2026年有色金屬公司銀行賬戶管理規(guī)范管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范公司銀行賬戶的開立、使用、變更、撤銷及日常管理，防范資金管理風(fēng)險，保障公司資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《企業(yè)財務(wù)通則》等相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)管理制度，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營及資金管理實際，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司及下屬所有分支機構(gòu)（包括分公司、子公司等）的銀行賬戶管理工作，涵蓋人民幣賬戶及外匯賬戶的開立、備案、使用、核算、變更、撤銷、檔案管理等全流程，涉及財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門及分支機構(gòu)相關(guān)崗位人員。第三條管理原則集中管控、分級負責(zé)。公司實行“總部集中管控+分支機構(gòu)分級執(zhí)行”的銀行賬戶管理模式，總部財務(wù)部門統(tǒng)一制定管理規(guī)范，分支機構(gòu)按要求落實賬戶管理職責(zé)，確保賬戶管理有序可控。合規(guī)開戶、按需設(shè)置。嚴格按照法律法規(guī)及公司業(yè)務(wù)需求開立銀行賬戶，杜絕無實際業(yè)務(wù)需求的冗余賬戶，避免賬戶閑置或違規(guī)開戶。安全優(yōu)先、風(fēng)險可控。建立銀行賬戶使用全流程風(fēng)險防控機制，規(guī)范賬戶操作流程，強化資金收付審核，確保資金安全，防范挪用、侵占、詐騙等風(fēng)險。全程記錄、追溯可查。銀行賬戶的開立、使用、變更、撤銷等所有環(huán)節(jié)均需形成書面記錄，相關(guān)資料歸檔保存，確保賬戶管理全過程可追溯。第二章組織機構(gòu)及職責(zé)第四條總部財務(wù)部門職責(zé)總部財務(wù)部門是公司銀行賬戶管理的歸口部門，主要職責(zé)包括：制定、修訂銀行賬戶管理規(guī)范及相關(guān)操作細則；審核分支機構(gòu)銀行賬戶開立、變更、撤銷申請；建立公司銀行賬戶臺賬，統(tǒng)一管理全公司賬戶信息；監(jiān)督檢查各分支機構(gòu)銀行賬戶使用情況，排查賬戶管理風(fēng)險；協(xié)調(diào)與合作銀行的關(guān)系，推動賬戶服務(wù)優(yōu)化；組織銀行賬戶管理相關(guān)培訓(xùn)，提升崗位人員操作規(guī)范意識；負責(zé)公司總部銀行賬戶的日常管理及核算工作。第五條分支機構(gòu)財務(wù)部門職責(zé)各分支機構(gòu)財務(wù)部門是本單位銀行賬戶管理的責(zé)任主體，主要職責(zé)包括：根據(jù)本制度及業(yè)務(wù)需求，提出銀行賬戶開立、變更、撤銷申請；負責(zé)本單位銀行賬戶的日常使用、資金收付及核算工作；按要求向總部財務(wù)部門報備賬戶信息及變動情況；建立本單位銀行賬戶臺賬，定期與銀行對賬；配合總部財務(wù)部門開展賬戶檢查及風(fēng)險排查，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題；組織本單位相關(guān)人員學(xué)習(xí)銀行賬戶管理規(guī)范，確保操作合規(guī)。第六條業(yè)務(wù)部門職責(zé)各業(yè)務(wù)部門（如采購部門、銷售部門等）配合財務(wù)部門開展銀行賬戶管理工作，主要職責(zé)包括：根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出賬戶使用建議，說明開戶必要性；提供賬戶開立、變更所需的業(yè)務(wù)相關(guān)資料（如業(yè)務(wù)合同、合作協(xié)議等）；在業(yè)務(wù)開展中規(guī)范使用銀行賬戶，確保資金收付與業(yè)務(wù)實質(zhì)一致；發(fā)現(xiàn)賬戶使用異常（如收款信息不符、付款延遲等）時，及時反饋財務(wù)部門。