PAGE蘇福記內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范蘇福記的各項經(jīng)營管理活動，確保公司運營符合法律法規(guī)要求，提高運營效率和效果，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，保證財務(wù)報告及相關(guān)信息真實、完整，促進(jìn)公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于蘇福記總部及各門店、子公司等所有下屬機構(gòu)及其全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、餐飲行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合蘇福記的實際情況制定。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)蘇福記建立了以董事會為核心決策層，管理層負(fù)責(zé)日常運營管理，各職能部門分工協(xié)作的組織架構(gòu)。董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會等專門委員會，為公司重大決策提供支持和監(jiān)督。管理層包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理等職位，負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會決策，領(lǐng)導(dǎo)各職能部門開展工作。職能部門主要有采購部、生產(chǎn)部、銷售部、財務(wù)部、人力資源部、行政部等。（二）職責(zé)分工1.董事會負(fù)責(zé)制定公司戰(zhàn)略目標(biāo)和重大決策。監(jiān)督管理層的工作，對公司整體運營情況進(jìn)行把控。審核公司財務(wù)報告等重要信息。2.戰(zhàn)略委員會研究公司長期發(fā)展戰(zhàn)略，為董事會決策提供建議。跟蹤戰(zhàn)略實施情況，提出調(diào)整建議。3.審計委員會監(jiān)督公司內(nèi)部審計工作，確保審計的獨立性和有效性。審查公司內(nèi)部控制制度的健全性和有效性，提出改進(jìn)意見。對重大財務(wù)報告事項進(jìn)行審議，監(jiān)督財務(wù)信息披露。4.總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議。制定公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算方案，確保公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。協(xié)調(diào)各職能部門之間的工作，促進(jìn)公司整體運營效率提升。5.采購部負(fù)責(zé)食品原材料、用品等物資的采購工作。選擇合格供應(yīng)商，建立供應(yīng)商評估和管理體系。確保采購物資的質(zhì)量符合要求，控制采購成本。6.生產(chǎn)部按照標(biāo)準(zhǔn)流程進(jìn)行食品生產(chǎn)加工，保證產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定。負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備的維護(hù)和管理，提高生產(chǎn)效率。控制生產(chǎn)過程中的成本和損耗，確保生產(chǎn)環(huán)節(jié)的合規(guī)性。7.銷售部制定銷售策略，拓展市場，提高公司產(chǎn)品的市場占有率。負(fù)責(zé)客戶關(guān)系管理，處理客戶投訴和反饋。收集市場信息，為公司產(chǎn)品研發(fā)和改進(jìn)提供依據(jù)。8.財務(wù)部負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理和會計核算工作。編制財務(wù)預(yù)算和決算報告，提供財務(wù)分析和決策支持。加強資金管理，確保資金安全和合理使用。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報和繳納，防范稅務(wù)風(fēng)險。9.人力資源部制定人力資源規(guī)劃，招聘、培訓(xùn)和發(fā)展員工。建立績效考核體系，激勵員工提高工作績效。負(fù)責(zé)員工薪酬福利管理，維護(hù)員工關(guān)系。10.行政部負(fù)責(zé)公司行政管理工作及后勤保障。制定行政管理制度，規(guī)范辦公秩序。管理公司固定資產(chǎn)，保障公司運營的物資需求。三、采購與付款控制（一）采購流程1.需求申請：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫采購申請單，詳細(xì)說明采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計采購時間等信息。2.審批：采購申請單依次經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。審批通過后，采購部方可進(jìn)行采購操作。3.供應(yīng)商選擇：采購部通過多種渠道尋找供應(yīng)商，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格等進(jìn)行評估。建立供應(yīng)商名錄，選擇合格供應(yīng)商進(jìn)行合作。4.采購合同簽訂：與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。5.訂單下達(dá)：采購部根據(jù)采購合同向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單，跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保按時交貨。