2026年口腔醫(yī)療管理公司應(yīng)收賬款管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司應(yīng)收賬款管理工作，加快資金回籠，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，保障公司現(xiàn)金流穩(wěn)定，維護(hù)公司合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《中華人民共和國(guó)民法典》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，結(jié)合口腔醫(yī)療管理公司經(jīng)營(yíng)特性，制定本制度。第二條本制度所稱應(yīng)收賬款，是指公司及下屬口腔醫(yī)療機(jī)構(gòu)在提供口腔醫(yī)療服務(wù)、銷售藥品耗材等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，應(yīng)向患者、醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、企業(yè)客戶等收取的各類款項(xiàng)，包括但不限于門診診療費(fèi)、住院服務(wù)費(fèi)、藥品耗材銷售款、醫(yī)保結(jié)算尾款、體檢合作服務(wù)費(fèi)等。第三條本制度適用于公司各職能部門、下屬口腔醫(yī)療機(jī)構(gòu)及全體相關(guān)工作人員，覆蓋應(yīng)收賬款的確認(rèn)、核算、對(duì)賬、催收、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、壞賬處理等全流程管理活動(dòng)；涉及醫(yī)保結(jié)算、第三方合作機(jī)構(gòu)款項(xiàng)回收的相關(guān)工作，亦需遵循本制度相關(guān)規(guī)范。第四條應(yīng)收賬款管理遵循以下基本原則：（一）合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，按照合同約定及行業(yè)規(guī)范開展應(yīng)收賬款管理，確保收款流程、催收方式合法合規(guī)；（二）權(quán)責(zé)明晰原則：明確各部門及人員在應(yīng)收賬款管理中的職責(zé)，建立“誰經(jīng)辦、誰跟蹤，誰負(fù)責(zé)、誰催收”的責(zé)任追溯機(jī)制；（三）及時(shí)高效原則：強(qiáng)化應(yīng)收賬款全流程時(shí)效管控，加快資金回籠速度，縮短賬期，提升資金使用效率；（四）風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立健全應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，提前識(shí)別和防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)，合理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，降低損失；（五）協(xié)同聯(lián)動(dòng)原則：加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門、醫(yī)療服務(wù)部門、市場(chǎng)部門、醫(yī)保結(jié)算部門等跨部門協(xié)作，形成應(yīng)收賬款管理合力。第五條公司成立應(yīng)收賬款管理小組，由總經(jīng)理擔(dān)任組長(zhǎng)，分管財(cái)務(wù)、醫(yī)療運(yùn)營(yíng)的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長(zhǎng)，成員包括財(cái)務(wù)部門、醫(yī)療管理部門、醫(yī)保結(jié)算部門、市場(chǎng)部門及各下屬口腔醫(yī)療機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。管理小組統(tǒng)籌決策應(yīng)收賬款管理重大事項(xiàng)，審定應(yīng)收賬款管理策略、壞賬核銷方案，協(xié)調(diào)解決賬款回收中的重大問題，監(jiān)督本制度落地執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門是應(yīng)收賬款管理的歸口管理部門，負(fù)責(zé)牽頭制定應(yīng)收賬款核算規(guī)范、建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬、開展賬務(wù)處理與核對(duì)、牽頭組織對(duì)賬與催收、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備、辦理壞賬核銷手續(xù)、建立應(yīng)收賬款管理檔案；醫(yī)保結(jié)算部門負(fù)責(zé)對(duì)接醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，推進(jìn)醫(yī)?？铐?xiàng)結(jié)算與回收，處理醫(yī)保結(jié)算相關(guān)爭(zhēng)議問題；各下屬口腔醫(yī)療機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)日常應(yīng)收賬款的確認(rèn)、患者欠費(fèi)的初步催收、基礎(chǔ)對(duì)賬資料收集，明確專人負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)應(yīng)收賬款管理工作；醫(yī)療管理部門負(fù)責(zé)規(guī)范醫(yī)療服務(wù)過程中的費(fèi)用告知與確認(rèn)流程，協(xié)助推進(jìn)欠費(fèi)催收；市場(chǎng)部門負(fù)責(zé)配合做好企業(yè)客戶、團(tuán)體體檢客戶的應(yīng)收賬款催收工作；全體相關(guān)工作人員需嚴(yán)格遵守本制度，配合落實(shí)應(yīng)收賬款管理相關(guān)職責(zé)。