第七條崗位人員職責(zé)賬戶管理崗：負責(zé)銀行賬戶開立、變更、撤銷的申請辦理；建立并更新銀行賬戶臺賬，記錄賬戶信息變動；保管銀行賬戶相關(guān)資料（如開戶許可證、印鑒卡復(fù)印件等）；定期核對賬戶信息，確保臺賬與實際一致。資金收付崗：嚴格按照公司資金審批流程辦理銀行賬戶收付業(yè)務(wù)，審核付款依據(jù)（如審批單、合同、發(fā)票等）的真實性和完整性；及時登記資金收付臺賬，確保記錄準確；發(fā)現(xiàn)收付異常時立即停止操作并上報財務(wù)部門負責(zé)人。對賬崗：每月至少一次與銀行核對賬戶余額及交易明細，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，排查未達賬項原因；對對賬過程中發(fā)現(xiàn)的差異或異常交易，及時上報并協(xié)調(diào)處理；確保對賬工作在每月10日前完成，相關(guān)資料歸檔保存。印鑒保管崗：按“不相容崗位分離”原則保管銀行預(yù)留印鑒（如財務(wù)專用章、法人章需分別由不同人員保管）；嚴格按審批流程使用印鑒，登記印鑒使用記錄；定期檢查印鑒保管情況，防止印鑒丟失、被盜用。第三章銀行賬戶開立管理第八條開戶條件公司及分支機構(gòu)開立銀行賬戶需滿足以下條件：有明確的業(yè)務(wù)需求（如日常結(jié)算、資金歸集、專項業(yè)務(wù)資金管理等）；無冗余賬戶或同類功能賬戶；開戶銀行需具備良好的服務(wù)能力、風(fēng)險管控水平及合規(guī)經(jīng)營資質(zhì)，優(yōu)先選擇與公司有長期合作基礎(chǔ)、服務(wù)效率高的銀行。第九條開戶審批流程申請：需開立銀行賬戶的單位（總部或分支機構(gòu)），由財務(wù)部門填寫《銀行賬戶開立申請表》，說明開戶原因、賬戶用途、開戶銀行選擇理由、預(yù)計使用期限及資金規(guī)模，附相關(guān)業(yè)務(wù)證明材料（如業(yè)務(wù)合同、項目批復(fù)文件等）。審核：分支機構(gòu)申請開戶的，由分支機構(gòu)財務(wù)部門負責(zé)人審核后報總部財務(wù)部門；總部財務(wù)部門對申請材料的真實性、必要性進行審核，必要時征求相關(guān)業(yè)務(wù)部門意見，在3個工作日內(nèi)出具審核意見。審批：審核通過后，分支機構(gòu)開戶申請報公司分管財務(wù)負責(zé)人審批；總部開戶申請報公司主要負責(zé)人審批，審批通過后方可辦理開戶手續(xù)。辦理：開戶申請獲批后，由賬戶管理崗攜帶公司營業(yè)執(zhí)照、法人身份證、授權(quán)委托書等法定資料，到選定銀行辦理開戶手續(xù)；開戶過程中需按銀行要求完善賬戶信息，留存合規(guī)的預(yù)留印鑒。備案：開戶完成后，賬戶管理崗需在5個工作日內(nèi)將開戶許可證（或賬戶信息單）、印鑒卡復(fù)印件等資料報總部財務(wù)部門備案；總部財務(wù)部門更新公司銀行賬戶臺賬，分支機構(gòu)同步更新本單位臺賬。第十條禁止開戶情形有下列情形之一的，不得開立銀行賬戶：無實際業(yè)務(wù)需求或業(yè)務(wù)需求可通過現(xiàn)有賬戶滿足的；同一分支機構(gòu)在同一銀行已開立同類功能賬戶的；申請開戶單位存在未整改的賬戶管理違規(guī)問題的；開戶銀行存在重大合規(guī)風(fēng)險或信用問題的。第四章銀行賬戶使用管理第十一條賬戶使用規(guī)范銀行賬戶需按批準的用途使用，不得轉(zhuǎn)借、出租給其他單位或個人，不得用于與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的資金收付；嚴禁利用公司銀行賬戶進行洗錢、非法集資、套取現(xiàn)金等違法違規(guī)活動。日常結(jié)算賬戶用于辦理公司生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的資金收付（如采購付款、銷售收款、費用報銷等）；專項賬戶（如項目資金賬戶、保證金賬戶）需專款專用，僅用于對應(yīng)專項業(yè)務(wù)的資金管理，不得挪作他用。