物業(yè)管理費(fèi)用結(jié)算及審核制度為規(guī)范物業(yè)服務(wù)過程中費(fèi)用結(jié)算與審核的操作流程，保障業(yè)主合法權(quán)益與物業(yè)服務(wù)企業(yè)的經(jīng)營秩序，提升財(cái)務(wù)管理透明度與服務(wù)效率，結(jié)合《物業(yè)管理?xiàng)l例》及相關(guān)法律法規(guī)，特制定本制度。本制度適用于本物業(yè)服務(wù)企業(yè)及所屬各項(xiàng)目的物業(yè)費(fèi)用結(jié)算、審核工作，涵蓋物業(yè)費(fèi)、公攤水電費(fèi)、專項(xiàng)維修資金等各類物業(yè)相關(guān)費(fèi)用的管理。一、費(fèi)用結(jié)算流程規(guī)范（一）費(fèi)用分類與計(jì)費(fèi)依據(jù)物業(yè)費(fèi)用分為常規(guī)服務(wù)費(fèi)（含物業(yè)費(fèi)、停車管理費(fèi)等）、公共能耗分?jǐn)傎M(fèi)（電梯電費(fèi)、公共區(qū)域水電費(fèi)等）、專項(xiàng)費(fèi)用（專項(xiàng)維修資金使用、臨時(shí)服務(wù)收費(fèi)等）三類。各類費(fèi)用的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、分?jǐn)偡绞叫鑷?yán)格遵循物業(yè)服務(wù)合同約定；無合同約定的，須符合地方物價(jià)部門及行業(yè)規(guī)范要求。（二）結(jié)算周期與數(shù)據(jù)采集常規(guī)服務(wù)費(fèi)：實(shí)行“月度預(yù)存、季度結(jié)算”（或依合同約定周期），收費(fèi)崗需在每月5日前完成上月業(yè)主繳費(fèi)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，包括已繳、欠費(fèi)、優(yōu)惠減免等明細(xì)。公共能耗分?jǐn)偅汗こ滩块T每月25日前抄錄公共區(qū)域水電表數(shù)據(jù)，按合同約定的分?jǐn)偣剑ㄈ绨唇ㄖ娣e、戶數(shù)等）計(jì)算每戶分?jǐn)偨痤~，同步提交財(cái)務(wù)部門。專項(xiàng)費(fèi)用：動(dòng)用專項(xiàng)維修資金或收取臨時(shí)服務(wù)費(fèi)用的，需在服務(wù)完成后7個(gè)工作日內(nèi)完成費(fèi)用結(jié)算，附服務(wù)確認(rèn)單、發(fā)票等憑證。（三）臺(tái)賬管理與票據(jù)規(guī)范收費(fèi)崗需建立“電子+紙質(zhì)雙臺(tái)賬”，逐戶記錄費(fèi)用收支明細(xì)（含繳費(fèi)時(shí)間、金額、方式、票據(jù)號(hào)）；紙質(zhì)臺(tái)賬需由業(yè)主或繳費(fèi)人簽字確認(rèn)（線上繳費(fèi)需留存電子憑證）。票據(jù)開具需符合稅務(wù)規(guī)范：手工票據(jù)需連續(xù)編號(hào)、無涂改，電子票據(jù)需確保可追溯；作廢票據(jù)需全聯(lián)保存并注明原因，每月底與財(cái)務(wù)部門核對(duì)票據(jù)使用情況。（四）結(jié)算匯總與提交每月10日前，各項(xiàng)目收費(fèi)崗需將經(jīng)業(yè)主確認(rèn)的結(jié)算明細(xì)表、票據(jù)存根、欠費(fèi)清單等資料提交至項(xiàng)目財(cái)務(wù)專員；財(cái)務(wù)專員匯總后形成《月度費(fèi)用結(jié)算匯總表》，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后提交公司財(cái)務(wù)部。二、費(fèi)用審核流程與要點(diǎn)（一）三級(jí)審核機(jī)制1.初審（項(xiàng)目收費(fèi)崗自查）：提交前需核對(duì)：業(yè)主繳費(fèi)數(shù)據(jù)與合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)費(fèi)面積是否一致；公共能耗分?jǐn)偟谋頂?shù)、公式、結(jié)果是否存在邏輯錯(cuò)誤；票據(jù)開具金額、編號(hào)與臺(tái)賬是否一一對(duì)應(yīng)，作廢票據(jù)是否合規(guī)。2.復(fù)審（公司財(cái)務(wù)部復(fù)核）：收到結(jié)算資料后3個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)核，重點(diǎn)檢查：費(fèi)用分類是否準(zhǔn)確，是否存在超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、重復(fù)計(jì)費(fèi)等違規(guī)情形；資金流向是否清晰（如線上繳費(fèi)是否足額到賬，線下繳費(fèi)是否及時(shí)繳存對(duì)公賬戶）；專項(xiàng)費(fèi)用的支出憑證是否完整（如維修工程的合同、驗(yàn)收單、發(fā)票是否齊全）。