公司固定資產(chǎn)管理制度一、適用范圍與制度目標(biāo)本制度適用于公司各類固定資產(chǎn)（包括但不限于辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸工具、房屋建筑物等）的全生命周期管理，旨在規(guī)范資產(chǎn)從申購、采購、驗(yàn)收、登記、領(lǐng)用、維護(hù)、盤點(diǎn)到處置的流程，明確各部門職責(zé)，保障資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效率，降低管理成本。制度適用于公司各部門及全體員工，新成立部門或新增固定資產(chǎn)管理場景均需參照執(zhí)行。二、固定資產(chǎn)管理全流程操作規(guī)范（一）資產(chǎn)申購與審批需求發(fā)起：因工作需要新增或替換固定資產(chǎn)的，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)申購表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)估單價(jià)、用途、預(yù)算金額及使用人等信息。部門審核：部門負(fù)責(zé)人對申購必要性及合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)符合部門工作規(guī)劃及預(yù)算要求后簽字。復(fù)核與審批：金額在[具體金額，如5000元]以下的，由資產(chǎn)管理部門復(fù)核后報(bào)分管副總審批；金額在[具體金額]及以上的，需經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門聯(lián)合復(fù)核，報(bào)總經(jīng)理審批。審批反饋：審批通過后，申購表轉(zhuǎn)交采購部門；未通過的，由資產(chǎn)管理部門書面反饋原因至申購部門。（二）資產(chǎn)采購與驗(yàn)收采購執(zhí)行：采購部門根據(jù)審批通過的《固定資產(chǎn)申購表》，按照公司《采購管理制度》選擇供應(yīng)商（優(yōu)先比價(jià)、招標(biāo)），簽訂采購合同并跟蹤到貨時(shí)間。到貨驗(yàn)收：資產(chǎn)管理部門牽頭組織，會(huì)同使用部門、財(cái)務(wù)部門共同驗(yàn)收，重點(diǎn)核對：資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量是否與申購一致；資產(chǎn)質(zhì)量、功能是否符合要求（如設(shè)備需通電測試，辦公家具需檢查外觀完整性）；供應(yīng)商資質(zhì)、發(fā)票、保修卡等資料是否齊全。驗(yàn)收確認(rèn)：驗(yàn)收合格后，三方在《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》簽字確認(rèn)；驗(yàn)收不合格的，由采購部門聯(lián)系供應(yīng)商退換貨，直至驗(yàn)收合格。（三）資產(chǎn)登記建檔信息錄入：財(cái)務(wù)部門根據(jù)《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》及發(fā)票，建立固定資產(chǎn)臺賬，登記資產(chǎn)原值、折舊年限、殘值率、折舊方法等財(cái)務(wù)信息；資產(chǎn)管理部門同步建立《固定資產(chǎn)卡片》，記錄資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、使用部門、責(zé)任人、存放地點(diǎn)、啟用日期等信息。資產(chǎn)編號：采用“部門代碼-資產(chǎn)類別-購置年份-流水號”規(guī)則編號（如“SC-01-2024-001”代表“生產(chǎn)部-辦公設(shè)備-2024年-第1臺”），編號牌需固定于資產(chǎn)顯眼位置。檔案歸檔：申購表、驗(yàn)收單、采購合同、保修卡等資料由資產(chǎn)管理部門整理歸檔，保存期限至資產(chǎn)處置后5年。（四）資產(chǎn)領(lǐng)用與調(diào)撥領(lǐng)用手續(xù)：使用部門憑審批通過的《固定資產(chǎn)申購表》或《領(lǐng)用申請表》到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用，領(lǐng)取《固定資產(chǎn)卡片》并簽字確認(rèn)，卡片由使用人或部門保管。調(diào)撥管理：部門間資產(chǎn)調(diào)撥需由調(diào)入部門提出申請，調(diào)出部門確認(rèn)，資產(chǎn)管理部門審核后辦理調(diào)撥手續(xù)，更新臺賬及卡片信息，同步通知財(cái)務(wù)部門調(diào)整資產(chǎn)歸屬。責(zé)任人變更：員工離職、調(diào)動(dòng)時(shí)，須將所使用資產(chǎn)交還部門或辦理交接手續(xù)，資產(chǎn)管理部門確認(rèn)資產(chǎn)完好后，更新責(zé)任人信息，交接清單需雙方簽字并報(bào)人力資源部備案。（五）資產(chǎn)日常維護(hù)責(zé)任分工：使用人為資產(chǎn)日常維護(hù)第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)資產(chǎn)清潔、簡單故障排查及正確使用；資產(chǎn)管理部門定期組織專業(yè)維護(hù)（如設(shè)備年度保養(yǎng)），并記錄維護(hù)情況。維修管理：資產(chǎn)出現(xiàn)故障時(shí)，使用人應(yīng)及時(shí)報(bào)資產(chǎn)管理部門，由管理部門判斷維修方式（自行維修或送修）；維修費(fèi)用需填寫《維修申請表》，按審批流程報(bào)銷。