外匯賬戶的使用需遵守國家外匯管理相關(guān)規(guī)定，按批準的外匯收支范圍辦理業(yè)務(wù)，及時辦理外匯核銷、申報手續(xù)，不得違規(guī)辦理外匯收付或結(jié)售匯業(yè)務(wù)。第十二條資金收付管理辦理付款業(yè)務(wù)時，資金收付崗需審核付款審批單、業(yè)務(wù)合同、發(fā)票等資料是否完整合規(guī)，審批流程是否齊全；審核通過后，按銀行要求填寫付款憑證，經(jīng)印鑒保管崗核對印鑒后辦理付款；付款后及時登記資金臺賬，將付款憑證及相關(guān)資料歸檔。辦理收款業(yè)務(wù)時，資金收付崗需及時查詢銀行到賬信息，核對收款金額、付款單位與業(yè)務(wù)合同是否一致；確認無誤后，及時通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門，同時登記資金臺賬，按會計制度進行賬務(wù)處理；對不明來源的收款，需及時排查原因，不得隨意入賬。嚴禁無審批手續(xù)付款、超審批金額付款或無業(yè)務(wù)實質(zhì)付款；嚴禁以現(xiàn)金方式支取大額資金（除符合現(xiàn)金管理規(guī)定的零星支出外），大額資金收付需通過銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理，并按公司大額資金管理規(guī)定履行額外審批程序。第十三條對賬管理每月月初，對賬崗需從銀行獲取上月賬戶對賬單（包括紙質(zhì)對賬單或電子對賬單），與公司財務(wù)賬簿中的銀行存款明細進行逐筆核對，重點核對交易日期、金額、摘要等信息。對發(fā)現(xiàn)的未達賬項（如銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付等），需逐筆查明原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審核后存檔；未達賬項需在次月對賬時跟蹤確認，確保及時清理，不得長期掛賬。對賬過程中發(fā)現(xiàn)異常交易（如不明支出、重復(fù)收款、金額不符等），對賬崗需立即上報財務(wù)部門負責(zé)人，同時聯(lián)系銀行查詢交易詳情；對涉嫌資金風(fēng)險的異常交易，需立即采取凍結(jié)賬戶、報警等應(yīng)急措施，避免資金損失。第十四條印鑒及賬戶資料管理銀行預(yù)留印鑒需分開保管，財務(wù)專用章由財務(wù)部門指定專人保管，法人章由非印鑒保管崗的其他崗位人員保管；印鑒保管人員離崗時需將印鑒鎖入專用保險柜，不得隨意存放或交由他人代管。使用印鑒時需填寫《印鑒使用登記表》，說明使用事由、金額、日期等信息，經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審批后使用；印鑒使用后需及時收回保管，登記表定期歸檔。銀行賬戶相關(guān)資料（如開戶許可證、印鑒卡、對賬單、余額調(diào)節(jié)表、賬戶開立/變更/撤銷申請資料等）需分類整理，由賬戶管理崗統(tǒng)一保管；電子資料需備份保存，防止數(shù)據(jù)丟失；資料保管期限不少于5年，超過保管期限的需按公司檔案管理規(guī)定報批后銷毀。第五章銀行賬戶變更及撤銷管理第十五條賬戶變更管理當銀行賬戶信息發(fā)生變化（如公司名稱變更、法定代表人變更、開戶銀行網(wǎng)點變更、預(yù)留印鑒變更等）時，賬戶管理崗需在變化發(fā)生后10個工作日內(nèi)提出賬戶變更申請，填寫《銀行賬戶變更申請表》，附相關(guān)變更證明材料（如工商變更通知書、新法人身份證等）。變更申請按賬戶開立審批流程履行審核、審批手續(xù)后，由賬戶管理崗攜帶相關(guān)資料到開戶銀行辦理變更手續(xù)；變更完成后，需在5個工作日內(nèi)將變更后的賬戶信息及相關(guān)資料報總部財務(wù)部門備案，更新賬戶臺賬。預(yù)留印鑒變更時，需將舊印鑒交回銀行銷毀（或按銀行要求處理），重新預(yù)留新印鑒；舊印鑒銷毀前需登記備案，防止舊印鑒被濫用。