財(cái)政稅收考試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.稅收的強(qiáng)制性依靠的是（）。A.國家對(duì)國有企業(yè)生產(chǎn)資料的所有權(quán)B.國家對(duì)生產(chǎn)資料的所有權(quán)C.國家的政治權(quán)力D.社會(huì)習(xí)慣勢(shì)力2.下列不屬于流轉(zhuǎn)稅的是（）。A.增值稅B.消費(fèi)稅C.企業(yè)所得稅D.關(guān)稅3.我國現(xiàn)行增值稅屬于（）。A.生產(chǎn)型增值稅B.收入型增值稅C.消費(fèi)型增值稅D.混合型增值稅4.國債最基本的功能是（）。A.彌補(bǔ)財(cái)政赤字B.籌集建設(shè)資金C.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)D.增加財(cái)政收入5.財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類可分為（）。A.購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出B.預(yù)防性支出和創(chuàng)造性支出C.可控性支出和不可控性支出D.一般利益支出和特殊利益支出6.下列稅種中，屬于直接稅的是（）。A.消費(fèi)稅B.關(guān)稅C.個(gè)人所得稅D.增值稅7.稅收制度的中心環(huán)節(jié)是（）。A.納稅人B.征稅對(duì)象C.稅率D.納稅期限8.財(cái)政的本質(zhì)是一種以（）為主體的分配關(guān)系。A.企業(yè)B.國家C.家庭D.個(gè)人9.下列屬于財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出的是（）。A.國防支出B.行政管理支出C.社會(huì)保障支出D.教育支出10.資源稅的征收范圍包括（）。A.人造石油B.洗煤C.與原油同時(shí)開采的天然氣D.煤礦生產(chǎn)的天然氣二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.財(cái)政的職能包括（）。A.資源配置職能B.收入分配職能C.經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能D.監(jiān)督管理職能2.以下屬于稅收特征的有（）。A.強(qiáng)制性B.無償性C.固定性D.靈活性3.增值稅的征稅范圍包括（）。A.銷售貨物B.提供加工、修理修配勞務(wù)C.進(jìn)口貨物D.轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)4.國債的發(fā)行方式有（）。A.公募法B.承受法C.出賣法D.支付發(fā)行法5.按財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類，財(cái)政支出可分為（）。A.購買性支出B.轉(zhuǎn)移性支出C.預(yù)防性支出D.創(chuàng)造性支出6.下列屬于流轉(zhuǎn)稅的有（）。A.增值稅B.消費(fèi)稅C.營業(yè)稅（已廢止部分業(yè)務(wù)）D.關(guān)稅7.稅收制度的基本要素包括（）。A.納稅人B.征稅對(duì)象C.稅率D.納稅環(huán)節(jié)8.財(cái)政收入的形式主要有（）。A.稅收收入B.國有資產(chǎn)收益C.國債收入D.收費(fèi)收入9.影響財(cái)政支出規(guī)模的因素有（）。A.經(jīng)濟(jì)性因素B.政治性因素C.社會(huì)性因素D.自然性因素10.下列屬于直接稅的有（）。A.企業(yè)所得稅B.個(gè)人所得稅C.房產(chǎn)稅D.契稅三、判斷題（每題2分，共10題）1.財(cái)政是一種以企業(yè)為主體的經(jīng)濟(jì)行為。（）2.稅收的固定性是指稅收的征收對(duì)象、范圍、比例等永遠(yuǎn)固定不變。（）3.增值稅是對(duì)增值額征收的一種稅。（）4.國債是國家信用的主要形式。（）5.購買性支出對(duì)社會(huì)的生產(chǎn)和就業(yè)有直接影響，對(duì)分配有間接影響。（）6.資源稅只對(duì)特定資源征稅。（）7.財(cái)政支出規(guī)模的大小反映了政府介入經(jīng)濟(jì)生活和社會(huì)生活的規(guī)模和深度。（）8.稅收的無償性是指國家取得稅收收入既不需要償還，也不需要對(duì)納稅人付出任何代價(jià)。（）9.消費(fèi)稅的征稅范圍包括所有消費(fèi)品。（）10.財(cái)政收入是政府為滿足社會(huì)公共需要，依據(jù)政治權(quán)力和財(cái)產(chǎn)權(quán)力，通過一定的形式和渠道集中起來的一種貨幣資金。（）四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述稅收的基本特征。稅收具有強(qiáng)制性、無償性和固定性。強(qiáng)制性依靠國家政治權(quán)力；無償性指國家無需償還；固定性是征稅前規(guī)定好對(duì)象、比例等，非絕對(duì)不變。2.簡(jiǎn)述財(cái)政的資源配置職能。財(cái)政通過對(duì)社會(huì)資源的分配，引導(dǎo)人力、物力流向，實(shí)現(xiàn)資源合理利用。手段有安排支出、稅收調(diào)節(jié)、投資基礎(chǔ)設(shè)施等，以提高資源配置效率，滿足公共需求。3.簡(jiǎn)述國債的功能。國債有彌補(bǔ)財(cái)政赤字、籌集建設(shè)資金、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)功能。能緩解財(cái)政收支矛盾，為建設(shè)項(xiàng)目籌資，還可通過發(fā)行和流通調(diào)節(jié)貨幣供求、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。4.簡(jiǎn)述財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類的意義。分為購買性和轉(zhuǎn)移性支出。利于分析對(duì)生產(chǎn)、就業(yè)和分配影響，購買性影響直接，轉(zhuǎn)移性間接；也可考察政府職能側(cè)重點(diǎn)，前者側(cè)重資源配置，后者側(cè)重收入分配。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論稅收在調(diào)節(jié)收入分配方面的作用。稅收可通過累進(jìn)稅制，對(duì)高收入者多征稅，低收入者少征或不征，縮小貧富差距。還能對(duì)奢侈品征消費(fèi)稅，調(diào)節(jié)消費(fèi)結(jié)構(gòu)，間接影響收入分配。2.討論財(cái)政支出規(guī)模過大可能帶來的問題?？赡芗又刎?cái)政負(fù)擔(dān)，引發(fā)財(cái)政赤字和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。還會(huì)擠出私人投資，影響經(jīng)濟(jì)活力。同時(shí)可能存在資源浪費(fèi)，降低資金使用效率。3.討論國債發(fā)行對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響。積極方面，可籌集資金用于建設(shè)，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長；調(diào)節(jié)貨幣流通。消極方面，可能導(dǎo)致通貨膨脹，增加財(cái)政償債壓力，若使用不當(dāng)還會(huì)造成資源浪費(fèi)。4.討論增值稅轉(zhuǎn)型對(duì)企業(yè)的影響。消費(fèi)型增值稅允許抵扣固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅，降低企業(yè)稅負(fù)，增加企業(yè)現(xiàn)金流，刺激企業(yè)投資，促進(jìn)設(shè)備更新和技術(shù)升級(jí)，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。答案一、單項(xiàng)選擇題1.C2.C3.C4.A5.A6.C7.C8.B9.C10.C二、多項(xiàng)選