PAGE收費點內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司收費點的各項業(yè)務操作，確保收費工作的準確性、及時性和安全性，有效防范收費風險，保障公司資金安全，提高公司經(jīng)濟效益和管理水平。（二）適用范圍本制度適用于公司所屬各收費點的所有收費業(yè)務活動，包括但不限于現(xiàn)金收費、電子支付收費、票據(jù)管理等相關(guān)工作。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等，以及行業(yè)通行的財務管理標準和內(nèi)部控制規(guī)范制定。二、收費點崗位設(shè)置與職責（一）收費主管1.全面負責收費點的日常管理工作，確保收費業(yè)務的正常開展。2.制定和完善收費點的各項規(guī)章制度、操作流程，并監(jiān)督執(zhí)行。3.組織收費人員的業(yè)務培訓，提高團隊整體業(yè)務素質(zhì)。4.定期對收費工作進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。5.協(xié)調(diào)與其他部門的工作關(guān)系，確保收費工作與公司整體運營的順暢銜接。（二）收費員1.嚴格按照規(guī)定的收費標準和操作流程進行收費操作，確保收費金額準確無誤。2.認真核對收費票據(jù)的填寫內(nèi)容，保證票據(jù)信息完整、規(guī)范。3.妥善保管現(xiàn)金、票據(jù)、印章等重要物品，確保其安全。4.及時將收取的款項繳存銀行，并做好相關(guān)記錄。5.協(xié)助收費主管完成其他臨時性工作任務。（三）票據(jù)管理員1.負責收費票據(jù)的領(lǐng)購、保管、發(fā)放、回收和核銷工作。2.建立票據(jù)臺賬，詳細記錄票據(jù)的出入庫情況和使用狀態(tài)。3.定期對票據(jù)進行盤點，確保賬實相符。4.監(jiān)督收費員正確使用票據(jù)，防止票據(jù)丟失、損壞或違規(guī)使用。（四）財務審核員1.對收費員上繳的款項進行審核，核對收費金額與票據(jù)金額是否一致。2.審查收費業(yè)務的相關(guān)憑證和報表，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。3.協(xié)助收費主管進行財務分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。4.參與收費點的內(nèi)部審計工作，提出改進建議。三、收費業(yè)務流程控制（一）收費準備1.收費員提前到崗，領(lǐng)取所需的收費票據(jù)、現(xiàn)金、印章等物品，并進行仔細核對。2.檢查收費設(shè)備是否正常運行，如電腦、打印機、點鈔機等。3.熟悉當天的收費標準和相關(guān)政策規(guī)定，確保準確收費。（二）收費操作1.收費員在收費時，應主動向客戶說明收費項目、標準和金額，做到明碼標價。2.認真核對客戶提供的信息，如繳費憑證、證件號碼等，確保收費對象準確無誤。3.按照規(guī)定的操作流程進行收費，如現(xiàn)金收費時應唱收唱付，電子支付收費時應確保支付成功并及時打印支付憑證。4.準確填寫收費票據(jù)，內(nèi)容包括收費日期、收費項目、金額、客戶名稱、票據(jù)號碼等，做到字跡清晰、內(nèi)容完整。（三）款項繳存1.收費員應及時將收取的現(xiàn)金繳存銀行，原則上每天繳存一次，不得坐支現(xiàn)金。2.繳存現(xiàn)金時，應填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、金額等信息，并與銀行工作人員當面核對清楚。3.對于電子支付收取的款項，應及時核對到賬情況，確保資金安全、及時到賬。（四）票據(jù)管理1.票據(jù)管理員應按照規(guī)定的程序領(lǐng)購收費票據(jù)，確保票據(jù)來源合法、合規(guī)。2.對領(lǐng)購的票據(jù)進行妥善保管，存放于安全、干燥、通風的專用票據(jù)庫中，并設(shè)置專人負責管理。3.票據(jù)發(fā)放時，應嚴格按照收費員的實際使用量進行發(fā)放，并做好發(fā)放記錄。4.收費員使用完票據(jù)后，應及時將票據(jù)存根聯(lián)交回票據(jù)管理員進行回收和核銷。