白塔投資公司國有企業(yè)經(jīng)營性債務(wù)風險應(yīng)急處置預(yù)案總則編制目的為有效防控白塔投資公司（以下簡稱“公司”）國有企業(yè)經(jīng)營性債務(wù)風險，建立健全債務(wù)風險應(yīng)急處置機制，提高應(yīng)對債務(wù)風險的能力，最大程度減少債務(wù)風險事件造成的損失，保障公司的穩(wěn)定運營和國有資產(chǎn)安全，維護金融市場穩(wěn)定和社會秩序，特制定本預(yù)案。編制依據(jù)依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、國務(wù)院及地方政府關(guān)于國有企業(yè)債務(wù)管理的相關(guān)政策法規(guī)、公司章程以及公司內(nèi)部有關(guān)財務(wù)管理制度等，制定本預(yù)案。適用范圍本預(yù)案適用于公司總部及下屬各級全資、控股子企業(yè)在開展經(jīng)營性業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的債務(wù)風險事件的應(yīng)急處置。本預(yù)案所指經(jīng)營性債務(wù)是公司因生產(chǎn)經(jīng)營活動而產(chǎn)生的各類債務(wù)，包括但不限于銀行貸款、債券、商業(yè)信用等債務(wù)。工作原則-統(tǒng)一領(lǐng)導，分級負責：在公司統(tǒng)一領(lǐng)導下，建立健全分級負責的債務(wù)風險應(yīng)急處置機制。公司總部對重大債務(wù)風險事件進行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和指導，各下屬企業(yè)負責本企業(yè)債務(wù)風險的日常監(jiān)測和應(yīng)急處置工作。-提前預(yù)警，及時處置：加強對公司債務(wù)風險的動態(tài)監(jiān)測和分析，建立健全風險預(yù)警體系，做到早發(fā)現(xiàn)、早報告、早處置。一旦發(fā)現(xiàn)債務(wù)風險跡象，立即啟動應(yīng)急響應(yīng)機制，采取有效措施控制風險，防止風險擴散和惡化。-依法依規(guī)，科學決策：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，按照法定程序和公司內(nèi)部管理制度進行債務(wù)風險應(yīng)急處置。在處置過程中，充分運用科學的方法和手段，進行風險評估和方案制定，確保決策的科學性和合理性。-協(xié)同配合，穩(wěn)妥推進：加強公司各部門、各下屬企業(yè)之間的協(xié)同配合，形成工作合力。在債務(wù)風險應(yīng)急處置過程中，要充分考慮各方面的利益和影響，穩(wěn)妥推進各項工作，避免引發(fā)新的風險和不穩(wěn)定因素。組織指揮體系及職責應(yīng)急處置領(lǐng)導小組公司成立國有企業(yè)經(jīng)營性債務(wù)風險應(yīng)急處置領(lǐng)導小組（以下簡稱“領(lǐng)導小組”），由公司董事長任組長，總經(jīng)理任副組長，成員包括公司財務(wù)、審計、法務(wù)、投資等相關(guān)部門負責人以及各下屬企業(yè)主要負責人。領(lǐng)導小組是公司債務(wù)風險應(yīng)急處置的決策機構(gòu)，負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和指導公司債務(wù)風險應(yīng)急處置工作。其主要職責包括：-研究制定公司債務(wù)風險應(yīng)急處置的重大政策和措施。-審定公司債務(wù)風險應(yīng)急處置預(yù)案。-組織協(xié)調(diào)公司各部門、各下屬企業(yè)開展債務(wù)風險應(yīng)急處置工作。-對債務(wù)風險應(yīng)急處置工作進行監(jiān)督和檢查。-決定是否啟動、終止應(yīng)急響應(yīng)，以及應(yīng)急響應(yīng)的等級調(diào)整。-與政府相關(guān)部門、金融機構(gòu)等進行溝通協(xié)調(diào)，爭取支持和配合。應(yīng)急處置工作小組領(lǐng)導小組下設(shè)應(yīng)急處置工作小組，由公司財務(wù)部門負責人任組長，成員包括公司財務(wù)、審計、法務(wù)、投資等相關(guān)部門人員以及各下屬企業(yè)財務(wù)人員。應(yīng)急處置工作小組是領(lǐng)導小組的日常辦事機構(gòu)，負責組織實施公司債務(wù)風險應(yīng)急處置工作。