第二章應(yīng)收賬款管理范圍與職責(zé)分工第六條應(yīng)收賬款管理核心范圍：（一）患者個(gè)人應(yīng)收賬款：患者在接受口腔醫(yī)療服務(wù)過程中，未當(dāng)場(chǎng)結(jié)清的門診費(fèi)、住院費(fèi)、藥品耗材費(fèi)等個(gè)人自付部分款項(xiàng)；（二）醫(yī)保結(jié)算應(yīng)收賬款：已完成醫(yī)療服務(wù)，需向醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)結(jié)算的醫(yī)保統(tǒng)籌支付部分款項(xiàng)，包括門診醫(yī)保結(jié)算款、住院醫(yī)保結(jié)算款等；（三）合作單位應(yīng)收賬款：與公司簽訂合作協(xié)議的企業(yè)客戶、團(tuán)體體檢單位、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心等產(chǎn)生的醫(yī)療服務(wù)合作款、體檢費(fèi)等；（四）其他應(yīng)收賬款：因藥品耗材銷售、醫(yī)療技術(shù)合作等其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的各類應(yīng)收款項(xiàng)。第七條各部門核心職責(zé)細(xì)化：（一）下屬口腔醫(yī)療機(jī)構(gòu)：接診時(shí)明確告知患者收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及付款方式；對(duì)需預(yù)繳費(fèi)用的診療項(xiàng)目，提前告知患者預(yù)繳金額及預(yù)繳時(shí)間；建立患者欠費(fèi)登記臺(tái)賬，對(duì)當(dāng)日欠費(fèi)患者及時(shí)進(jìn)行初步溝通催收，留存催收記錄；每月整理本機(jī)構(gòu)應(yīng)收賬款明細(xì)，與財(cái)務(wù)部門核對(duì)；配合財(cái)務(wù)部門開展對(duì)賬、催收工作，提供相關(guān)診療記錄、費(fèi)用清單等資料。（二）醫(yī)保結(jié)算部門：熟悉醫(yī)保政策及結(jié)算流程，及時(shí)整理醫(yī)保結(jié)算所需資料（診療記錄、費(fèi)用清單、醫(yī)保備案資料等），按規(guī)定時(shí)限向醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提交結(jié)算申請(qǐng)；跟蹤醫(yī)保結(jié)算進(jìn)度，定期與醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)賬，及時(shí)處理結(jié)算過程中出現(xiàn)的費(fèi)用核減、政策差異等問題；每月向財(cái)務(wù)部門報(bào)送醫(yī)保結(jié)算進(jìn)度及應(yīng)收賬款明細(xì)。（三）財(cái)務(wù)部門：按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及本制度規(guī)定，準(zhǔn)確確認(rèn)應(yīng)收賬款入賬金額，規(guī)范進(jìn)行賬務(wù)處理；建立健全應(yīng)收賬款明細(xì)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄應(yīng)收款項(xiàng)的債務(wù)人、金額、產(chǎn)生日期、賬期、結(jié)算方式、催收進(jìn)度等信息；每月與各下屬機(jī)構(gòu)、醫(yī)保結(jié)算部門核對(duì)應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符；牽頭組織開展應(yīng)收賬款對(duì)賬工作，編制對(duì)賬函，跟蹤對(duì)賬結(jié)果；統(tǒng)籌推進(jìn)應(yīng)收賬款催收工作，制定催收計(jì)劃，跟蹤催收進(jìn)度；按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，對(duì)符合條件的應(yīng)收賬款辦理壞賬核銷手續(xù)。（四）市場(chǎng)部門：對(duì)接合作單位的財(cái)務(wù)部門或?qū)尤耍ㄆ跍贤☉?yīng)收賬款結(jié)算事宜；配合財(cái)務(wù)部門向合作單位發(fā)送對(duì)賬函、催收函，協(xié)助收集合作單位付款憑證；對(duì)合作單位出現(xiàn)的付款延遲情況，及時(shí)了解原因，協(xié)調(diào)解決相關(guān)問題。第三章應(yīng)收賬款全流程管理規(guī)范第八條應(yīng)收賬款確認(rèn)與核算規(guī)范：（一）確認(rèn)時(shí)點(diǎn)：患者完成診療服務(wù)后，下屬口腔醫(yī)療機(jī)構(gòu)需即時(shí)確認(rèn)應(yīng)收費(fèi)用金額；醫(yī)保結(jié)算款項(xiàng)在完成診療服務(wù)并提交醫(yī)保結(jié)算申請(qǐng)后確認(rèn)；合作單位款項(xiàng)在完成約定醫(yī)療服務(wù)或藥品耗材交付后，按合同約定確認(rèn)時(shí)點(diǎn)確認(rèn)。