2025年初級合規(guī)考試題庫及答案一、單選題（每題1分，共30分。每題只有一個正確答案，請將正確選項填入括號內）1.根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，合規(guī)管理的第一責任主體是（）。A.董事會B.合規(guī)管理部門C.經(jīng)理層D.企業(yè)本身答案：D2.下列哪項不屬于合規(guī)風險的三要素（）。A.風險源B.風險事件C.風險后果D.風險偏好答案：D3.2024年修訂的《反洗錢法》將“受益所有人”識別義務擴展至非自然人客戶的最終控制人，其控制比例閾值為（）。A.10%B.15%C.20%D.25%答案：D4.某銀行員工發(fā)現(xiàn)客戶交易異常，按規(guī)定應在（）小時內通過反洗錢系統(tǒng)提交可疑交易報告。A.2B.8C.24D.48答案：C5.根據(jù)《數(shù)據(jù)出境安全評估辦法》，處理個人信息達到（）條以上即需申報安全評估。A.10萬B.50萬C.100萬D.500萬答案：C6.下列關于“吹哨人”保護制度的說法，正確的是（）。A.僅適用于上市公司B.舉報必須實名C.企業(yè)不得對吹哨人降薪降職D.獎勵資金由財政部統(tǒng)一撥付答案：C7.2025年起，歐盟《碳邊境調節(jié)機制》（CBAM）正式收費，首批納入的行業(yè)不包括（）。A.鋼鐵B.鋁C.水泥D.光伏組件答案：D8.某央企境外子公司因違反當?shù)亍逗Ｍ夥锤瘮》ā繁涣P款500萬美元，母公司需向國資委報告的時間節(jié)點為（）。A.24小時內B.3個工作日C.7個工作日D.15個工作日答案：B9.根據(jù)《反壟斷法》最新修訂，對經(jīng)營者集中申報的“營業(yè)額”計算，下列應納入的是（）。A.集團內部子公司間交易B.出口退稅收入C.上一會計年度全球營業(yè)額D.政府補助收入答案：C10.下列哪項不屬于ISO37301:2021合規(guī)管理體系的“領導作用”條款要求（）。A.制定合規(guī)方針B.任命合規(guī)團隊C.建立舉報熱線D.進行合規(guī)審計答案：D11.某醫(yī)藥代表向醫(yī)生提供“學術贊助”費用，若該費用未真實用于學術活動，則最可能構成（）。A.商業(yè)賄賂B.虛假宣傳C.價格壟斷D.侵犯商業(yè)秘密答案：A12.根據(jù)《個人信息保護法》，處理敏感個人信息應取得個人的（）。A.明示同意B.書面同意C.單獨同意D.口頭同意答案：C13.下列關于“合規(guī)審查嵌入業(yè)務流程”最佳實踐的描述，正確的是（）。A.僅在合同簽署前進行合規(guī)審查B.合規(guī)審查意見可以口頭形式作出C.重大項目應設置合規(guī)一票否決權D.合規(guī)審查記錄無需歸檔答案：C14.2024年國家市場監(jiān)管總局對某平臺企業(yè)處以“上一年度中國境內銷售額4%”罰款，其依據(jù)的條款為（）。A.未依法申報經(jīng)營者集中B.濫用市場支配地位C.達成壟斷協(xié)議D.違法實施集中答案：B15.某企業(yè)開展跨境數(shù)據(jù)傳輸，需通過網(wǎng)信辦安全評估，評估重點不包括（）。A.數(shù)據(jù)出境必要性B.接收方所在國法律環(huán)境C.數(shù)據(jù)加密算法是否為國密D.企業(yè)上年度凈利潤答案：D16.下列哪項屬于《聯(lián)合國全球契約》十項原則中“人權”領域的要求（）。A.消除一切形式的強迫勞動B.鼓勵開發(fā)環(huán)境友好技術C.反對一切形式的腐敗D.企業(yè)應維護結社自由答案：A17.某證券公司研究所分析師在未公開信息基礎上發(fā)布研報，可能違反（）。A.內幕交易B.操縱市場C.虛假陳述D.利益輸送答案：A18.根據(jù)《出口管制法》，再出口管制物項需取得（）授權。A.商務部B.海關總署C.外交部D.工信部答案：A19.下列關于合規(guī)文化建設的說法，錯誤的是（）。A.高層應公開承諾合規(guī)B.績效考核應納入合規(guī)指標C.合規(guī)培訓可僅覆蓋新員工D.應建立合規(guī)榮譽體系答案：C20.某企業(yè)設立“合規(guī)觀察員”崗位，其首要職責是（）。A.審批財務報銷B.監(jiān)督業(yè)務合規(guī)性C.簽署銷售合同D.管理印章答案：B21.2025年3月，國務院國資委發(fā)布《合規(guī)管理有效性評價指南》，評價結果分為（）級。A.二B.三C.四D.