6.驗收：物資到貨后，由采購部、質(zhì)量控制部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行驗收。驗收合格后填寫驗收單，辦理入庫手續(xù)。如發(fā)現(xiàn)物資不符合要求，及時與供應(yīng)商溝通處理。（二）付款控制1.審核：財務(wù)部收到采購發(fā)票、驗收單、采購合同等相關(guān)憑證后，進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括憑證的真實性、完整性、合規(guī)性以及金額的準(zhǔn)確性等。2.付款審批：審核通過后，付款申請單依次經(jīng)過財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。3.付款執(zhí)行：財務(wù)部按照審批后的付款申請，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付貨款。嚴(yán)格控制付款時間和金額，確保付款符合合同約定。（三）供應(yīng)商管理1.定期評估：采購部定期對供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、價格、售后服務(wù)等方面進(jìn)行評估。評估結(jié)果作為供應(yīng)商合作的參考依據(jù)。2.淘汰機制：對于評估不合格的供應(yīng)商，及時淘汰，不再與其合作。同時，尋找新的合格供應(yīng)商替代。3.合作關(guān)系維護(hù)：與供應(yīng)商保持良好的溝通，定期召開供應(yīng)商會議，反饋公司需求和意見，共同解決合作中出現(xiàn)的問題，維護(hù)穩(wěn)定的合作關(guān)系。四、生產(chǎn)與倉儲控制（一）生產(chǎn)流程控制1.生產(chǎn)計劃制定：生產(chǎn)部根據(jù)銷售訂單和市場預(yù)測，制定生產(chǎn)計劃。生產(chǎn)計劃明確產(chǎn)品品種、數(shù)量、生產(chǎn)時間、生產(chǎn)批次等信息。2.物料準(zhǔn)備：根據(jù)生產(chǎn)計劃，倉庫及時準(zhǔn)備好所需的原材料和包裝材料，確保生產(chǎn)順利進(jìn)行。3.生產(chǎn)執(zhí)行：生產(chǎn)車間按照標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程進(jìn)行生產(chǎn)，嚴(yán)格控制生產(chǎn)過程中的各項參數(shù)，如溫度、時間、配料比例等。確保產(chǎn)品質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。4.質(zhì)量檢驗：在生產(chǎn)過程中，質(zhì)量控制部門對產(chǎn)品進(jìn)行抽檢和巡檢，及時發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題并采取糾正措施。產(chǎn)品生產(chǎn)完成后，進(jìn)行全面的質(zhì)量檢驗，合格后方可入庫。5.生產(chǎn)記錄：生產(chǎn)車間詳細(xì)記錄生產(chǎn)過程中的各項數(shù)據(jù)，包括原材料使用量、生產(chǎn)時間、設(shè)備運行情況等。生產(chǎn)記錄作為產(chǎn)品追溯和質(zhì)量分析的重要依據(jù)。（二）倉儲管理1.入庫管理：物資到貨后，倉庫管理人員根據(jù)驗收單辦理入庫手續(xù)。將物資按照類別、規(guī)格、批次等進(jìn)行分類存放，建立庫存臺賬，記錄物資的出入庫情況。2.庫存盤點：定期對庫存物資進(jìn)行盤點，確保賬實相符。盤點結(jié)果與庫存臺賬進(jìn)行核對，如有差異及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.庫存控制：根據(jù)銷售情況和生產(chǎn)計劃，合理控制庫存水平，避免庫存積壓或缺貨。制定安全庫存標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)庫存低于安全庫存時及時補貨。4.出庫管理：根據(jù)銷售訂單或生產(chǎn)領(lǐng)料單，倉庫管理人員辦理物資出庫手續(xù)。嚴(yán)格按照審批后的單據(jù)進(jìn)行發(fā)貨，確保物資發(fā)放準(zhǔn)確無誤。五、銷售與收款控制（一）銷售流程1.客戶開發(fā)與信用評估：銷售部通過市場調(diào)研、客戶推薦等方式開發(fā)客戶。對新客戶進(jìn)行信用評估，確定信用額度和信用期限。2.銷售合同簽訂：與客戶簽訂銷售合同，明確產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式等條款。銷售合同經(jīng)相關(guān)部門審核后生效。3.訂單處理：銷售部根據(jù)銷售合同下達(dá)訂單，通知生產(chǎn)部安排生產(chǎn)，同時協(xié)調(diào)物流部門安排發(fā)貨。4.發(fā)貨與運輸：物流部門按照訂單要求及時發(fā)貨，并跟蹤運輸情況，確保貨物按時、安全送達(dá)客戶。5.銷售開票：財務(wù)部根據(jù)銷售合同和發(fā)貨情況，及時開具銷售發(fā)票。銷售發(fā)票的開具應(yīng)符合稅務(wù)法規(guī)要求。6.收款管理：銷售部負(fù)責(zé)跟蹤客戶收款情況，及時與客戶溝通催款。財務(wù)部對收款情況進(jìn)行監(jiān)控，確?？铐椉皶r足額收回。（二）收款流程1.收款記錄：財務(wù)部收到客戶款項后，及時進(jìn)行記錄，更新應(yīng)收賬款臺賬。2.收款核對：定期與銷售部核對收款情況，確保雙方信息一致。3.壞賬管理：對于逾期未收回的款項，按照規(guī)定程序進(jìn)行壞賬處理。建立壞賬準(zhǔn)備金制度，計提壞賬準(zhǔn)備。（三）客戶關(guān)系管理1.客戶信息維護(hù)：銷售部建立客戶信息檔案，記錄客戶基本信息、購買歷史、信用情況等。