維護(hù)記錄：資產(chǎn)管理部門建立《固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)記錄表》，記錄維護(hù)日期、內(nèi)容、維護(hù)人、費(fèi)用及結(jié)果，保證每項(xiàng)資產(chǎn)維護(hù)可追溯。（六）資產(chǎn)盤點(diǎn)與清查盤點(diǎn)周期：實(shí)行“定期盤點(diǎn)+不定期抽查”機(jī)制，每年12月底開展全面盤點(diǎn)，每季度由資產(chǎn)管理部門組織抽查，保證賬、卡、物一致。盤點(diǎn)流程：盤點(diǎn)前，資產(chǎn)管理部門核對臺賬與卡片信息，編制《盤點(diǎn)計(jì)劃》；盤點(diǎn)中，由盤點(diǎn)人（至少2人）現(xiàn)場清點(diǎn)資產(chǎn)，核對編號、狀態(tài)等信息，填寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》；盤點(diǎn)后，對盤盈、盤虧資產(chǎn)查明原因，形成《盤點(diǎn)差異報(bào)告》，報(bào)管理層審批后處理。差異處理：盤盈資產(chǎn)需補(bǔ)辦登記手續(xù)；盤虧資產(chǎn)屬人為損壞的，由責(zé)任人照價(jià)賠償；屬管理疏漏的，追究相關(guān)部門責(zé)任。（七）資產(chǎn)處置與報(bào)廢處置申請：資產(chǎn)達(dá)到報(bào)廢年限（如電子設(shè)備5年、機(jī)械設(shè)備10年）、損壞無法修復(fù)或閑置滿1年的，由使用部門提交《固定資產(chǎn)處置申請表》，注明資產(chǎn)信息、處置原因、處置方式（報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)等）。鑒定與審批：資產(chǎn)管理部門組織技術(shù)鑒定小組（可邀請外部專家）對資產(chǎn)狀況進(jìn)行評估，確認(rèn)處置價(jià)值后，按審批權(quán)限報(bào)分管副總或總經(jīng)理審批。處置執(zhí)行：報(bào)廢資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部門聯(lián)系有資質(zhì)機(jī)構(gòu)回收，殘值收入交財(cái)務(wù)入賬；出售資產(chǎn)需通過公開拍賣或比價(jià)方式，交易憑證需財(cái)務(wù)部門備案；捐贈(zèng)資產(chǎn)需經(jīng)總經(jīng)理審批，并辦理相關(guān)手續(xù)。賬務(wù)處理：資產(chǎn)處置完成后，財(cái)務(wù)部門及時(shí)核銷資產(chǎn)臺賬及卡片，進(jìn)行賬務(wù)清理。三、常用管理表單模板（一）固定資產(chǎn)登記表資產(chǎn)編號名稱規(guī)格型號品牌商標(biāo)購置日期啟用日期原值（元）預(yù)計(jì)殘值率折舊年限月折舊額（元）使用部門責(zé)任人存放地點(diǎn)資產(chǎn)狀態(tài)（在用/閑置/維修/報(bào)廢）備注SC-01-2024-001辦公電腦ThinkPadT14聯(lián)想2024-03-152024-03-2060005%595生產(chǎn)部*小明車間辦公室在用含顯示器（二）固定資產(chǎn)領(lǐng)用/調(diào)撥申請表申請人/調(diào)入部門部門申請日期資產(chǎn)編號名稱數(shù)量領(lǐng)用/調(diào)撥原因部門負(fù)責(zé)人審批資產(chǎn)管理部門審批備注*小紅銷售部2024-04-10SC-02-2024-003打印機(jī)1新部門成立需配備*經(jīng)理*主管調(diào)撥自行政部（三）固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)記錄表資產(chǎn)編號名稱維護(hù)日期維護(hù)內(nèi)容（如清潔、更換零件、系統(tǒng)升級等）維護(hù)人維護(hù)費(fèi)用（元）下次維護(hù)日期備注SC-01-2024-001辦公電腦2024-06-20更換鍵盤、清理內(nèi)部灰塵*技術(shù)員1502024-09-20保修期內(nèi)（四）固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表盤點(diǎn)日期盤點(diǎn)人資產(chǎn)編號名稱賬面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量盤盈/盤虧數(shù)量差異原因責(zé)任人處理意見審批人2024-12-31、SC-03-2024-005辦公桌109-1搬遷過程中損壞未及時(shí)上報(bào)賠償300元*副總四、制度執(zhí)行關(guān)鍵要點(diǎn)明確責(zé)任分工：資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)臺賬維護(hù)、流程監(jiān)督；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)價(jià)值核算、賬務(wù)處理；使用部門負(fù)責(zé)日常保管、維護(hù)及配合盤點(diǎn)，保證“誰使用、誰負(fù)責(zé)”。保證信息準(zhǔn)確：資產(chǎn)信息變更（如調(diào)撥、維修、報(bào)廢）需在3個(gè)工作日內(nèi)更新臺賬及卡片，避免信息滯后導(dǎo)致賬實(shí)不符。強(qiáng)化過程管控：嚴(yán)格執(zhí)行審批流程，杜絕“先購后批”或“體外循環(huán)”；資產(chǎn)領(lǐng)用、調(diào)撥必須辦理書面手續(xù)，禁止私自占用或轉(zhuǎn)移。注重利用效