五答案：C22.下列哪項屬于ESG合規(guī)中“S”維度的核心指標（）。A.溫室氣體排放強度B.員工多元化比例C.獨立董事占比D.稅收透明度答案：B23.根據(jù)《民法典》，處理個人信息應當遵循的原則不包括（）。A.合法B.正當C.必要D.盈利答案：D24.某企業(yè)因未建立境外合規(guī)風險數(shù)據(jù)庫，導致項目被當?shù)卣型?，其違背的合規(guī)管理原則是（）。A.全面覆蓋B.客觀獨立C.實時在線D.成本效益答案：A25.下列關于合規(guī)舉報熱線的說法，正確的是（）。A.只能受理實名舉報B.舉報記錄保存期限不少于3年C.必須承諾給予經(jīng)濟獎勵D.可由紀檢監(jiān)察部門代管答案：B26.2024年《關稅法》將“轉移定價”調整權授予（）。A.國家稅務總局B.海關總署C.財政部D.發(fā)改委答案：A27.某企業(yè)收到美國OFAC的“違規(guī)交易”問詢函，首要應對措施是（）。A.立即公開披露B.暫停相關交易并開展內部調查C.拒絕回復等待訴訟D.向商務部申請豁免答案：B28.下列關于“合規(guī)認證”的說法，正確的是（）。A.ISO37301認證可替代法律審計B.認證機構必須得到CNAS認可C.認證有效期為永久D.小微企業(yè)不能申請答案：B29.某跨國企業(yè)制定《全球禮品招待政策》，其中“單筆禮品上限”應參考（）。A.總部所在國法律B.業(yè)務發(fā)生地法律C.兩國較低標準D.兩國較高標準答案：C30.2025年起，中國證監(jiān)會將“合規(guī)總監(jiān)”納入證券公司高管序列，其任職資格審批機關為（）。A.證監(jiān)會機構部B.證監(jiān)會上市部C.證監(jiān)局D.證券業(yè)協(xié)會答案：A二、多選題（每題2分，共20分。每題有兩個或兩個以上正確答案，多選、少選、錯選均不得分）31.以下哪些屬于《世界銀行誠信合規(guī)指南》列舉的“高風險信號”（）。A.代理費超過合同金額5%B.使用空殼公司簽約C.政府付款要求匯入離岸賬戶D.合同缺少仲裁條款答案：A、B、C32.根據(jù)《個人信息保護法》，個人信息處理者應當事前進行個人信息保護影響評估的情形包括（）。A.處理敏感個人信息B.向境外提供個人信息C.利用個人信息進行自動化決策D.公開披露個人信息答案：A、B、C、D33.下列哪些行為可能構成“濫用市場支配地位”（）。A.限定交易相對人只能與其交易B.以低于成本價銷售商品排除競爭者C.搭售商品D.拒絕與交易相對人交易答案：A、B、C、D34.企業(yè)在境外開展業(yè)務時，應對“制裁風險”進行篩查的清單包括（）。A.OFACSDNListB.EUConsolidatedListC.UN1267ListD.BISEntityList答案：A、B、C、D35.建立有效的“第三方合規(guī)管理”機制應包括（）。A.盡職調查B.合同合規(guī)條款C.持續(xù)監(jiān)控D.黑名單制度答案：A、B、C、D36.下列哪些屬于ISO37301:2021要求的“運行”內容（）。A.建立舉報系統(tǒng)B.開展合規(guī)培訓C.進行合規(guī)審計D.制定合規(guī)方針答案：A、B、C37.根據(jù)《反壟斷法》，經(jīng)營者集中申報提交的文件應包括（）。A.集中協(xié)議B.上一會計年度財務報表C.市場份額數(shù)據(jù)D.競爭分析報告答案：A、B、C、D38.下列關于“合規(guī)有效性評價”的說法，正確的有（）。A.應覆蓋全部業(yè)務領域B.可聘請第三方機構C.評價結果應公開披露D.應形成整改計劃答案：A、B、D39.企業(yè)建立“合規(guī)管理信息系統(tǒng)”應具備的功能包括（）。A.法律法規(guī)庫B.風險事件上報C.審批流程嵌入D.合規(guī)評分模型答案：A、B、C、D40.下列哪些屬于“ESG合規(guī)”中治理（G）維度的指標（）。A.董事會獨立性B.反腐敗政策C.信息披露透明度D.供應鏈碳足跡答案：A、B、C三、判斷題（每題1分，共10分。正確打“√”，錯誤打“×”）41.合規(guī)管理體系建立后無需再修訂，直至認證到期。答案：×42.我國《出口管制法》首次引入“最終用戶”承諾制度。答案：√43.根據(jù)《世界銀行誠信合規(guī)指南》，企業(yè)可對代理費設置固定比例上限以降低風險。答案：√44.所有個人信息出境場景均需通過網(wǎng)信辦安全評估。答案：×45.