2026年智能寵物喂食器制造公司費(fèi)用報(bào)銷與審批管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷與審批管理工作，嚴(yán)控成本支出，保障資金使用合規(guī)性與效率，適配智能寵物喂食器制造行業(yè)業(yè)務(wù)特性（涉及研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、車間運(yùn)維、供應(yīng)鏈采購等多類費(fèi)用場景）及經(jīng)營管理需求，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定本制度。第二條本制度依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》《發(fā)票管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，以及公司章程、財(cái)務(wù)管理制度等制定，所有條款均符合國家財(cái)稅法規(guī)及制造企業(yè)經(jīng)營管理規(guī)范要求。第三條本制度適用于公司所有部門（研發(fā)部、生產(chǎn)部、銷售部、采購部、行政部、財(cái)務(wù)部等）及全體員工的費(fèi)用報(bào)銷、審批、核銷等工作，臨時(shí)用工、外協(xié)單位費(fèi)用報(bào)銷參照本制度核心條款執(zhí)行。第四條費(fèi)用報(bào)銷與審批遵循以下基本原則：（一）合規(guī)真實(shí)原則：報(bào)銷費(fèi)用需真實(shí)發(fā)生，票據(jù)合法合規(guī)，嚴(yán)禁虛構(gòu)費(fèi)用、虛開發(fā)票；（二）分級審批原則：按費(fèi)用金額、類型劃分審批權(quán)限，權(quán)責(zé)清晰；（三）及時(shí)提報(bào)原則：費(fèi)用發(fā)生后按規(guī)定時(shí)限提報(bào)報(bào)銷，逾期需書面說明理由；（四）專款專用原則：研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等專項(xiàng)費(fèi)用需按指定用途使用，不得挪作他用；（五）成本管控原則：報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)貼合行業(yè)及公司實(shí)際，優(yōu)先選擇性價(jià)比最優(yōu)的支出方式。第五條公司費(fèi)用報(bào)銷管理實(shí)行“財(cái)務(wù)部歸口審核、各部門提報(bào)、管理層分級審批”模式：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)票據(jù)合規(guī)性審核、費(fèi)用核算、資金支付；各部門負(fù)責(zé)人審核本部門費(fèi)用真實(shí)性；管理層按權(quán)限完成終審，確保費(fèi)用支出合理。第二章報(bào)銷范圍與標(biāo)準(zhǔn)第六條報(bào)銷范圍界定：（一）日常辦公費(fèi)用：辦公用品采購、水電費(fèi)、辦公設(shè)備維修、快遞費(fèi)等；（二）差旅費(fèi)用：員工因公出差產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等；（三）研發(fā)費(fèi)用：智能寵物喂食器硬件（傳感器、電路板）、軟件研發(fā)耗材采購，研發(fā)設(shè)備調(diào)試、外協(xié)研發(fā)服務(wù)費(fèi)等；（四）生產(chǎn)費(fèi)用：生產(chǎn)車間耗材（注塑件、電子元件）、設(shè)備運(yùn)維、生產(chǎn)輔料采購等；（五）銷售費(fèi)用：市場推廣、客戶接待、樣品寄送、銷售渠道拓展等；（六）其他費(fèi)用：員工培訓(xùn)、社保公積金、稅務(wù)支出等合規(guī)經(jīng)營支出。第七條核心費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（一）差旅費(fèi)：交通費(fèi)優(yōu)先選擇高鐵、經(jīng)濟(jì)型航班，住宿費(fèi)按當(dāng)?shù)厣虅?wù)酒店標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差天數(shù)計(jì)發(fā)，具體標(biāo)準(zhǔn)參照公司年度發(fā)布的《差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)表》；（二）研發(fā)費(fèi)用：研發(fā)耗材采購需提前提交采購申請，單次采購金額超指定標(biāo)準(zhǔn)的需附比價(jià)單；外協(xié)研發(fā)服務(wù)費(fèi)需附合作協(xié)議及成果驗(yàn)收單；（三）生產(chǎn)費(fèi)用：車間耗材報(bào)銷需附生產(chǎn)領(lǐng)用單，設(shè)備運(yùn)維費(fèi)用需附維修明細(xì)及驗(yàn)收單，確保費(fèi)用與生產(chǎn)進(jìn)度匹配；（四）接待費(fèi)用：客戶接待需提前報(bào)備，接待標(biāo)準(zhǔn)按客戶級別劃分，單次接待費(fèi)用超指定金額的需管理層審批。第八條禁止報(bào)銷范圍：（一）個(gè)人消費(fèi)支出（如私人餐飲、娛樂、購物）；（二）無合法票據(jù)的支出；（三）超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)且無特殊審批的支出；（四）與公司經(jīng)營無關(guān)的支出（如員工個(gè)人車輛保養(yǎng)、家庭水電等）。