3.終審（管理層審批）：分管領(lǐng)導(dǎo)在收到復(fù)審報(bào)告后2個(gè)工作日內(nèi)完成終審，重點(diǎn)關(guān)注：大額費(fèi)用支出（如單次維修超萬元）的必要性與合規(guī)性；欠費(fèi)率異常（如單月欠費(fèi)率超30%）的項(xiàng)目需附原因分析及催繳計(jì)劃；特殊費(fèi)用（如臨時(shí)停車費(fèi)、裝修押金退還）的處理是否符合制度。終審?fù)ㄟ^后，財(cái)務(wù)部需在2個(gè)工作日內(nèi)完成資金入賬或撥付，并將審核結(jié)果反饋至項(xiàng)目端。（二）重點(diǎn)審核要點(diǎn)收費(fèi)合規(guī)性：核對(duì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否與備案價(jià)格、合同約定一致，優(yōu)惠政策（如空置房折扣）是否符合規(guī)定。分?jǐn)偤侠硇裕汗材芎姆謹(jǐn)傂栩?yàn)證表數(shù)真實(shí)性（可隨機(jī)抽查抄表記錄），分?jǐn)偣叫枧c合同約定一致，避免“一刀切”式分?jǐn)?。票?jù)真實(shí)性：通過稅務(wù)系統(tǒng)查驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)危止て睋?jù)需檢查筆跡、印章是否清晰合規(guī)。數(shù)據(jù)邏輯性：繳費(fèi)率、欠費(fèi)金額的波動(dòng)需符合項(xiàng)目實(shí)際情況（如新建小區(qū)裝修期欠費(fèi)率或有上升，成熟小區(qū)應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定）。三、監(jiān)督與反饋機(jī)制（一）內(nèi)部監(jiān)督1.定期審計(jì)：公司審計(jì)小組每季度隨機(jī)抽查2-3個(gè)項(xiàng)目的費(fèi)用結(jié)算資料，重點(diǎn)審計(jì)：臺(tái)賬與票據(jù)的一致性，是否存在“賬外賬”或截留資金行為；審核流程是否執(zhí)行到位，有無越權(quán)審批或?qū)徍肆饔谛问降那闆r；業(yè)主投訴集中的費(fèi)用問題（如公攤電費(fèi)過高）是否得到整改。2.投訴處理：設(shè)立“物業(yè)費(fèi)用監(jiān)督專線”及線上反饋渠道，對(duì)業(yè)主提出的費(fèi)用疑問，項(xiàng)目端需在1個(gè)工作日內(nèi)響應(yīng)，3個(gè)工作日內(nèi)書面回復(fù)（含明細(xì)說明、憑證截圖等）；投訴處理結(jié)果需同步報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。（二）外部監(jiān)督每年3月底前，將上一年度物業(yè)費(fèi)用收支情況（含公共收益使用）在小區(qū)公告欄、公眾號(hào)公示，公示期不少于15日，并接受業(yè)主質(zhì)詢。主動(dòng)配合住建、物價(jià)部門的專項(xiàng)檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題限期整改，并將整改報(bào)告抄送主管部門。四、責(zé)任追究與整改（一）工作人員責(zé)任對(duì)因臺(tái)賬錯(cuò)誤、審核不嚴(yán)導(dǎo)致費(fèi)用糾紛或資金損失的，視情節(jié)輕重給予：警告、扣減績效獎(jiǎng)金；調(diào)崗、停職培訓(xùn)；情節(jié)嚴(yán)重（如故意篡改數(shù)據(jù)、挪用資金）的，依法解除勞動(dòng)合同并追究法律責(zé)任。（二）業(yè)主欠費(fèi)處理對(duì)無正當(dāng)理由欠費(fèi)的業(yè)主，按以下流程處理：1.欠費(fèi)滿30日：發(fā)送書面催繳函（附繳費(fèi)明細(xì)）；2.欠費(fèi)滿60日：上門溝通，了解欠費(fèi)原因（如服務(wù)不滿需同步整改）；3.欠費(fèi)滿90日：啟動(dòng)法律程序（如委托律師發(fā)律師函、申請(qǐng)支付令或訴訟），同時(shí)按合同約定收取違約金（違約金標(biāo)準(zhǔn)不得超過LPR的4倍）。（三）整改與復(fù)盤對(duì)審核或?qū)徲?jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，責(zé)任部門需在5個(gè)工作日內(nèi)提交整改方案，整改完成后報(bào)公司管理層驗(yàn)收。每半年召開一次“費(fèi)用管理復(fù)盤會(huì)”，分析典型問題（如公攤爭議、票據(jù)失誤），優(yōu)化流程或調(diào)整收費(fèi)方案（需經(jīng)業(yè)主大會(huì)表決的須履行程序）。