其主要職責包括：-負責公司債務(wù)風險的日常監(jiān)測和預(yù)警工作，及時向領(lǐng)導小組報告?zhèn)鶆?wù)風險情況。-制定公司債務(wù)風險應(yīng)急處置具體方案，并組織實施。-協(xié)調(diào)公司各部門、各下屬企業(yè)之間的工作，確保應(yīng)急處置工作的順利進行。-收集、整理有關(guān)債務(wù)風險應(yīng)急處置的資料和信息，為領(lǐng)導小組決策提供依據(jù)。-協(xié)助領(lǐng)導小組與政府相關(guān)部門、金融機構(gòu)等進行溝通協(xié)調(diào)。-負責對債務(wù)風險應(yīng)急處置工作進行總結(jié)和評估。預(yù)警和預(yù)防機制債務(wù)風險監(jiān)測公司建立健全債務(wù)風險監(jiān)測體系，加強對公司債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、成本、償債能力等指標的動態(tài)監(jiān)測和分析。具體監(jiān)測內(nèi)容包括：-債務(wù)規(guī)模：定期統(tǒng)計公司及各下屬企業(yè)的債務(wù)余額，分析債務(wù)增長趨勢。-債務(wù)結(jié)構(gòu)：分析公司及各下屬企業(yè)的債務(wù)期限結(jié)構(gòu)、融資渠道結(jié)構(gòu)等，評估債務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性。-債務(wù)成本：監(jiān)測公司及各下屬企業(yè)的債務(wù)融資成本，分析成本變化情況。-償債能力：計算公司及各下屬企業(yè)的償債能力指標，如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等，評估償債能力狀況。-現(xiàn)金流狀況：監(jiān)測公司及各下屬企業(yè)的現(xiàn)金流情況，分析現(xiàn)金流入和流出的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和趨勢，評估現(xiàn)金流的穩(wěn)定性和充足性。公司財務(wù)部門負責定期收集、整理和分析有關(guān)債務(wù)風險監(jiān)測數(shù)據(jù)，形成債務(wù)風險監(jiān)測報告，報送領(lǐng)導小組和應(yīng)急處置工作小組。債務(wù)風險預(yù)警根據(jù)債務(wù)風險監(jiān)測結(jié)果，建立債務(wù)風險預(yù)警指標體系和預(yù)警等級。預(yù)警指標體系包括但不限于資產(chǎn)負債率、債務(wù)期限錯配率、利息保障倍數(shù)等。預(yù)警等級分為三級，即一級預(yù)警（重大風險）、二級預(yù)警（較大風險）、三級預(yù)警（一般風險）。具體預(yù)警標準如下：-一級預(yù)警：資產(chǎn)負債率超過80%且債務(wù)期限錯配率超過50%，或利息保障倍數(shù)低于1倍。-二級預(yù)警：資產(chǎn)負債率超過70%且債務(wù)期限錯配率超過30%，或利息保障倍數(shù)低于1.2倍。-三級預(yù)警：資產(chǎn)負債率超過60%且債務(wù)期限錯配率超過20%，或利息保障倍數(shù)低于1.5倍。當公司及各下屬企業(yè)的債務(wù)風險指標達到預(yù)警標準時，財務(wù)部門應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，并向領(lǐng)導小組和應(yīng)急處置工作小組報告。預(yù)警信號分為紅色預(yù)警（一級預(yù)警）、橙色預(yù)警（二級預(yù)警）、黃色預(yù)警（三級預(yù)警）。風險防控措施針對不同等級的債務(wù)風險預(yù)警，采取相應(yīng)的風險防控措施：-三級預(yù)警（黃色預(yù)警）-加強對債務(wù)風險指標的監(jiān)測和分析，密切關(guān)注債務(wù)風險變化情況。-對可能導致債務(wù)風險上升的因素進行排查和分析，制定相應(yīng)的風險防范措施。-優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，合理安排債務(wù)期限和融資渠道，降低債務(wù)成本。-加強資金管理，提高資金使用效率，保障現(xiàn)金流的穩(wěn)定和充足。-二級預(yù)警（橙色預(yù)警）-在三級預(yù)警防控措施的基礎(chǔ)上，進一步加強對債務(wù)風險的管控。