PAGE銀行收款流程內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范銀行收款流程，確保收款業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和安全性，有效防范收款風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效率，保障公司財(cái)務(wù)活動的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及銀行收款的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于銷售回款、租金收入、貸款回收等各類款項(xiàng)的銀行收款操作。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及銀行相關(guān)規(guī)定，確保銀行收款流程合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則準(zhǔn)確記錄收款信息，保證收款金額、來源、時(shí)間等關(guān)鍵數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性，避免出現(xiàn)收款錯(cuò)誤或遺漏。3.及時(shí)性原則及時(shí)辦理收款業(yè)務(wù)，縮短資金在途時(shí)間，加快資金回籠，提高資金使用效率。4.安全性原則加強(qiáng)收款過程中的風(fēng)險(xiǎn)防控，保障資金安全，防止資金被盜取、挪用或遭受其他損失。5.職責(zé)分離原則明確各崗位在銀行收款流程中的職責(zé)，實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，避免舞弊行為發(fā)生。二、收款流程（一）收款前準(zhǔn)備1.合同管理業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)簽訂銷售合同、租賃合同等各類經(jīng)濟(jì)合同，明確收款條款，包括收款金額、收款方式、收款時(shí)間等。合同簽訂后，及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。財(cái)務(wù)部門對合同中的收款條款進(jìn)行審核，確保與公司收款政策相符，如有疑問及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)商。2.客戶信息維護(hù)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集和更新客戶基本信息，包括客戶名稱、開戶銀行、賬號、聯(lián)系方式等，并確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的客戶信息，建立客戶收款檔案，記錄客戶的收款歷史、信用狀況等信息，為收款工作提供參考。3.收款通知準(zhǔn)備業(yè)務(wù)部門在款項(xiàng)到期前[X]個(gè)工作日，向客戶發(fā)送收款通知，明確收款金額、收款時(shí)間和收款方式等信息。收款通知可以采用書面形式（如催款函）或電子形式（如郵件、短信等）發(fā)送給客戶。對于重要客戶或金額較大的款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與客戶進(jìn)行溝通確認(rèn)，確?？蛻糁獣允湛钍乱?，并提醒客戶按時(shí)付款。（二）收款操作1.銀行賬戶管理公司指定專人負(fù)責(zé)銀行賬戶的管理，包括銀行賬戶的開立、變更、注銷等操作。銀行賬戶管理人員應(yīng)妥善保管銀行賬戶密碼、U盾等重要物品，確保賬戶安全。財(cái)務(wù)部門定期對銀行賬戶進(jìn)行核對，檢查賬戶余額、交易明細(xì)是否與銀行對賬單一致，如有不符及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。2.收款方式選擇根據(jù)合同約定和客戶實(shí)際情況，選擇合適的收款方式，常見的收款方式包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬等。對于金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高的款項(xiàng)，優(yōu)先選擇電匯、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬等實(shí)時(shí)到賬的收款方式；對于金額較小、信用狀況較好的客戶，可以考慮接受支票、匯票等收款方式，但應(yīng)加強(qiáng)對票據(jù)的審核和管理。3.收款憑證開具財(cái)務(wù)部門在收到款項(xiàng)后，及時(shí)開具收款憑證，收款憑證應(yīng)包括收款日期、收款金額、付款單位、收款方式等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。收款憑證的開具應(yīng)遵循財(cái)務(wù)會計(jì)制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，確保憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。收款憑證應(yīng)妥善保管，作為記賬和核對的依據(jù)。4.收款記錄與核對財(cái)務(wù)人員在收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中記錄收款信息，包括收款日期、收款金額、付款單位、收款方式、款項(xiàng)來源等，并與收款憑證進(jìn)行核對，確保記錄準(zhǔn)確無誤。每日營業(yè)終了，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將當(dāng)日收款情況進(jìn)行匯總核對，檢查收款金額與銀行到賬金額是否一致，如有差異及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。同時(shí)，將收款信息與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行溝通，確保業(yè)務(wù)部門及時(shí)了解收款情況。（三）收款后續(xù)處理1.