5.票據(jù)管理員定期對票據(jù)進行盤點，核對票據(jù)的實際使用量與庫存數(shù)量是否一致，如有差異應及時查明原因并進行處理。（五）財務審核1.收費員每天下班前，應將當天收取的款項、票據(jù)存根聯(lián)等相關(guān)資料整理好，交財務審核員進行審核。2.財務審核員對收費員上繳的款項進行逐筆核對，檢查收費金額與票據(jù)金額是否一致，票據(jù)填寫是否規(guī)范，款項繳存是否及時等。3.審核無誤后，財務審核員在相關(guān)資料上簽字確認，并將審核后的資料移交財務部門進行賬務處理。四、現(xiàn)金管理控制（一）現(xiàn)金庫存限額管理1.根據(jù)收費點的業(yè)務量和實際需要，合理核定現(xiàn)金庫存限額。2.現(xiàn)金庫存限額一經(jīng)確定，不得隨意變更，如需調(diào)整應報上級主管部門批準。3.收費員應嚴格控制現(xiàn)金庫存，不得超過核定的限額，多余現(xiàn)金應及時繳存銀行。（二）現(xiàn)金收付管理1.現(xiàn)金收付必須嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，不得白條抵庫、坐支現(xiàn)金。2.收取現(xiàn)金時，應認真鑒別真?zhèn)?，如發(fā)現(xiàn)假幣應立即予以沒收，并向客戶說明情況。3.支付現(xiàn)金時，應按照規(guī)定的審批程序進行，確保支付用途合法、合規(guī)。（三）現(xiàn)金盤點1.收費主管應定期組織現(xiàn)金盤點工作，確保賬實相符。2.現(xiàn)金盤點應至少每月進行一次，由收費主管或指定專人負責監(jiān)盤。3.盤點結(jié)束后，應編制現(xiàn)金盤點表，記錄盤點日期、現(xiàn)金賬面余額、實際盤點金額、差異情況及原因分析等內(nèi)容，并由盤點人員和監(jiān)盤人員簽字確認。4.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款情況，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。長款應及時入賬，短款應追究相關(guān)人員責任。五、電子支付管理控制（一）支付系統(tǒng)安全管理1.建立健全電子支付系統(tǒng)安全管理制度，加強對支付系統(tǒng)的日常維護和管理。2.定期對支付系統(tǒng)進行安全檢查和漏洞掃描，及時發(fā)現(xiàn)并修復安全隱患。3.設(shè)置專人負責支付系統(tǒng)的操作和管理，嚴格執(zhí)行用戶權(quán)限管理制度，防止未經(jīng)授權(quán)的操作。（二）支付流程控制1.明確電子支付的操作流程，確保支付過程的規(guī)范、準確。2.收費員在進行電子支付收費時，應引導客戶正確操作支付設(shè)備，確保支付信息準確無誤。3.支付成功后，應及時打印支付憑證，并與收費票據(jù)一并妥善保管。4.定期核對電子支付的交易記錄和資金到賬情況，發(fā)現(xiàn)異常情況應及時查明原因并進行處理。（三）支付風險防范1.加強對電子支付風險的識別、評估和防范，制定相應的風險應急預案。2.關(guān)注支付行業(yè)動態(tài)和政策變化，及時調(diào)整電子支付管理策略，降低支付風險。3.與合作的支付機構(gòu)保持密切溝通，及時解決支付過程中出現(xiàn)的問題。六、票據(jù)管理控制（一）票據(jù)領(lǐng)購1.票據(jù)管理員應根據(jù)收費業(yè)務的實際需要，定期向財政部門或相關(guān)票據(jù)管理機構(gòu)領(lǐng)購收費票據(jù)。2.領(lǐng)購票據(jù)時，應填寫票據(jù)領(lǐng)購申請表，注明領(lǐng)購票據(jù)的種類、數(shù)量、用途等信息，并加蓋單位公章。3.經(jīng)財政部門或相關(guān)票據(jù)管理機構(gòu)審核批準后，方可辦理票據(jù)領(lǐng)購手續(xù)。（二）票據(jù)保管1.設(shè)立專門的票據(jù)庫，用于存放收費票據(jù)。票據(jù)庫應具備防火、防盜、防潮、防蟲等安全設(shè)施。2.票據(jù)應分類存放，按照票據(jù)號碼順序排列，便于查找和管理。3.票據(jù)庫應設(shè)置專人負責管理，嚴格限制無關(guān)人員進入。