-制定詳細的債務(wù)風險化解方案，明確化解目標、任務(wù)和措施。-加強與債權(quán)人的溝通協(xié)調(diào)，爭取債權(quán)人的理解和支持，必要時對債務(wù)進行展期、重組等。-加大資產(chǎn)盤活力度，通過處置閑置資產(chǎn)、股權(quán)等方式籌集資金，償還債務(wù)。-一級預(yù)警（紅色預(yù)警）-在二級預(yù)警防控措施的基礎(chǔ)上，立即啟動應(yīng)急響應(yīng)機制，全面開展債務(wù)風險應(yīng)急處置工作。-成立應(yīng)急處置專項工作組，明確各成員的職責和分工，確保應(yīng)急處置工作的高效有序進行。-制定詳細的債務(wù)重組和脫困方案，通過債務(wù)減免、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)重組等方式，降低公司債務(wù)負擔，改善財務(wù)狀況。-加強與政府相關(guān)部門、金融機構(gòu)等的溝通協(xié)調(diào)，爭取政策支持和資金援助。-加強對公司經(jīng)營活動的全面管控，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高盈利能力和償債能力。應(yīng)急響應(yīng)應(yīng)急響應(yīng)分級根據(jù)債務(wù)風險事件的嚴重程度、影響范圍和發(fā)展態(tài)勢，將應(yīng)急響應(yīng)分為三級，即一級響應(yīng)（重大債務(wù)風險事件）、二級響應(yīng)（較大債務(wù)風險事件）、三級響應(yīng)（一般債務(wù)風險事件）。具體分級標準如下：-一級響應(yīng)：公司及下屬企業(yè)出現(xiàn)嚴重的債務(wù)違約，可能導致公司破產(chǎn)清算，對金融市場穩(wěn)定和社會秩序造成重大影響。-二級響應(yīng)：公司及下屬企業(yè)出現(xiàn)較大規(guī)模的債務(wù)違約，可能對公司的正常經(jīng)營和財務(wù)狀況造成嚴重影響，對金融市場穩(wěn)定和社會秩序造成一定影響。-三級響應(yīng)：公司及下屬企業(yè)出現(xiàn)局部的債務(wù)違約，對公司的正常經(jīng)營和財務(wù)狀況造成一定影響，但不會對金融市場穩(wěn)定和社會秩序造成重大影響。應(yīng)急響應(yīng)啟動當公司及下屬企業(yè)出現(xiàn)債務(wù)風險事件，達到相應(yīng)的應(yīng)急響應(yīng)分級標準時，應(yīng)急處置工作小組應(yīng)及時向領(lǐng)導小組報告，并提出啟動應(yīng)急響應(yīng)的建議。領(lǐng)導小組根據(jù)報告情況，召開會議進行研究決策，決定是否啟動應(yīng)急響應(yīng)及響應(yīng)等級。一旦決定啟動應(yīng)急響應(yīng)，領(lǐng)導小組應(yīng)立即發(fā)布應(yīng)急響應(yīng)指令，宣布進入應(yīng)急狀態(tài)。應(yīng)急處置措施一級響應(yīng)（重大債務(wù)風險事件）-全面風險評估：組織專業(yè)的評估機構(gòu)對公司的資產(chǎn)、負債、財務(wù)狀況、經(jīng)營情況等進行全面評估，準確掌握公司的真實情況和債務(wù)風險程度。-債務(wù)重組與接管：積極與債權(quán)人協(xié)商，推進大規(guī)模的債務(wù)重組工作，包括債務(wù)減免、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)重組等。必要時，報請政府相關(guān)部門協(xié)調(diào)，引入戰(zhàn)略投資者或?qū)I(yè)機構(gòu)對公司進行接管和重組，以保障公司的持續(xù)運營和債權(quán)人的利益。-資金緊急調(diào)配：通過多種渠道籌集資金，確保公司的基本運營和關(guān)鍵債務(wù)的償還。包括向政府申請專項救助資金、向金融機構(gòu)爭取緊急貸款、處置優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等。-信息公開與溝通：及時、準確地向社會公眾、投資者、債權(quán)人等披露公司的債務(wù)風險情況和應(yīng)急處置措施，避免引發(fā)市場恐慌和社會不穩(wěn)定因素。加強與政府相關(guān)部門、金融監(jiān)管機構(gòu)、債權(quán)人等的溝通協(xié)調(diào)，爭取各方的支持和配合。