企業(yè)董事會決策事項(xiàng)清單范例董事會作為企業(yè)治理的核心決策樞紐，其決策事項(xiàng)的清晰界定是保障戰(zhàn)略落地、風(fēng)險可控、治理合規(guī)的關(guān)鍵前提。一份科學(xué)的決策事項(xiàng)清單，既能明確董事會與股東會、經(jīng)營層的權(quán)責(zé)邊界，也能提升決策效率、防范治理風(fēng)險。以下結(jié)合《公司法》、企業(yè)治理實(shí)踐及典型場景，梳理董事會核心決策事項(xiàng)的范例清單，供企業(yè)參考優(yōu)化。一、戰(zhàn)略管理類決策事項(xiàng)戰(zhàn)略方向的把控是董事會的核心職責(zé)，需對關(guān)乎企業(yè)長期發(fā)展的根本性問題作出決策：戰(zhàn)略規(guī)劃與調(diào)整：企業(yè)3-5年戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃（含核心業(yè)務(wù)布局、區(qū)域拓展方向、技術(shù)研發(fā)路徑）的制定、修訂；因行業(yè)變革、市場突變需對戰(zhàn)略目標(biāo)、實(shí)施路徑進(jìn)行重大調(diào)整（如從“產(chǎn)品驅(qū)動”轉(zhuǎn)向“生態(tài)驅(qū)動”）。業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型決策：涉及商業(yè)模式重構(gòu)的轉(zhuǎn)型（如傳統(tǒng)制造企業(yè)向智能制造服務(wù)商轉(zhuǎn)型）、核心業(yè)務(wù)線的新增/剝離（如跨界進(jìn)入新賽道或終止虧損業(yè)務(wù)）、關(guān)鍵技術(shù)路線的切換（如從燃油車向新能源汽車全面轉(zhuǎn)型）。重大合作戰(zhàn)略：與行業(yè)頭部企業(yè)、跨國集團(tuán)簽訂長期戰(zhàn)略合作協(xié)議（涉及品牌共建、技術(shù)共享、市場協(xié)同等核心權(quán)益讓渡）；加入或退出具有行業(yè)影響力的產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟、協(xié)會組織（影響企業(yè)行業(yè)地位與資源獲取）。二、資本運(yùn)作類決策事項(xiàng)資本運(yùn)作直接影響企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與價值創(chuàng)造，董事會需對以下事項(xiàng)深度參與決策：投融資決策：單筆對外投資（含股權(quán)投資、項(xiàng)目投資）金額達(dá)到公司章程規(guī)定的“重大”標(biāo)準(zhǔn)（或?qū)粳F(xiàn)金流、資產(chǎn)負(fù)債率產(chǎn)生顯著影響）；收購/出售非流動資產(chǎn)（如土地、核心設(shè)備、知識產(chǎn)權(quán)）；參與證券投資、基金投資等金融性投資（涉及風(fēng)險敞口管理）。并購重組與股權(quán)變動：發(fā)起或參與企業(yè)并購、重組（含橫向整合、縱向延伸、跨界并購）；公司股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整（如引入戰(zhàn)略投資者、股東增資/減資、股權(quán)質(zhì)押/解凍涉及控制權(quán)風(fēng)險）；子公司（尤其是控股子公司）的設(shè)立、注銷、股權(quán)變更（影響集團(tuán)管控架構(gòu)）。融資與資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化：申請銀行貸款、發(fā)行債券（含公司債、可轉(zhuǎn)債）、引入融資租賃等債務(wù)融資方案（涉及償債能力與財務(wù)成本平衡）；啟動上市、掛牌、退市等資本路徑調(diào)整（如從新三板轉(zhuǎn)板至北交所）；回購公司股份（用于股權(quán)激勵、市值管理等）。三、高管管理與激勵類決策事項(xiàng)董事會對高管團(tuán)隊(duì)的“選、育、留、用”負(fù)有直接責(zé)任，需決策以下事項(xiàng)：高管任免與考核：提名/聘任/解聘總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書等核心高管；制定高管績效考核體系（含KPI指標(biāo)、考核周期、結(jié)果應(yīng)用規(guī)則）；審議高管年度述職報告與履職評價結(jié)果。薪酬與激勵機(jī)制：確定高管薪酬總額、薪酬結(jié)構(gòu)（固定薪酬與浮動薪酬占比）、長期激勵方案（如股權(quán)激勵、利潤分享計劃）；調(diào)整高管薪酬策略（如應(yīng)對行業(yè)人才競爭的薪酬上調(diào)、業(yè)績未達(dá)標(biāo)時的薪酬扣減）。關(guān)鍵崗位配置：決定子公司董事長、總經(jīng)理的委派/推薦（涉及集團(tuán)管控力度）；審批核心技術(shù)團(tuán)隊(duì)、風(fēng)控團(tuán)隊(duì)的負(fù)責(zé)人任命（影響企業(yè)技術(shù)壁壘與風(fēng)險防控能力）。