PAGE整改內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度整改旨在加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資產(chǎn)安全，提高運(yùn)營效率和經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，保障公司各項(xiàng)工作合法合規(guī)開展，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東的利益。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司的所有部門和全體員工，涵蓋公司各類業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于財(cái)務(wù)管理、采購管理、銷售管理、人力資源管理、行政管理等各個(gè)方面。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵循國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及相關(guān)政策規(guī)定，確保公司的各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)在合法合規(guī)的軌道上運(yùn)行。2.全面性原則內(nèi)控制度整改覆蓋公司經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和所有人員，不存在管理盲區(qū)，做到全方位、全過程的風(fēng)險(xiǎn)防控。3.制衡性原則在崗位設(shè)置、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面，通過合理的制度安排，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，避免權(quán)力過度集中，防止舞弊行為的發(fā)生。4.適應(yīng)性原則內(nèi)控制度應(yīng)與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、經(jīng)營規(guī)模和管理要求相適應(yīng)，并隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)的發(fā)展以及管理要求的提高，適時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。5.成本效益原則在保證內(nèi)控制度有效性的前提下，充分考慮制度建設(shè)和運(yùn)行成本，力求以合理的成本實(shí)現(xiàn)最佳的控制效果，提高公司運(yùn)營效率。二、整改依據(jù)（一）法律法規(guī)1.《中華人民共和國公司法》2.《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》3.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》4.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引（二）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)1.本行業(yè)相關(guān)的業(yè)務(wù)操作規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)2.行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的各項(xiàng)監(jiān)管要求和指引（三）公司內(nèi)部規(guī)定1.公司章程2.公司已有的各項(xiàng)管理制度和業(yè)務(wù)流程三、整改目標(biāo)（一）合規(guī)目標(biāo)確保公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)符合國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，避免因違規(guī)行為導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)損失。（二）資產(chǎn)安全目標(biāo)保障公司資產(chǎn)的安全完整，防止資產(chǎn)流失，通過完善的內(nèi)部控制措施，對(duì)資產(chǎn)的采購、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行有效監(jiān)控。（三）財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，為公司管理層決策、投資者及其他利益相關(guān)者提供可靠的財(cái)務(wù)信息，有助于其做出合理的決策。（四）經(jīng)營效率和效果目標(biāo)提高公司的經(jīng)營效率和效果，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，減少不必要的環(huán)節(jié)和浪費(fèi)，合理配置資源，增強(qiáng)公司的市場競爭力，實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。（五）風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營。四、整改內(nèi)容（一）組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.優(yōu)化組織架構(gòu)對(duì)公司現(xiàn)有組織架構(gòu)進(jìn)行全面梳理，根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，調(diào)整和完善部門設(shè)置，明確各部門職責(zé)邊界，避免職能交叉和重疊。加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位的職責(zé)界定，確保每個(gè)崗位的工作內(nèi)容清晰、明確，避免出現(xiàn)職責(zé)不清導(dǎo)致的工作推諉或效率低下的問題。2.明確職責(zé)分工制定詳細(xì)的崗位說明書，明確各崗位的職責(zé)、權(quán)限和工作流程，確保每個(gè)員工清楚了解自己的工作職責(zé)和工作要求。建立健全崗位責(zé)任制，將各項(xiàng)工作任務(wù)分解到具體崗位，落實(shí)到具體人員，做到責(zé)任到人，對(duì)因工作失誤或失職造成的損失，追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）授權(quán)審批制度1.