第十六條賬戶撤銷管理有下列情形之一的，需辦理銀行賬戶撤銷：賬戶使用期限屆滿且無繼續(xù)使用必要的；業(yè)務(wù)終止或調(diào)整，賬戶不再需要的；賬戶存在重大風(fēng)險（如涉嫌違規(guī)、被銀行列為異常賬戶等）；公司要求撤銷的其他情形。撤銷賬戶前，需清理賬戶余額，將資金轉(zhuǎn)入公司其他合規(guī)賬戶；結(jié)清賬戶相關(guān)費用（如賬戶管理費、手續(xù)費等），核對賬戶最后一期對賬單，確保無未達賬項。賬戶管理崗填寫《銀行賬戶撤銷申請表》，說明撤銷原因，附賬戶余額結(jié)清證明、對賬單等資料，按開戶審批流程履行審核、審批手續(xù)；審批通過后，攜帶相關(guān)資料到銀行辦理撤銷手續(xù)，收回開戶許可證（如有）。賬戶撤銷后，賬戶管理崗需在5個工作日內(nèi)將撤銷證明材料報總部財務(wù)部門備案，總部及分支機構(gòu)同步更新賬戶臺賬，標注賬戶撤銷狀態(tài)；撤銷賬戶的相關(guān)資料按檔案管理規(guī)定繼續(xù)保管，不得擅自銷毀。第六章監(jiān)督檢查與風(fēng)險防控第十七條監(jiān)督檢查總部財務(wù)部門每季度組織一次全公司銀行賬戶管理檢查，重點檢查賬戶開立是否合規(guī)、使用是否規(guī)范、對賬是否及時、資料是否完整、印鑒保管是否符合要求等；檢查可采取現(xiàn)場檢查、查閱資料、抽查賬務(wù)等方式進行。檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，需下達《銀行賬戶管理問題整改通知書》，明確整改責(zé)任人、整改措施及整改期限；總部財務(wù)部門跟蹤整改落實情況，確保問題整改到位；對整改不力或拒不整改的單位，按公司考核規(guī)定處理。各分支機構(gòu)財務(wù)部門每月開展本單位賬戶管理自查，自查結(jié)果報總部財務(wù)部門備案；自查中發(fā)現(xiàn)的問題需立即整改，重大問題及時上報。第十八條風(fēng)險防控建立銀行賬戶風(fēng)險排查機制，總部財務(wù)部門每半年開展一次賬戶風(fēng)險評估，分析賬戶使用中的潛在風(fēng)險（如資金挪用風(fēng)險、賬戶被盜用風(fēng)險、銀行合規(guī)風(fēng)險等），制定風(fēng)險防控措施。加強崗位人員風(fēng)險意識培訓(xùn)，定期組織學(xué)習(xí)銀行賬戶管理相關(guān)法律法規(guī)及公司制度，提升人員識別和防范資金風(fēng)險的能力；嚴禁崗位人員參與任何形式的違規(guī)資金操作，對違規(guī)行為實行“零容忍”。強化與銀行的風(fēng)險聯(lián)動，及時獲取銀行賬戶異常預(yù)警信息（如大額資金異動、賬戶凍結(jié)等）；與合作銀行建立定期溝通機制，了解銀行合規(guī)要求及風(fēng)險管控措施，共同防范賬戶資金風(fēng)險。第七章考核與責(zé)任追究第十九條考核管理公司將銀行賬戶管理工作納入財務(wù)部門及分支機構(gòu)績效考核體系，考核內(nèi)容包括：賬戶開立/變更/撤銷合規(guī)性、賬戶使用規(guī)范性、對賬及時性、資料完整性、風(fēng)險防控有效性等；考核結(jié)果與部門績效獎金、崗位人員評優(yōu)評先掛鉤。年度內(nèi)銀行賬戶管理規(guī)范、無違規(guī)問題、風(fēng)險防控到位的單位及崗位人員，給予通報表揚及績效加分獎勵。銀行賬戶管理存在輕微問題、及時整改到位的，不扣分但需限期完善管理；存在問題未整改或整改不力的，扣減相關(guān)單位及崗位人員績效分數(shù)。第二十條責(zé)任追究對違反本制度規(guī)定，造成賬戶管理違規(guī)或資金風(fēng)險的，按以下規(guī)定追究責(zé)任：未經(jīng)審批擅自開立、變更、撤銷銀行賬戶的，給予相關(guān)責(zé)任人通報批評，扣減績效獎金；造成冗余賬戶或管理混亂的，加重處罰。賬戶使用中存在轉(zhuǎn)借、出租賬戶、違規(guī)收付資金等行為的，給予責(zé)任人記過處分，扣減全額績效獎金；情節(jié)嚴重的，調(diào)整崗位或解除勞動合同。因?qū)~不及時、印鑒保管不當、資料丟失