合規(guī)審計只能由企業(yè)內部合規(guī)部門完成，不得外包。答案：×46.2025年起，國資委要求央企合規(guī)管理覆蓋率必須達到100%。答案：√47.企業(yè)建立合規(guī)舉報熱線必須承諾給予舉報人經(jīng)濟獎勵。答案：×48.根據(jù)《反壟斷法》，對違法實施集中的企業(yè)可處以“上一年度銷售額10%”罰款。答案：√49.ISO37301:2021認證證書有效期為三年，需接受年度監(jiān)督審核。答案：√50.企業(yè)合規(guī)文化評估可采用員工匿名問卷方式。答案：√四、簡答題（每題10分，共20分）51.簡述“合規(guī)風險識別”常用的五種方法，并結合實例說明如何應用。答案：（1）問卷調查法：設計涵蓋業(yè)務流程的合規(guī)風險問卷，由業(yè)務人員填寫，識別潛在風險點。例如，某銀行通過問卷發(fā)現(xiàn)信貸條線對“客戶身份持續(xù)識別”執(zhí)行不足。（2）訪談法：對關鍵崗位人員進行結構化訪談，挖掘隱性風險。例如，訪談采購經(jīng)理發(fā)現(xiàn)某代理商要求將傭金支付至第三方賬戶。（3）數(shù)據(jù)分析法：利用大數(shù)據(jù)篩查異常交易。例如，通過發(fā)票金額與市場價格比對，發(fā)現(xiàn)某供應商報價異常偏高。（4）案例復盤法：對歷史違規(guī)事件進行根因分析，提煉風險場景。例如，復盤某企業(yè)因未進行出口許可證篩查導致貨物被扣留，識別出“再出口管制”風險。（5）對照檢查法：將業(yè)務流程與法律法規(guī)逐條比對，找出缺口。例如，對照《個人信息保護法》發(fā)現(xiàn)APP未提供“撤回同意”功能。52.結合《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，闡述“三道防線”模型在合規(guī)管理中的職責分工與協(xié)同機制。答案：第一道防線為業(yè)務部門，承擔“合規(guī)風險直接責任人”角色，職責包括：在業(yè)務制度中嵌入合規(guī)要求、開展崗位合規(guī)培訓、進行自查并整改。第二道防線為合規(guī)管理部門，負責制定合規(guī)政策、建立風險數(shù)據(jù)庫、組織合規(guī)審查、開展合規(guī)培訓、監(jiān)控風險指標并向高管層報告。第三道防線為內部審計與紀檢監(jiān)察，負責獨立評價合規(guī)管理體系有效性，對重大違規(guī)事件開展專項審計，提出問責建議。協(xié)同機制：建立“風險事件雙通道”報送制度，業(yè)務部門在發(fā)現(xiàn)風險后同時向合規(guī)管理部門和審計部門報告；每季度召開“三道防線聯(lián)席會”，共享風險信息；審計結果納入合規(guī)績效考核，形成閉環(huán)。五、案例分析題（共20分）53.案例背景：A公司為中國大型工程央企，2024年10月通過其新加坡子公司與非洲G國政府簽署2億美元電站EPC合同。為獲取項目，新加坡子公司聘請當?shù)卮鞡公司，合同約定成功費為合同金額的4%，分三期支付。2025年1月，A公司合規(guī)部在例行審查中發(fā)現(xiàn)：（1）B公司成立不足一年，注冊資本僅1萬美元，無固定辦公場所；（2）代理協(xié)議缺少反賄賂條款；（3）首期代理費80萬美元已支付至B公司董事個人賬戶；（4）B公司董事為G國能源部副部長的侄子。問題：（1）請識別本案存在的合規(guī)風險類型（6分）；（2）結合《世界銀行誠信合規(guī)指南》提出整改措施（8分）；（3）設計一套“代理合規(guī)管理”流程圖，要求包含關鍵控制點（6分）。答案：（1）風險類型：①商業(yè)賄賂風險（代理費高、利益沖突）；②制裁風險（代理費流入個人賬戶，疑似洗錢）；③聲譽風險（政府官員親屬介入）；④合同合規(guī)風險（缺少反賄賂條款）；⑤盡調風險（未對B公司做充分KYC）。（2）整改措施：①立即暫停剩余代理費支付并啟動內部調查；②向董事會審計與風險委員會專項匯報；③補充盡調：通過獨立第三方獲取B公司最終受益所有人信息、辦公場所照片、過往業(yè)績；④修訂代理協(xié)議，加入反賄賂與審計權條款，約定若代理方違反反腐敗法律，A公司可無條件終止并追償；⑤建立代理費比例上限，對超過3%的代理費設置合規(guī)委員會一票否決；⑥將B公司及其董事納入高風險名單，未來五年內不得合作；⑦向G國政府自愿披露并申請廉潔承諾，降低被制裁概率；⑧對責任人員啟動問責，給予新加坡子公司總