梳理授權(quán)審批流程對(duì)公司現(xiàn)有的授權(quán)審批制度進(jìn)行全面審查，梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)審批流程，明確審批環(huán)節(jié)、審批權(quán)限和審批責(zé)任。重點(diǎn)關(guān)注重大事項(xiàng)的審批流程，如重大投資決策、大額資金支出、重要合同簽訂等，確保審批流程嚴(yán)格、規(guī)范，防止決策失誤和濫用職權(quán)。2.規(guī)范授權(quán)審批權(quán)限根據(jù)公司業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)程度，合理確定各級(jí)管理人員的授權(quán)審批權(quán)限，避免授權(quán)過度或不足。對(duì)于超出授權(quán)范圍的事項(xiàng)，必須經(jīng)過特殊的審批程序，確保決策的科學(xué)性和合理性。同時(shí)，建立授權(quán)審批的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理要求，適時(shí)調(diào)整授權(quán)審批權(quán)限。（三）預(yù)算管理制度1.完善預(yù)算編制流程加強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，提前做好預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集和分析工作，結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃，制定詳細(xì)的預(yù)算編制方案。明確各部門在預(yù)算編制中的職責(zé)和分工，要求各部門按照規(guī)定的時(shí)間和格式提交預(yù)算草案，確保預(yù)算編制工作的順利進(jìn)行。建立預(yù)算編制的審核機(jī)制，對(duì)各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行嚴(yán)格審核，重點(diǎn)審核預(yù)算指標(biāo)的合理性、完整性和可行性，確保預(yù)算編制質(zhì)量。2.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控體系，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并采取有效措施加以解決。嚴(yán)格控制預(yù)算外支出，對(duì)于確需發(fā)生的預(yù)算外支出，必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的考核評(píng)價(jià)，將預(yù)算執(zhí)行情況與部門和員工的績效考核掛鉤，激勵(lì)各部門和員工積極完成預(yù)算任務(wù)。（四）資金管理制度1.資金籌集管理規(guī)范公司資金籌集渠道和方式，根據(jù)公司發(fā)展需要和資金狀況，合理選擇融資方式，確保資金籌集的合法性、合理性和及時(shí)性。加強(qiáng)對(duì)資金籌集過程的管理，嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求辦理融資手續(xù)，防范融資風(fēng)險(xiǎn)。建立資金籌集的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)不同融資方式的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分析，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保公司資金安全。2.資金使用管理加強(qiáng)資金使用的審批管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，確保資金使用的合規(guī)性和合理性。優(yōu)化資金支付流程，提高資金使用效率，減少資金閑置時(shí)間。加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中存在的問題。建立資金安全保障機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資金賬戶、印章、票據(jù)等的管理，防范資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。（五）采購與付款管理制度1.采購流程優(yōu)化對(duì)公司采購業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，查找存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，優(yōu)化采購流程，提高采購效率，降低采購成本。建立采購需求預(yù)測(cè)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)市場價(jià)格和供應(yīng)商信息的收集和分析，合理確定采購數(shù)量和采購時(shí)間，避免盲目采購。完善采購審批制度，明確采購審批環(huán)節(jié)、審批權(quán)限和審批責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)采購過程的監(jiān)督和管理，防止采購過程中的舞弊行為。2.供應(yīng)商管理建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等方面進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的日常管理，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，及時(shí)淘汰不合格供應(yīng)商，確保供應(yīng)商提供的產(chǎn)品和服務(wù)符合公司要求。建立供應(yīng)商信息庫，對(duì)供應(yīng)商的基本信息、交易記錄、信用狀況等進(jìn)行詳細(xì)記錄，便于查詢和管理。3.付款管理嚴(yán)格按照采購合同約定的付款方式和付款時(shí)間進(jìn)行付款，確保付款的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。加強(qiáng)對(duì)付款憑證的審核管理，確保付款憑證真實(shí)、合法、有效，防止虛假付款。建立付款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的付款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警和處理，確保公司資金安全。（六）銷售與收款管理制度1.