第三章報(bào)銷票據(jù)要求第九條票據(jù)類型要求：（一）優(yōu)先取得增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票，發(fā)票需加蓋銷售方發(fā)票專用章；（二）差旅費(fèi)中的交通費(fèi)需提供電子客票行程單、火車票等正規(guī)票據(jù)，住宿費(fèi)需提供增值稅發(fā)票；（三）小額零星支出（單次低于500元）無法取得發(fā)票的，需提供收款收據(jù)及付款憑證，注明收款方名稱、聯(lián)系方式、支出明細(xì)。第十條票據(jù)填寫規(guī)范：（一）發(fā)票抬頭需為公司全稱，稅號、開戶行等信息準(zhǔn)確無誤；（二）發(fā)票內(nèi)容需與實(shí)際支出一致，如研發(fā)耗材需注明“傳感器”“電路板”等具體品名，不得籠統(tǒng)填寫“耗材”；（三）票據(jù)需按時(shí)間順序整理，粘貼整齊，附費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用發(fā)生事由、金額、部門、經(jīng)辦人。第四章報(bào)銷與審批流程第十一條報(bào)銷提報(bào)時(shí)限：（一）日常費(fèi)用：費(fèi)用發(fā)生后7個(gè)工作日內(nèi)提報(bào)；（二）差旅費(fèi)：出差返回后10個(gè)工作日內(nèi)提報(bào)；（三）研發(fā)、生產(chǎn)專項(xiàng)費(fèi)用：項(xiàng)目完成后15個(gè)工作日內(nèi)提報(bào)，跨月費(fèi)用需按月歸集提報(bào)。第十二條審批權(quán)限劃分：（一）小額費(fèi)用（單次低于指定金額）：部門負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)部審核→出納支付；（二）中額費(fèi)用（單次介于指定金額區(qū)間）：部門負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)部審核→分管領(lǐng)導(dǎo)審批→出納支付；（三）大額費(fèi)用（單次超指定金額）：部門負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)部審核→分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審→管理層終審→出納支付；（四）研發(fā)、生產(chǎn)專項(xiàng)費(fèi)用：額外增加技術(shù)部/生產(chǎn)部驗(yàn)收環(huán)節(jié)，確保費(fèi)用與項(xiàng)目成果匹配。第十三條流程執(zhí)行要求：（一）經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，附完整票據(jù)及佐證材料（如采購申請單、出差審批單、驗(yàn)收單），提交部門負(fù)責(zé)人審核；（二）部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用真實(shí)性后簽字，提交財(cái)務(wù)部審核票據(jù)合規(guī)性、金額準(zhǔn)確性；（三）財(cái)務(wù)部審核通過后，按權(quán)限提交對應(yīng)管理層審批；（四）審批通過后，財(cái)務(wù)部在3個(gè)工作日內(nèi)完成資金支付，原則上支付至員工對公銀行卡或供應(yīng)商賬戶。第五章特殊費(fèi)用報(bào)銷管理第十四條應(yīng)急費(fèi)用報(bào)銷：因生產(chǎn)搶修、研發(fā)緊急調(diào)試等特殊情況產(chǎn)生的應(yīng)急費(fèi)用，可先支出后補(bǔ)審批，但需在費(fèi)用發(fā)生后24小時(shí)內(nèi)報(bào)備財(cái)務(wù)部，3個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)齊所有審批材料。第十五條預(yù)付款報(bào)銷：研發(fā)設(shè)備采購、大額生產(chǎn)耗材采購等需預(yù)付款的，需提交《預(yù)付款申請單》，附采購合同，審批通過后支付預(yù)付款，尾款報(bào)銷需附驗(yàn)收單及全額發(fā)票。第十六條跨部門費(fèi)用報(bào)銷：涉及多個(gè)部門的費(fèi)用（如共用辦公設(shè)備維修、聯(lián)合研發(fā)費(fèi)用），由牽頭部門統(tǒng)一提報(bào)，注明費(fèi)用分?jǐn)偡绞?，各部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。第六章監(jiān)督與責(zé)任追究第十七條監(jiān)督機(jī)制：（一）財(cái)務(wù)部每月抽查費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，重點(diǎn)核查票據(jù)真實(shí)性、審批流程完整性，抽查比例不低于當(dāng)月報(bào)銷單據(jù)的10%；（二）管理層每季度審核費(fèi)用支出明細(xì)，分析研發(fā)、生產(chǎn)、銷售費(fèi)用占比，排查異常支出；（三）設(shè)立費(fèi)用報(bào)銷投訴渠道，接受員工關(guān)于違規(guī)報(bào)銷、審批不公的舉報(bào)。第十八條責(zé)任追究：（一）經(jīng)辦人虛構(gòu)費(fèi)用、提供虛假票據(jù)的，追回已報(bào)銷金額，給予通報(bào)批評，情節(jié)嚴(yán)重的解除勞動合同，涉嫌違法的移交司法機(jī)關(guān)；（二）部門負(fù)責(zé)人未核實(shí)費(fèi)用真實(shí)性導(dǎo)致違規(guī)報(bào)銷的，扣減當(dāng)月績效獎(jiǎng)金；（三）財(cái)務(wù)人員未審核出票據(jù)問題的，追究審核責(zé)任，造成公司損失的需承擔(dān)賠償責(zé)任；（四）未經(jīng)審批擅自支出費(fèi)用的，由經(jīng)辦人自行承擔(dān)全部金額。第七章附則第十九條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解