款項(xiàng)確認(rèn)與核銷財(cái)務(wù)部門在收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行款項(xiàng)確認(rèn)，核對收款金額與合同約定金額是否一致，收款來源是否正確。如確認(rèn)無誤，財(cái)務(wù)部門在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對相應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行核銷處理，確保應(yīng)收賬款賬實(shí)相符。對于因客戶原因?qū)е碌氖湛畈町悾ㄈ缟偈?、多收等），業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，查明原因并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。如因公司自身原因?qū)е碌氖湛畈町?，?cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬務(wù)記錄，并向相關(guān)責(zé)任人追究責(zé)任。2.資金繳存與使用收款資金應(yīng)及時(shí)繳存到公司指定的銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。對于繳存的資金，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司資金管理規(guī)定和資金使用計(jì)劃，合理安排資金的使用，確保資金安全、高效運(yùn)作。在資金使用過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保資金用途合法合規(guī)，避免資金濫用或挪用。3.檔案管理財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集、整理和保管銀行收款相關(guān)的檔案資料，包括合同副本、收款通知、收款憑證、銀行對賬單、交易明細(xì)等。檔案資料應(yīng)按照時(shí)間順序和類別進(jìn)行分類歸檔，便于查閱和管理。銀行收款檔案的保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司檔案管理制度的要求，一般為[X]年。保管期滿后，經(jīng)公司檔案管理部門審核批準(zhǔn)，方可進(jìn)行銷毀處理。三、風(fēng)險(xiǎn)防控（一）收款風(fēng)險(xiǎn)識別1.客戶信用風(fēng)險(xiǎn)客戶可能因經(jīng)營不善、財(cái)務(wù)狀況惡化等原因?qū)е聼o法按時(shí)足額支付款項(xiàng)，給公司帶來收款風(fēng)險(xiǎn)。2.銀行操作風(fēng)險(xiǎn)銀行在辦理收款業(yè)務(wù)過程中，可能出現(xiàn)操作失誤、系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)安全等問題，影響收款的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。3.票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)如果收到支票、匯票等票據(jù)，可能存在票據(jù)偽造、變造、掛失止付等風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致收款無法實(shí)現(xiàn)。4.內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)公司內(nèi)部在收款流程中可能存在職責(zé)不清、流程不規(guī)范、監(jiān)督不力等問題，容易引發(fā)收款風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.客戶信用評估與管理業(yè)務(wù)部門在簽訂合同前，應(yīng)對客戶的信用狀況進(jìn)行評估，了解客戶的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等信息，評估客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)等級。對于信用風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如要求客戶提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例、縮短收款期限等。財(cái)務(wù)部門定期對客戶的信用狀況進(jìn)行跟蹤和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)變化情況，并向業(yè)務(wù)部門反饋。業(yè)務(wù)部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門提供的信息，調(diào)整與客戶的業(yè)務(wù)往來策略，降低收款風(fēng)險(xiǎn)。2.銀行合作與風(fēng)險(xiǎn)管理選擇信譽(yù)良好、實(shí)力雄厚、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行作為合作伙伴，并與銀行簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和責(zé)任。加強(qiáng)與銀行的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解銀行收款業(yè)務(wù)的相關(guān)政策和規(guī)定，掌握銀行系統(tǒng)的操作流程和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。定期對銀行的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行評估，如發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與銀行協(xié)商解決。要求銀行提供安全可靠的收款渠道和技術(shù)支持，如網(wǎng)上銀行、銀企直聯(lián)等，確保收款信息的安全傳輸和資金的及時(shí)到賬。