2025年高職（財(cái)務(wù)管理綜合實(shí)訓(xùn)）資金控制實(shí)操測試試題及答案

（考試時(shí)間：90分鐘滿分100分）班級(jí)______姓名______第I卷（選擇題，共30分）答題要求：本卷共6題，每題5分。每題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的。請(qǐng)將正確答案填寫在括號(hào)內(nèi)。1.企業(yè)資金控制的核心目標(biāo)是（）A.保證資金安全B.提高資金使用效率C.實(shí)現(xiàn)資金的合理配置D.以上都是2.以下不屬于資金控制基本原則的是（）A.合法性原則B.效益性原則C.靈活性原則D.全面性原則3.在資金預(yù)算編制中，預(yù)計(jì)銷售收入的確定主要依據(jù)是（）A.歷史銷售數(shù)據(jù)B.市場預(yù)測C.銷售合同D.以上都有4.企業(yè)資金內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)不包括（）A.授權(quán)審批B.資金核算C.資金籌集D.資金清查5.對(duì)于資金風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，主要考慮的因素不包括（）A.市場風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)6.企業(yè)資金控制的監(jiān)督檢查部門是（）A.財(cái)務(wù)部門B.審計(jì)部門C.風(fēng)險(xiǎn)管理部門D.以上都可以第II卷（非選擇題，共70分）（總共4題，每題10分，答題要求）7.簡述資金控制的主要內(nèi)容。8.說明資金預(yù)算編制的流程及要點(diǎn)。（總共2題，每題20分，答題要求）9.材料：某企業(yè)在資金控制方面存在一些問題，如資金使用效率低下，部分資金閑置，同時(shí)又有一些項(xiàng)目資金短缺；資金審批流程不規(guī)范，存在越級(jí)審批現(xiàn)象。問題：請(qǐng)分析該企業(yè)資金控制可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并提出改進(jìn)措施。10.材料：A公司計(jì)劃進(jìn)行一項(xiàng)新的投資項(xiàng)目，預(yù)計(jì)需投入資金500萬元。公司目前資金狀況較為緊張，且市場環(huán)境存在一定不確定性。問題：請(qǐng)從資金控制角度，為A公司制定該投資項(xiàng)目的資金管理策略。答案：1.D2.C3.D4.B5.D6.B7.資金控制主要內(nèi)容包括：資金預(yù)算編制，對(duì)企業(yè)未來一定時(shí)期內(nèi)資金收支進(jìn)行預(yù)計(jì)；資金籌集控制，確保資金來源合理、成本可控；資金使用控制，規(guī)范資金用途、審批流程等；資金核算，準(zhǔn)確記錄資金收支情況；資金清查，保證賬實(shí)相符；資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制，識(shí)別和應(yīng)對(duì)各類資金風(fēng)險(xiǎn)。8.資金預(yù)算編制流程：首先收集歷史數(shù)據(jù)、市場信息等資料，然后由各部門結(jié)合業(yè)務(wù)計(jì)劃提出資金需求，財(cái)務(wù)部門匯總整理，進(jìn)行初步平衡，再根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和資源狀況調(diào)整，形成預(yù)算草案，經(jīng)審批后下達(dá)執(zhí)行。要點(diǎn)包括：數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠，考慮全面，與業(yè)務(wù)緊密結(jié)合，有合理的調(diào)整機(jī)制。9.風(fēng)險(xiǎn)：資金閑置導(dǎo)致收益損失，短缺影響項(xiàng)目開展；越級(jí)審批可能引發(fā)資金濫用、決策失誤等風(fēng)險(xiǎn)。改進(jìn)措施：優(yōu)化資金配置，合理調(diào)度資金；規(guī)范審批流程，明確各級(jí)審批權(quán)限，加強(qiáng)監(jiān)督。10.資金管理策略：加強(qiáng)資金預(yù)算管理，準(zhǔn)確預(yù)估投資項(xiàng)目資金需求和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，合理安排籌資計(jì)劃；拓寬籌資渠道，如爭取銀行貸款