銷售流程規(guī)范制定規(guī)范的銷售業(yè)務(wù)流程，明確銷售合同簽訂、訂單處理、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)的操作要求和責(zé)任分工，確保銷售業(yè)務(wù)的順利開展。加強(qiáng)對(duì)銷售合同的管理，嚴(yán)格審核銷售合同條款，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)、有效，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，防范銷售合同風(fēng)險(xiǎn)。建立銷售訂單跟蹤機(jī)制，及時(shí)掌握訂單執(zhí)行情況,確保貨物按時(shí)、按質(zhì)、按量發(fā)出，提高客戶滿意度。2.客戶信用管理建立客戶信用評(píng)估體系，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行全面評(píng)估，根據(jù)客戶信用等級(jí)確定信用額度和信用期限，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)客戶信用的動(dòng)態(tài)管理，定期對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行重新評(píng)估，及時(shí)調(diào)整信用額度和信用期限，確保公司應(yīng)收賬款的安全。建立客戶信用檔案，記錄客戶的基本信息、信用評(píng)估結(jié)果、交易記錄等，便于查詢和管理。3.收款管理加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，及時(shí)跟蹤應(yīng)收賬款的回收情況，定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，采取有效措施催收逾期賬款。明確收款責(zé)任，將收款任務(wù)分解到具體人員，對(duì)因催收不力導(dǎo)致的壞賬損失，追究相關(guān)人員的責(zé)任。建立收款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的收款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警和處理，確保公司資金及時(shí)回籠。（七）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理完善固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、折舊、保管、處置等環(huán)節(jié)的操作流程和管理要求，確保固定資產(chǎn)的安全完整。加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)購置的審批管理，嚴(yán)格按照公司預(yù)算和實(shí)際需要進(jìn)行固定資產(chǎn)購置，避免盲目投資。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符，對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。建立固定資產(chǎn)處置審批制度，對(duì)固定資產(chǎn)的處置進(jìn)行嚴(yán)格審批，確保處置過程合法、合規(guī)、公開、公正，防止國有資產(chǎn)流失。2.存貨管理優(yōu)化存貨管理流程，加強(qiáng)對(duì)存貨采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)出、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨的安全完整，降低存貨成本。建立存貨庫存限額管理制度，合理確定存貨庫存限額，避免存貨積壓或缺貨。加強(qiáng)對(duì)存貨的盤點(diǎn)管理，定期對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符，對(duì)盤盈、盤虧的存貨及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。建立存貨減值準(zhǔn)備計(jì)提制度，根據(jù)存貨的市場價(jià)格、可變現(xiàn)凈值等因素，合理計(jì)提存貨減值準(zhǔn)備，確保公司資產(chǎn)價(jià)值的真實(shí)性。（八）人力資源管理制度1.招聘與培訓(xùn)完善招聘流程，規(guī)范招聘行為，確保招聘人員符合公司崗位要求和企業(yè)文化。加強(qiáng)對(duì)招聘渠道的管理，拓寬招聘渠道，提高招聘效率。建立員工培訓(xùn)體系，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定個(gè)性化的培訓(xùn)計(jì)劃，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。加強(qiáng)對(duì)培訓(xùn)效果的評(píng)估和反饋，及時(shí)調(diào)整培訓(xùn)內(nèi)容和方式，確保培訓(xùn)質(zhì)量。2.績效考核優(yōu)化績效考核制度，建立科學(xué)合理的績效考核指標(biāo)體系，明確考核標(biāo)準(zhǔn)和考核方法，確?？冃Э己私Y(jié)果客觀、公正、準(zhǔn)確。加強(qiáng)對(duì)績效考核過程的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行考核，確?？己诉^程公開、透明。將績效考核結(jié)果與員工薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤，充分發(fā)揮績效考核的激勵(lì)作用，調(diào)動(dòng)員工的工作積極性。3.薪酬福利完善薪酬管理制度，根據(jù)公司經(jīng)營狀況和市場行情，合理確定薪酬水平和薪酬結(jié)構(gòu)，確保薪酬具有競爭力。加強(qiáng)對(duì)薪酬核算和發(fā)放的管理，確保薪酬計(jì)算準(zhǔn)確、發(fā)放及時(shí)，保障員工的合法權(quán)益。規(guī)范福利管理，按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，為員工提供必要的福利保障，提高員工的歸屬感和忠誠度。（九）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，明確內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)和權(quán)限，確保內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。2.