現(xiàn)率采用10年期國(guó)債收益率+行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，商譽(yù)減值損失一經(jīng)確認(rèn)不得轉(zhuǎn)回。第十四章破產(chǎn)預(yù)警財(cái)務(wù)第三十二條公司建立“Z值模型”，Z值低于1.8觸發(fā)破產(chǎn)預(yù)警，須啟動(dòng)“債務(wù)重組+資產(chǎn)出售+引入戰(zhàn)投”三步走方案。第十五章附則第三十三條本細(xì)則為第一篇制度的補(bǔ)充，條款沖突時(shí)以本細(xì)則為準(zhǔn)。第三篇第一章財(cái)務(wù)崗位責(zé)任清單第一條出納崗位：負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)收付，登記日記賬，做到日清月結(jié)，對(duì)銀行未達(dá)賬項(xiàng)編制余額調(diào)節(jié)表，對(duì)現(xiàn)金長(zhǎng)短款當(dāng)日?qǐng)?bào)告。第二條會(huì)計(jì)崗位：負(fù)責(zé)原始憑證審核、記賬憑證編制、明細(xì)賬與總賬核對(duì)、月度報(bào)表編制，對(duì)會(huì)計(jì)科目余額異常波動(dòng)出具分析報(bào)告。第三條稅務(wù)崗位：負(fù)責(zé)發(fā)票申購(gòu)、開(kāi)具、認(rèn)證、納稅申報(bào)、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)，對(duì)新出臺(tái)稅收政策在48小時(shí)內(nèi)完成影響評(píng)估并培訓(xùn)。第四條預(yù)算崗位：負(fù)責(zé)預(yù)算模板設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)匯總、偏差分析、滾動(dòng)預(yù)測(cè)，對(duì)超預(yù)算支出啟動(dòng)“熔斷”機(jī)制并跟蹤整改。第五條資金崗位：負(fù)責(zé)頭寸調(diào)度、融資談判、授信管理、擔(dān)保臺(tái)賬、銀行關(guān)系維護(hù)，對(duì)次日大額支付提前一天向銀行報(bào)備。第六條報(bào)表崗位：負(fù)責(zé)單體報(bào)表、合并報(bào)表、管理報(bào)表、監(jiān)管報(bào)表編制，對(duì)報(bào)表附注進(jìn)行“零差錯(cuò)”復(fù)核，對(duì)會(huì)計(jì)政策變更進(jìn)行追溯調(diào)整。第七條審計(jì)對(duì)接崗位：負(fù)責(zé)外部審計(jì)資料提供、審計(jì)問(wèn)題溝通、審計(jì)費(fèi)用結(jié)算，對(duì)審計(jì)調(diào)整分錄進(jìn)行逐筆登記并跟蹤到賬。第八條信息化崗位：負(fù)責(zé)ERP權(quán)限維護(hù)、模塊升級(jí)、數(shù)據(jù)備份、安全巡檢，對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)故障實(shí)行“5分鐘響應(yīng)、30分鐘定位、2小時(shí)修復(fù)”標(biāo)準(zhǔn)。第二章財(cái)務(wù)崗位輪崗制度第九條出納滿兩年必須輪崗，會(huì)計(jì)滿三年必須輪崗，資金主管滿四年必須輪崗，輪崗須進(jìn)行離任審計(jì)。第十條輪崗交接須編制《交接清單》，包含未完成事項(xiàng)、印鑒、票據(jù)、密碼、客戶聯(lián)系人，交接雙方及監(jiān)交人三方簽字確認(rèn)。第三章財(cái)務(wù)保密制度第十一條財(cái)務(wù)人員對(duì)工資、獎(jiǎng)金、成本、價(jià)格、并購(gòu)、稅務(wù)籌劃信息負(fù)有終身保密義務(wù)，離職后三年內(nèi)不得泄露。第十二條違反保密義務(wù)給公司造成損失的，按損失額2倍賠償，并移交司法機(jī)關(guān)處理。第四章財(cái)務(wù)培訓(xùn)制度第十三條新員工入職須完成“財(cái)務(wù)合規(guī)訓(xùn)練營(yíng)”，包括制度考試、系統(tǒng)操作、案例分析，考試低于90分不予轉(zhuǎn)正。第十四條在職人員每年累計(jì)培訓(xùn)不少于60學(xué)時(shí)，其中外部培訓(xùn)不少于20學(xué)時(shí)，培訓(xùn)記錄