PAGE行政性收費(fèi)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范公司行政性收費(fèi)行為，加強(qiáng)內(nèi)部控制，確保收費(fèi)工作合法、合規(guī)、準(zhǔn)確、高效，保障公司利益，維護(hù)公司良好形象。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及行政性收費(fèi)的所有部門、崗位及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保行政性收費(fèi)行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、金額等信息準(zhǔn)確無誤，避免出現(xiàn)錯(cuò)收、漏收等情況。3.完整性原則：涵蓋行政性收費(fèi)業(yè)務(wù)的全過程，包括收費(fèi)申請(qǐng)、審批、執(zhí)行、核算、監(jiān)督等環(huán)節(jié)，確保內(nèi)部控制無死角。4.效率性原則：在保證收費(fèi)工作質(zhì)量的前提下，優(yōu)化流程，提高工作效率，降低運(yùn)營成本。5.制衡性原則：明確各部門、崗位在行政性收費(fèi)業(yè)務(wù)中的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制，防止舞弊和錯(cuò)誤發(fā)生。二、收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)管理（一）收費(fèi)項(xiàng)目確定1.公司應(yīng)依據(jù)國家法律法規(guī)及政策規(guī)定，結(jié)合自身業(yè)務(wù)性質(zhì)和實(shí)際情況，確定行政性收費(fèi)項(xiàng)目。2.新增收費(fèi)項(xiàng)目需經(jīng)相關(guān)部門充分論證，并報(bào)公司管理層審批后，方可實(shí)施。（二）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制定1.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)嚴(yán)格按照國家規(guī)定的指導(dǎo)價(jià)或市場公允價(jià)格制定，確保合理、公正。2.對(duì)于無明確指導(dǎo)價(jià)的收費(fèi)項(xiàng)目，應(yīng)參考同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合公司成本、市場需求等因素，制定科學(xué)合理的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。3.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如有調(diào)整，應(yīng)提前公示，并按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。（三）收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)公示1.在公司官網(wǎng)、營業(yè)場所顯著位置等渠道，對(duì)行政性收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行公示，確保客戶及相關(guān)方知曉。2.公示內(nèi)容應(yīng)包括收費(fèi)項(xiàng)目名稱、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)依據(jù)、收費(fèi)范圍、減免政策等詳細(xì)信息。三、收費(fèi)流程控制（一）收費(fèi)申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，填寫行政性收費(fèi)申請(qǐng)表，詳細(xì)說明收費(fèi)項(xiàng)目、金額、收費(fèi)對(duì)象、收費(fèi)依據(jù)等信息。2.申請(qǐng)表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門。（二）收費(fèi)審批1.財(cái)務(wù)部門收到收費(fèi)申請(qǐng)表后，對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。2.對(duì)于金額較大或存在特殊情況的收費(fèi)申請(qǐng)，需提交公司管理層審批。3.審批通過后，財(cái)務(wù)部門在申請(qǐng)表上加蓋審批章，并返還業(yè)務(wù)部門。（三）收費(fèi)執(zhí)行1.業(yè)務(wù)部門依據(jù)審批通過的收費(fèi)申請(qǐng)表，向收費(fèi)對(duì)象收取費(fèi)用。2.收費(fèi)方式可采用現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬、電子支付等多種形式，具體方式應(yīng)符合公司財(cái)務(wù)管理制度及相關(guān)法律法規(guī)要求。3.收費(fèi)人員應(yīng)開具合法有效的收費(fèi)票據(jù)，并在票據(jù)上注明收費(fèi)項(xiàng)目、金額、收費(fèi)日期等信息。（四）收費(fèi)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)收取的行政性收費(fèi)進(jìn)行核算，確保收費(fèi)金額準(zhǔn)確無誤。2.按照會(huì)計(jì)制度及相關(guān)規(guī)定，對(duì)收費(fèi)收入進(jìn)行賬務(wù)處理，定期編制收費(fèi)報(bào)表，反映收費(fèi)情況。（五）收費(fèi)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)行政性收費(fèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收費(fèi)流程的執(zhí)行情況、收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)性等。2.設(shè)立投訴舉報(bào)渠道，接受客戶及相關(guān)方對(duì)行政性收費(fèi)問題的投訴舉報(bào)，及時(shí)處理并反饋處理結(jié)果。四、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類及購買1.公司使用的行政性收費(fèi)票據(jù)應(yīng)符合國家規(guī)定的種類和格式，如財(cái)政票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票等。2.財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購買、保管和使用，按照規(guī)定程序向相關(guān)部門申請(qǐng)購買票據(jù)，并確保票據(jù)來源合法合規(guī)。