內(nèi)部審計(jì)工作流程制定內(nèi)部審計(jì)工作流程，明確內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃制定、審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施、審計(jì)報(bào)告出具等環(huán)節(jié)的操作要求和工作規(guī)范。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)按照審計(jì)計(jì)劃開展審計(jì)工作，采用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法和程序，收集充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，確保審計(jì)工作質(zhì)量。審計(jì)結(jié)束后，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.監(jiān)督檢查機(jī)制建立健全監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行過程中存在的問題，并采取有效措施加以解決。加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，如財(cái)務(wù)收支、資金使用、采購銷售、投資決策等，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)開展。鼓勵(lì)員工參與監(jiān)督，建立舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度，對(duì)發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為并及時(shí)舉報(bào)的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)，保護(hù)舉報(bào)人權(quán)益，營造良好的監(jiān)督氛圍。五、整改實(shí)施步驟（一）準(zhǔn)備階段（[準(zhǔn)備階段時(shí)間區(qū)間]）1.成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司高層管理人員擔(dān)任組長，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)整改工作。2.制定整改工作方案，明確整改目標(biāo)、整改內(nèi)容、整改責(zé)任部門、整改時(shí)間節(jié)點(diǎn)等，確保整改工作有序推進(jìn)。3.組織相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，學(xué)習(xí)整改依據(jù)的法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部規(guī)定，提高對(duì)整改工作的認(rèn)識(shí)和業(yè)務(wù)水平。（二）自查自糾階段（[自查自糾階段時(shí)間區(qū)間]）1.各部門按照整改工作方案的要求，對(duì)本部門的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行全面自查，查找存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并形成自查報(bào)告。2.整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)各部門的自查報(bào)告進(jìn)行審核，匯總分析公司內(nèi)部控制存在的問題，確定整改重點(diǎn)和整改措施。（三）整改落實(shí)階段（[整改落實(shí)階段時(shí)間區(qū)間]）1.各責(zé)任部門根據(jù)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組確定的整改措施，制定具體的整改計(jì)劃，明確整改責(zé)任人、整改時(shí)間和整改目標(biāo)，確保整改工作落到實(shí)處。2.整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組定期對(duì)整改工作進(jìn)展情況進(jìn)行檢查和督促，及時(shí)協(xié)調(diào)解決整改過程中遇到的問題，確保整改工作按時(shí)完成。3.對(duì)整改過程中涉及的制度修訂、流程優(yōu)化等事項(xiàng)，及時(shí)進(jìn)行審核和審批，確保整改后的制度和流程符合法律法規(guī)和公司管理要求。（四）驗(yàn)收階段（[驗(yàn)收階段時(shí)間區(qū)間]）1.整改工作完成后，整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織相關(guān)人員對(duì)整改情況進(jìn)行驗(yàn)收，重點(diǎn)檢查整改措施是否落實(shí)到位、整改目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)、內(nèi)部控制制度是否完善有效等。2.驗(yàn)收合格后，形成整改驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，對(duì)整改工作進(jìn)行總結(jié)和評(píng)價(jià)，為公司今后的內(nèi)部控制管理工作提供經(jīng)驗(yàn)借鑒。（五）持續(xù)改進(jìn)階段（長期）1.建立內(nèi)部控制的長效機(jī)制，定期對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和修訂，確保內(nèi)部控制制度適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和外部環(huán)境變化的需要。2.加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)和教育，提高員工的內(nèi)部控制意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，形成全員參與、共同維護(hù)內(nèi)部控制的良好氛圍。3.持續(xù)關(guān)注內(nèi)部控制執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決新出現(xiàn)的問題，不斷完善內(nèi)部控制體系，提高公司治理水平和運(yùn)營效率。六、整改責(zé)任與獎(jiǎng)懲（一）整改責(zé)任1.明確各部門在整改工作中的職責(zé)，各部門負(fù)責(zé)人為本部門整改工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織實(shí)施本部門的整改工作，確保整改任