二級響應(yīng)（較大債務(wù)風險事件）-債務(wù)協(xié)商與展期：由公司高層領(lǐng)導帶隊，與債權(quán)人進行深入溝通協(xié)商，爭取債務(wù)展期、調(diào)整還款計劃、降低利率等優(yōu)惠條件，緩解公司的短期償債壓力。-資產(chǎn)處置與盤活：制定資產(chǎn)處置計劃，加快處置閑置、低效資產(chǎn)，回籠資金用于償還債務(wù)。同時，對優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)進行優(yōu)化整合，提高資產(chǎn)的運營效率和盈利能力。-業(yè)務(wù)調(diào)整與收縮：對公司的業(yè)務(wù)進行全面梳理，暫?；蚪K止一些非核心、虧損的業(yè)務(wù)項目，集中資源發(fā)展核心業(yè)務(wù)，提高公司的盈利能力和償債能力。-加強內(nèi)部管理：強化公司內(nèi)部管理，嚴格控制成本費用，優(yōu)化資金使用效率。加強財務(wù)管理和審計監(jiān)督，確保資金安全和合規(guī)使用。三級響應(yīng)（一般債務(wù)風險事件）-密切監(jiān)測與溝通：加強對債務(wù)風險的監(jiān)測和分析，及時掌握債務(wù)風險的變化情況。保持與債權(quán)人的密切溝通，定期向債權(quán)人報告公司的經(jīng)營情況和償債能力，爭取債權(quán)人的理解和支持。-優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)：根據(jù)公司的實際情況，調(diào)整融資策略，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。合理控制債務(wù)規(guī)模，降低融資成本，提高融資的穩(wěn)定性和可靠性。-加強資金管理：強化資金預(yù)算管理，合理安排資金使用，確保資金的安全和流動性。加強應(yīng)收賬款管理，加快資金回籠，提高資金使用效率。應(yīng)急響應(yīng)終止當債務(wù)風險事件得到有效控制，公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況基本恢復正常，達到應(yīng)急響應(yīng)終止條件時，應(yīng)急處置工作小組應(yīng)及時向領(lǐng)導小組提出終止應(yīng)急響應(yīng)的建議。領(lǐng)導小組根據(jù)實際情況進行研究決策，決定是否終止應(yīng)急響應(yīng)。一旦決定終止應(yīng)急響應(yīng)，領(lǐng)導小組應(yīng)發(fā)布終止應(yīng)急響應(yīng)指令，宣布解除應(yīng)急狀態(tài)。后期處置損失評估與總結(jié)應(yīng)急響應(yīng)終止后，應(yīng)急處置工作小組應(yīng)組織相關(guān)部門和專業(yè)機構(gòu)對債務(wù)風險事件造成的損失進行全面評估，包括直接經(jīng)濟損失、間接經(jīng)濟損失、聲譽損失等。同時，對債務(wù)風險應(yīng)急處置工作進行總結(jié)，分析事件發(fā)生的原因、應(yīng)急處置過程中存在的問題和經(jīng)驗教訓，提出改進措施和建議。責任追究與整改根據(jù)損失評估和總結(jié)結(jié)果，對在債務(wù)風險事件中存在失職、瀆職等行為的部門和人員進行責任追究。同時，針對應(yīng)急處置過程中發(fā)現(xiàn)的問題，制定詳細的整改方案，明確整改目標、任務(wù)、措施和責任人，限期進行整改，防止類似事件再次發(fā)生?；謴团c重建在完成損失評估、責任追究和整改工作后，公司應(yīng)制定恢復與重建計劃，明確恢復與重建的目標、任務(wù)和措施。加大對核心業(yè)務(wù)的投入和支持，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高公司的盈利能力和市場競爭力。加強財務(wù)管理和風險防控，完善內(nèi)部控制制度，提升公司的管理水平和抗風險能力。應(yīng)急保障人力資源保障建立健全應(yīng)急處置人才庫，儲備一批懂財務(wù)、法律、金融等專業(yè)知識的人才，為債務(wù)風險應(yīng)急處置工作提供人力資源保障。定期組織應(yīng)急處置人員進行培訓和演練，提高應(yīng)急處置能力和水平。資金保障公司應(yīng)設(shè)立債務(wù)風險應(yīng)急專項資金，用于應(yīng)對突發(fā)的債務(wù)風險