四、制度與合規(guī)類決策事項(xiàng)制度是企業(yè)治理的“骨架”，董事會需確保規(guī)則體系合法合規(guī)且適配發(fā)展：章程與治理制度修訂：提出公司章程修訂方案（如調(diào)整股東會/董事會職權(quán)、股權(quán)表決機(jī)制），提交股東會審議；審批《董事會議事規(guī)則》《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》《對外擔(dān)保管理制度》等核心治理制度的制定/修訂。合規(guī)與風(fēng)控體系：審議企業(yè)合規(guī)管理體系（含反腐敗、反壟斷、數(shù)據(jù)安全等專項(xiàng)合規(guī)制度）；批準(zhǔn)重大風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案（如應(yīng)對稅務(wù)稽查、供應(yīng)鏈中斷、輿情危機(jī)的處置方案）；監(jiān)督內(nèi)部合規(guī)審計結(jié)果的整改落實(shí)。信息披露與投資者關(guān)系：審批年度報告、半年度報告等定期信息披露文件；決策重大事項(xiàng)的臨時信息披露（如重大合同簽訂、高管變動、訴訟進(jìn)展）；制定投資者關(guān)系管理策略（如路演安排、機(jī)構(gòu)調(diào)研回應(yīng)機(jī)制）。五、重大經(jīng)營類決策事項(xiàng)經(jīng)營層負(fù)責(zé)日常運(yùn)營，但“重大”經(jīng)營事項(xiàng)需董事會把關(guān)：重大合同與交易：簽訂/變更/終止金額重大、履約周期長（如超過1年）或影響主營業(yè)務(wù)格局的合同（如獨(dú)家供應(yīng)協(xié)議、長期特許經(jīng)營合同）；與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的重大交易（如關(guān)聯(lián)采購、銷售、租賃，需遵循關(guān)聯(lián)交易決策程序）。主營業(yè)務(wù)調(diào)整：核心產(chǎn)品的重大升級（如投入超預(yù)算的研發(fā)費(fèi)用）、新業(yè)務(wù)線的規(guī)?；度耄ㄈ鐝脑圏c(diǎn)轉(zhuǎn)向全面推廣）；終止或縮減主營業(yè)務(wù)規(guī)模（如關(guān)閉區(qū)域市場、淘汰成熟產(chǎn)品線）。品牌與知識產(chǎn)權(quán)：決定企業(yè)品牌戰(zhàn)略升級（如更換品牌標(biāo)識、啟動全球化品牌推廣）；審批重大知識產(chǎn)權(quán)交易（如專利許可、商標(biāo)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)秘密合作）；處理重大知識產(chǎn)權(quán)糾紛（如應(yīng)對專利侵權(quán)訴訟、發(fā)起維權(quán)行動）。六、風(fēng)險與審計類決策事項(xiàng)風(fēng)險防控與審計監(jiān)督是董事會“守底線”的關(guān)鍵職責(zé)：風(fēng)險管控策略：審議企業(yè)年度風(fēng)險評估報告（含市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險的識別與評級）；批準(zhǔn)重大風(fēng)險的應(yīng)對方案（如匯率波動對沖策略、客戶信用額度調(diào)整機(jī)制）。審計與監(jiān)督：審批年度內(nèi)部審計計劃（含審計范圍、頻率、重點(diǎn)領(lǐng)域）；聘任/解聘外部審計機(jī)構(gòu)（需遵循獨(dú)立性與資質(zhì)要求）；審議內(nèi)部審計報告、外部審計意見（如非標(biāo)審計意見的整改措施）。內(nèi)控體系優(yōu)化：監(jiān)督內(nèi)部控制體系的有效性（如通過內(nèi)控評價發(fā)現(xiàn)的缺陷整改）；批準(zhǔn)內(nèi)控流程的重大優(yōu)化（如財務(wù)報銷流程重構(gòu)、采購招標(biāo)機(jī)制升級）。七、其他重大事項(xiàng)決策除上述類別外，以下事項(xiàng)也需董事會審議決策：重大訴訟與仲裁：涉及金額重大、影響企業(yè)聲譽(yù)或經(jīng)營穩(wěn)定性的訴訟（如知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟、勞動糾紛集體訴訟）；參與仲裁程序（如國際商事仲裁）的策略制定與授權(quán)。社會責(zé)任與公共事務(wù)：大額捐贈（如向公益基金會捐贈、災(zāi)難救助捐贈）、重大環(huán)保項(xiàng)目（如綠色工廠建設(shè)、碳中和行動計劃）；參與公共政策制定（如行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)起草、政策試點(diǎn)申報）。突發(fā)事件應(yīng)對：處置重大安全事故、輿情危機(jī)、自然災(zāi)害等突發(fā)事件（如產(chǎn)品質(zhì)量事故的召回方案、負(fù)面輿情的公關(guān)策略）；決定臨時停產(chǎn)、停工、裁員等緊急措施（需平衡合規(guī)與經(jīng)營需求）。結(jié)語：動態(tài)優(yōu)化清單，適配企業(yè)發(fā)展上述清單需結(jié)合企業(yè)實(shí)際（如規(guī)模、行業(yè)屬性、股權(quán)結(jié)構(gòu)）、《公司法》及公司章程進(jìn)行個性化調(diào)整。例如，科技型企業(yè)可強(qiáng)化“技術(shù)研發(fā)決策”（如核心技術(shù)路線選擇、研發(fā)預(yù)算審批），金融