（二）票據(jù)保管1.設(shè)立專門的票據(jù)保管場所，配備必要的安全設(shè)施，確保票據(jù)存放安全。2.票據(jù)應(yīng)分類存放，建立票據(jù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、購入日期、使用情況、結(jié)存數(shù)量等信息。3.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。（三）票據(jù)使用1.收費(fèi)人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定使用票據(jù)，不得擅自涂改、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借票據(jù)。2.開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)做到內(nèi)容真實(shí)、字跡清晰、項(xiàng)目齊全、金額準(zhǔn)確，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。3.作廢票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，全聯(lián)保存，并在票據(jù)臺(tái)賬中注明作廢原因及日期。（四）票據(jù)核銷1.定期對(duì)已使用的票據(jù)進(jìn)行核銷，確保票據(jù)使用的真實(shí)性和完整性。2.核銷時(shí)，應(yīng)核對(duì)票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的內(nèi)容、金額是否一致，如有差異應(yīng)查明原因并進(jìn)行處理。3.核銷后的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定期限妥善保管，以備查驗(yàn)。五、人員管理（一）人員培訓(xùn)1.定期組織涉及行政性收費(fèi)業(yè)務(wù)的人員參加法律法規(guī)、收費(fèi)政策、業(yè)務(wù)流程等方面的培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平和法律意識(shí)。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)涵蓋最新的法律法規(guī)變化、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整、內(nèi)部控制要求等，確保人員及時(shí)掌握相關(guān)知識(shí)和技能。（二）崗位責(zé)任制1.明確各崗位在行政性收費(fèi)業(yè)務(wù)中的職責(zé)和權(quán)限，簽訂崗位責(zé)任書，確保責(zé)任落實(shí)到人。2.崗位人員應(yīng)嚴(yán)格履行職責(zé)，不得擅自越權(quán)操作或推諉責(zé)任。（三）職業(yè)道德教育1.加強(qiáng)對(duì)行政性收費(fèi)業(yè)務(wù)人員的職業(yè)道德教育，培養(yǎng)廉潔奉公、誠實(shí)守信的職業(yè)操守。2.定期開展職業(yè)道德培訓(xùn)和警示教育活動(dòng)，引導(dǎo)人員樹立正確的價(jià)值觀和職業(yè)觀。六、信息化管理（一）收費(fèi)系統(tǒng)建設(shè)1.建立行政性收費(fèi)信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)收費(fèi)申請(qǐng)、審批、執(zhí)行、核算、監(jiān)督等業(yè)務(wù)流程的自動(dòng)化處理。2.收費(fèi)系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)錄入、存儲(chǔ)、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能，提高工作效率和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。（二）數(shù)據(jù)安全管理1.加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全管理，采取數(shù)據(jù)備份、加密存儲(chǔ)、訪問控制等措施，防止數(shù)據(jù)泄露、丟失或被篡改。2.定期對(duì)收費(fèi)系統(tǒng)進(jìn)行安全評(píng)估和漏洞掃描，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并修復(fù)安全隱患。（三）信息化應(yīng)用培訓(xùn)1.組織相關(guān)人員參加收費(fèi)系統(tǒng)操作培訓(xùn)，確保其熟練掌握系統(tǒng)功能和操作流程。2.隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和系統(tǒng)升級(jí)及時(shí)開展針對(duì)性培訓(xùn)，使人員能夠適應(yīng)新的工作要求。七、應(yīng)急管理（一）應(yīng)急預(yù)案制定1.針對(duì)行政性收費(fèi)過程中可能出現(xiàn)的突發(fā)事件，如系統(tǒng)故障、票據(jù)丟失、重大投訴等，制定應(yīng)急預(yù)案。2.應(yīng)急預(yù)案應(yīng)明確應(yīng)急處理流程、責(zé)任分工、應(yīng)急資源保障等內(nèi)容，確保在突發(fā)事件發(fā)生時(shí)能夠迅速、有效地進(jìn)行應(yīng)對(duì)。（二）應(yīng)急演練1.定期組織應(yīng)急演練，檢驗(yàn)應(yīng)急預(yù)案的可行性和有效性，提高相關(guān)人員的應(yīng)急處理能力。2.演練內(nèi)容應(yīng)包括模擬突發(fā)事件場景、按照應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行處置等環(huán)節(jié)，演練后對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行評(píng)估和修訂。（三）應(yīng)急處理1.突發(fā)事件發(fā)生時(shí)，相關(guān)人員應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，按照規(guī)定流程進(jìn)行應(yīng)急處理。2.及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告事件情況，采取有效措施控制事態(tài)發(fā)展，減少損失和影響。3.對(duì)事件進(jìn)行調(diào)查和分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對(duì)應(yīng)急預(yù)