同時(shí)，設(shè)置銀行收款操作權(quán)限，嚴(yán)格控制操作人員的權(quán)限范圍，防止操作風(fēng)險(xiǎn)。3.票據(jù)審核與管理對于收到的支票、匯票等票據(jù)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)法和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，檢查票據(jù)的真實(shí)性、完整性、有效性。審核內(nèi)容包括票據(jù)的格式、簽章、日期、金額、收款人等信息是否正確無誤。建立票據(jù)備查登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的收到日期、出票人、金額、到期日等信息，并跟蹤票據(jù)的兌付情況。對于已到期的票據(jù)，及時(shí)辦理收款手續(xù)，確保資金及時(shí)回籠。在票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，確保票據(jù)流轉(zhuǎn)的合法性和安全性。同時(shí)，加強(qiáng)對票據(jù)保管的管理，防止票據(jù)丟失、被盜或損壞。4.內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對銀行收款流程的日常監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)部門定期對收款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查收款記錄的準(zhǔn)確性、收款憑證的合規(guī)性、資金繳存的及時(shí)性等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對銀行收款流程進(jìn)行審計(jì)，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性等。對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。加強(qiáng)對收款崗位人員的培訓(xùn)和教育，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識。定期組織收款人員學(xué)習(xí)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù)流程，使其熟悉收款業(yè)務(wù)的操作規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)，確保收款工作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。四、崗位職責(zé)（一）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)簽訂銷售合同、租賃合同等各類經(jīng)濟(jì)合同，明確收款條款，并及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。2.收集和更新客戶基本信息，建立客戶檔案，并定期向財(cái)務(wù)部門提供客戶信息變更情況。3.在款項(xiàng)到期前向客戶發(fā)送收款通知，與客戶溝通確認(rèn)收款事宜，提醒客戶按時(shí)付款。4.對于因客戶原因?qū)е碌氖湛畈町悾皶r(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。5.協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行款項(xiàng)確認(rèn)和核銷工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和信息。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)銀行賬戶的管理，包括銀行賬戶的開立、變更、注銷等操作，并妥善保管銀行賬戶密碼、U盾等重要物品。2.審核合同中的收款條款，確保與公司收款政策相符。3.根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的客戶信息，建立客戶收款檔案。4.辦理銀行收款業(yè)務(wù)，選擇合適的收款方式，開具收款憑證，并及時(shí)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中記錄收款信息。5.核對收款金額與銀行到賬金額是否一致，每日營業(yè)終了匯總核對當(dāng)日收款情況，并與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行溝通。6.負(fù)責(zé)收款資金的繳存與使用管理，按照公司資金管理規(guī)定和資金使用計(jì)劃合理安排資金。7.收集、整理和保管銀行收款相關(guān)的檔案資料。8.定期對客戶的信用狀況進(jìn)行跟蹤和評估，并向業(yè)務(wù)部門反饋。9.協(xié)助內(nèi)部審計(jì)部門對銀行收款流程進(jìn)行審計(jì)，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息。（三）銀行賬戶管理人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常操作和管理，包括賬戶余額查詢、交易明細(xì)核對、資金繳存等工作。2.妥善保管銀行賬戶密碼、U盾等重要物品，不得將其轉(zhuǎn)借他人使用。3.按照規(guī)定的操作流程進(jìn)行銀行收款業(yè)務(wù)操作，確保收款信息的準(zhǔn)確錄入和資金的安全到賬。4.及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理銀行賬戶異常情況，如賬戶余額不符、交易明細(xì)異常等，并向財(cái)務(wù)部門報(bào)告。（四）收款審核人員職責(zé)1.對收款憑證進(jìn)行審核，檢查收款憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，確保收款憑證與收款業(yè)務(wù)相符。2.審核收款記錄的準(zhǔn)確性，核對收款金額、付款單位、收款方式等信息是否與收款憑證一致，并與財(cái)務(wù)系統(tǒng)記錄進(jìn)行比對。3.對票據(jù)進(jìn)行審核，檢查票據(jù)的格式、簽章、日期、金額、收款人等信