定期更新客戶信息，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.客戶投訴處理：及時處理客戶投訴，對客戶反饋的問題進(jìn)行調(diào)查和分析，采取有效措施解決問題，提高客戶滿意度。3.客戶回訪：定期對客戶進(jìn)行回訪，了解客戶使用產(chǎn)品或服務(wù)的情況，收集客戶意見和建議，加強與客戶的溝通和合作。六、財務(wù)報告與信息披露控制（一）財務(wù)報告編制1.財務(wù)核算：財務(wù)部按照國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則和公司內(nèi)部財務(wù)制度進(jìn)行會計核算，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)分析：財務(wù)部對財務(wù)報表進(jìn)行分析，為管理層提供財務(wù)信息和決策支持。分析內(nèi)容包括財務(wù)指標(biāo)分析、成本分析、資金分析等。3.報告審核：財務(wù)報告編制完成后，依次經(jīng)過財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核。審核通過后，提交董事會審議。（二）信息披露1.披露原則：按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露公司財務(wù)信息和其他重大信息。2.披露渠道：通過公司官網(wǎng)、證券交易所指定媒體等渠道進(jìn)行信息披露。3.披露流程：信息披露由董事會辦公室負(fù)責(zé)組織實施，經(jīng)董事會審批后對外發(fā)布。七、人力資源管理控制（一）招聘與選拔1.招聘計劃制定：人力資源部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，制定年度招聘計劃。明確招聘崗位、人數(shù)、任職要求等信息。2.招聘渠道選擇：通過多種渠道進(jìn)行招聘，如招聘網(wǎng)站、校園招聘、人才市場、內(nèi)部推薦等。3.選拔流程：對應(yīng)聘人員進(jìn)行簡歷篩選、面試、筆試、背景調(diào)查等環(huán)節(jié)，選拔出符合崗位要求的優(yōu)秀人才。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)需求分析：人力資源部定期進(jìn)行培訓(xùn)需求調(diào)查，了解員工培訓(xùn)需求和公司業(yè)務(wù)發(fā)展對員工能力的要求。2.培訓(xùn)計劃制定：根據(jù)培訓(xùn)需求分析結(jié)果，制定年度培訓(xùn)計劃。培訓(xùn)計劃包括培訓(xùn)課程、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)師資等內(nèi)容。3.培訓(xùn)實施：按照培訓(xùn)計劃組織開展培訓(xùn)活動，確保培訓(xùn)效果。培訓(xùn)方式包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等。4.員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃：為員工制定職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供晉升通道和發(fā)展機會。鼓勵員工不斷提升自身能力，實現(xiàn)個人與公司共同發(fā)展。（三）績效考核1.考核指標(biāo)設(shè)定：根據(jù)不同崗位的職責(zé)和工作目標(biāo)，設(shè)定績效考核指標(biāo)?？己酥笜?biāo)包括工作業(yè)績、工作態(tài)度、工作能力等方面。2.考核周期：定期進(jìn)行績效考核，考核周期可以為月度、季度、年度等。3.考核實施：人力資源部組織各部門進(jìn)行績效考核，員工自評與上級評價相結(jié)合?？己私Y(jié)果作為員工薪酬調(diào)整、晉升、獎勵等的依據(jù)。（四）薪酬福利管理1.薪酬體系設(shè)計：建立科學(xué)合理的薪酬體系，包括基本工資、績效工資、獎金等部分。根據(jù)市場行情和公司實際情況，確定薪酬水平和薪酬結(jié)構(gòu)。2.福利管理：為員工提供法定福利和公司福利，如社會保險、住房公積金、帶薪年假、節(jié)日福利、培訓(xùn)機會等。3.薪酬核算與發(fā)放：財務(wù)部按照薪酬體系和績效考核結(jié)果進(jìn)行薪酬核算，按時發(fā)放員工工資和福利。八、內(nèi)部審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計機構(gòu)與人員設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員。內(nèi)部審計人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，保持獨立性和客觀性。（二）內(nèi)部審計職責(zé)1.審計計劃制定：根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和內(nèi)部控制要求，制定內(nèi)部審計計劃。明確審計目標(biāo)、審計范圍、審計重點等內(nèi)容。2.審計實施：按照審計計劃開展審計工作，通過審查會計憑證、財務(wù)報表、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制制度等，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。3.審計報告：審計工作結(jié)束后，撰寫審計報告，向管理層和董事會匯報審計結(jié)果。審計報告應(yīng)包括審計發(fā)現(xiàn)的問題、原因分析、整改建議等內(nèi)容。4.后續(xù)跟蹤：對審計建議的整改情況進(jìn)行跟蹤，確保問題得到有效解決。（三）監(jiān)督機制1.日常監(jiān)督：各職能部門在日常工作中對本部門及下屬機