會計師事務(wù)所審計師項目執(zhí)行與報告質(zhì)量績效考核表員工姓名：輸入姓名 直接上級：輸入姓名所在部門：輸入部門 崗位編制：全職編制員工職位：輸入職位 考核周期：輸入周期考核維度指標名稱權(quán)重目標值評分標準得分審計計劃與風險識別審計計劃完整性20%100%根據(jù)審計計劃是否涵蓋所有關(guān)鍵審計領(lǐng)域、風險識別是否全面進行評分。完整覆蓋且風險識別準確的得滿分，每缺少一項或識別錯誤一項扣5%。風險評估準確性90%根據(jù)風險評估結(jié)果與最終審計發(fā)現(xiàn)的一致性進行評分。評估結(jié)果與實際發(fā)現(xiàn)高度一致的得滿分，偏差較大的扣分。審計程序設(shè)計合理性85%根據(jù)審計程序是否能有效應(yīng)對已識別風險進行評分。程序設(shè)計合理的得滿分，無法有效應(yīng)對風險的扣分。項目時間規(guī)劃符合度95%根據(jù)項目實際執(zhí)行時間與計劃的偏差程度進行評分。偏差小于5%的得滿分，偏差越大扣分。審計資源分配效率80%根據(jù)項目資源使用是否合理、成本控制情況進行評分。資源使用合理且成本控制的得滿分，浪費或超支的扣分。審計現(xiàn)場執(zhí)行質(zhì)量審計證據(jù)充分性30%90%根據(jù)審計證據(jù)的數(shù)量和質(zhì)量進行評分。證據(jù)充分且高質(zhì)量的得滿分，證據(jù)不足或質(zhì)量差的扣分。審計工作底稿規(guī)范性95%根據(jù)工作底稿的完整性、邏輯性和可追溯性進行評分。符合規(guī)范的得滿分，缺失或混亂的扣分。重大發(fā)現(xiàn)識別率85%根據(jù)項目執(zhí)行中識別出重大錯報或舞弊的可能性進行評分。識別出并有效處理重大問題的得滿分，遺漏或處理的扣分。審計溝通有效性80%根據(jù)與客戶、團隊成員的溝通是否及時、準確進行評分。溝通順暢且信息準確的得滿分，延誤或錯誤的扣分。項目執(zhí)行合規(guī)性100%根據(jù)是否嚴格遵守審計準則和內(nèi)部流程進行評分。完全合規(guī)的得滿分，存在違規(guī)行為的扣分。審計報告質(zhì)量審計報告準確性35%95%根據(jù)報告內(nèi)容是否準確反映審計發(fā)現(xiàn)進行評分。完全準確的得滿分，存在偏差或錯誤的扣分。審計意見恰當性90%根據(jù)審計意見是否與審計發(fā)現(xiàn)一致進行評分。意見恰當?shù)牡脻M分，不一致的扣分。報告專業(yè)術(shù)語使用規(guī)范性90%根據(jù)報告語言是否專業(yè)、術(shù)語使用是否準確進行評分。規(guī)范使用的得滿分，存在錯誤或不專業(yè)的扣分。報告提交及時性85%根據(jù)報告提交時間與約定時間的偏差程度進行評分。按時提交的得滿分，延遲提交的扣分。報告風險揭示充分性80%根據(jù)報告是否充分揭示相關(guān)風險進行評分。揭示充分的得滿分，遺漏或輕描淡寫的扣分。職業(yè)素養(yǎng)與團隊協(xié)作職業(yè)判斷能力15%85%根據(jù)在復(fù)雜情況下做出合理職業(yè)判斷的頻率進行評分。判斷合理的得滿分，錯誤的扣分。團隊協(xié)作表現(xiàn)80%根據(jù)與團隊成員的配合程度、任務(wù)分擔情況評分。配合良好且分擔合理的得滿分，存在沖突或推諉的扣分?？蛻絷P(guān)系維護75%根據(jù)與客戶的溝通是否專業(yè)、關(guān)系是否穩(wěn)定進行評分。維護良好的得滿分，存在投訴或關(guān)系惡化的扣分。持續(xù)學習能力70%根據(jù)是否主動學習新準則、新技能并進行應(yīng)用進行評分。積極學習的得滿分，缺乏學習的扣分。工作責任心與主動性75%根據(jù)是否主動承擔責任、解決復(fù)雜問題進行評分。積極負責的得滿分，被動或逃避的扣分。本考核表用于評估審計師在項目執(zhí)行與報告質(zhì)量方面的表現(xiàn)。請根據(jù)審計師在各個維度的實際表現(xiàn)，對照指標進行評分。權(quán)重為各維度重要性權(quán)重，指標評分需詳細記錄，最終績效分數(shù)為各指標得分加總。評分（分）維度一維度二維度三維度四維度五員工評分合計上級評分合計最終得分獎金系數(shù)=(員工評分合計*30%)+(上級評分合計*70%)=績效面談直接主管簽名：被考核者簽名：