管理人員應定期對票據(jù)進行盤點和檢查，確保票據(jù)安全。（三）票據(jù)發(fā)放1.票據(jù)管理員應根據(jù)收費員的實際工作需要，按照規(guī)定的程序發(fā)放收費票據(jù)。2.發(fā)放票據(jù)時，應登記票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼、發(fā)放日期、領(lǐng)取人等信息，并由領(lǐng)取人簽字確認。3.收費員領(lǐng)取票據(jù)后，應妥善保管，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓或丟失。（四）票據(jù)使用1.收費員應嚴格按照規(guī)定的用途和范圍使用收費票據(jù)，不得擅自擴大使用范圍或更改票據(jù)內(nèi)容。2.票據(jù)填寫應字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全，不得涂改、挖補或撕毀票據(jù)。3.收費業(yè)務完成后，應及時將票據(jù)存根聯(lián)交回票據(jù)管理員進行回收和核銷。（五）票據(jù)回收與核銷1.票據(jù)管理員應定期回收收費員使用完的票據(jù)存根聯(lián)，并進行認真核對。2.核對無誤后，對回收的票據(jù)進行核銷處理，在票據(jù)存根聯(lián)上加蓋“核銷”章，并登記核銷日期、票據(jù)號碼等信息。3.對于作廢的票據(jù)，應注明作廢原因，并將作廢票據(jù)與存根聯(lián)一并妥善保管，定期進行銷毀。（六）票據(jù)盤點1.票據(jù)管理員應定期對票據(jù)進行盤點，確保賬實相符。盤點應至少每月進行一次。2.盤點時，應核對票據(jù)的實際庫存數(shù)量與臺賬記錄是否一致，如有差異應及時查明原因并進行處理。3.盤點結(jié)束后，應編制票據(jù)盤點表，記錄盤點日期、票據(jù)種類、賬面數(shù)量、實際盤點數(shù)量、差異情況及原因分析等內(nèi)容，并由盤點人員簽字確認。七、監(jiān)督檢查與內(nèi)部審計（一）監(jiān)督檢查1.公司應建立健全收費點監(jiān)督檢查機制，定期對收費點的業(yè)務操作、資金管理、票據(jù)使用等情況進行檢查。2.監(jiān)督檢查可采取定期檢查、不定期抽查、專項檢查等方式進行。3.檢查人員應認真填寫檢查記錄，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）內(nèi)部審計1.定期開展收費點內(nèi)部審計工作，對收費業(yè)務的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、財務收支情況、資金安全情況等進行全面審計。2.內(nèi)部審計人員應具備專業(yè)的審計知識和技能，嚴格按照審計程序進行審計工作。3.審計結(jié)束后，應出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計建議，并督促相關(guān)部門進行整改。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.收費員未按照規(guī)定的收費標準和操作流程進行收費操作，導致收費金額錯誤或票據(jù)填寫不規(guī)范。2.現(xiàn)金收付過程中違反現(xiàn)金管理規(guī)定，如白條抵庫、坐支現(xiàn)金等。3.票據(jù)管理不善，導致票據(jù)丟失、損壞、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓或違規(guī)使用。4.電子支付操作不當，造成支付信息泄露或資金損失。5.違反財務審核制度，未經(jīng)審核或?qū)徍瞬煌ㄟ^擅自處理收費業(yè)務。6.其他違反本內(nèi)控制度及相關(guān)法律法規(guī)的行為。（二）違規(guī)處理措施1.對于首次發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)行為，由收費主管對違規(guī)人員進行批評教育，并責令其立即整改。2.對于多次違規(guī)或情節(jié)較為嚴重的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處理措施。3.因違規(guī)