（二）核算標(biāo)準(zhǔn)：應(yīng)收賬款入賬金額需嚴(yán)格按照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、醫(yī)保政策、合作協(xié)議約定確認(rèn)，明確區(qū)分個(gè)人自付、醫(yī)保統(tǒng)籌支付、合作單位應(yīng)付款等明細(xì)；涉及折扣、減免的，需按公司相關(guān)審批流程辦理，規(guī)范進(jìn)行賬務(wù)處理；財(cái)務(wù)部門需在確認(rèn)應(yīng)收賬款當(dāng)日完成賬務(wù)錄入，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確及時(shí)。（三）臺(tái)賬管理：財(cái)務(wù)部門建立應(yīng)收賬款電子臺(tái)賬及紙質(zhì)臺(tái)賬，電子臺(tái)賬需實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)更新，紙質(zhì)臺(tái)賬需妥善歸檔；臺(tái)賬內(nèi)容需包含債務(wù)人名稱/姓名、聯(lián)系方式、應(yīng)收金額、明細(xì)構(gòu)成、產(chǎn)生日期、賬期、約定付款日期、已付款金額、未付款金額、催收記錄、對(duì)賬記錄、壞賬核銷情況等關(guān)鍵信息。第九條應(yīng)收賬款事前預(yù)防規(guī)范：（一）患者費(fèi)用管理：下屬口腔醫(yī)療機(jī)構(gòu)需在診療前向患者充分告知收費(fèi)項(xiàng)目、金額及付款要求，對(duì)費(fèi)用較高的診療項(xiàng)目，需簽訂費(fèi)用確認(rèn)書；推行“先繳費(fèi)后診療”“預(yù)繳費(fèi)用”制度，對(duì)確有困難無法當(dāng)場(chǎng)繳費(fèi)的患者，需登記患者真實(shí)身份信息、聯(lián)系方式，明確還款承諾及還款日期，由患者簽字確認(rèn)；嚴(yán)禁無身份信息、無還款承諾的患者欠費(fèi)診療（緊急救治情況除外，緊急救治后需及時(shí)補(bǔ)齊相關(guān)信息）。（二）合作單位管理：與合作單位簽訂合作協(xié)議時(shí)，需明確服務(wù)內(nèi)容、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、付款期限及逾期付款責(zé)任；對(duì)首次合作或信用狀況不明的合作單位，可要求繳納保證金或采取分期付款方式；市場(chǎng)部門需對(duì)合作單位的信用狀況進(jìn)行初步評(píng)估，形成評(píng)估報(bào)告，作為合作及付款條款制定的參考依據(jù)。（三）醫(yī)保政策銜接：醫(yī)保結(jié)算部門需及時(shí)跟蹤醫(yī)保政策變化，確保診療服務(wù)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)符合醫(yī)保結(jié)算要求；在診療前向患者告知醫(yī)保報(bào)銷范圍及比例，避免因醫(yī)保政策理解差異導(dǎo)致費(fèi)用糾紛及結(jié)算延遲。第十條應(yīng)收賬款事中管控規(guī)范：（一）日常核對(duì)：下屬口腔醫(yī)療機(jī)構(gòu)每日核對(duì)當(dāng)日患者收費(fèi)及欠費(fèi)情況，形成日?qǐng)?bào)表報(bào)送財(cái)務(wù)部門；財(cái)務(wù)部門每周對(duì)各機(jī)構(gòu)應(yīng)收賬款明細(xì)進(jìn)行匯總核對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正賬務(wù)處理錯(cuò)誤；每月開展全公司應(yīng)收賬款專項(xiàng)核對(duì)，確保各部門數(shù)據(jù)一致。（二）對(duì)賬管理：建立定期對(duì)賬機(jī)制，對(duì)患者個(gè)人應(yīng)收賬款，下屬機(jī)構(gòu)每月與患者（或家屬）進(jìn)行核對(duì)（重點(diǎn)針對(duì)欠費(fèi)患者）；對(duì)醫(yī)保結(jié)算應(yīng)收賬款，醫(yī)保結(jié)算部門每月與醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行對(duì)賬，確認(rèn)未結(jié)算金額及結(jié)算進(jìn)度；對(duì)合作單位應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門聯(lián)合市場(chǎng)部門每季度與合作單位進(jìn)行正式對(duì)賬，出具對(duì)賬函，由雙方簽字蓋章確認(rèn)，作為款項(xiàng)結(jié)算的依據(jù)。（三）進(jìn)度跟蹤：各責(zé)任部門需實(shí)時(shí)跟蹤應(yīng)收賬款回收進(jìn)度，對(duì)臨近付款期限的款項(xiàng)，提前3個(gè)工作日提醒債務(wù)人付款；對(duì)醫(yī)保結(jié)算款項(xiàng)，按結(jié)算流程節(jié)點(diǎn)跟蹤進(jìn)度，及時(shí)處理結(jié)算過程中的問題；財(cái)務(wù)部門每月編制應(yīng)收賬款回收進(jìn)度報(bào)表，報(bào)送應(yīng)收賬款管理小組。第十一條應(yīng)收賬款事后催收規(guī)范：（一）催收分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)應(yīng)收賬款逾期時(shí)間，將催收工作分為三個(gè)等級(jí)：一級(jí)催收（逾期1-30天）、二級(jí)催收（逾期31-90天）、三級(jí)催收（逾期91天以上）；不同等級(jí)采取不同的催收措施，確保催收效果。（二）一級(jí)催收（逾期1-30天）：由下屬口腔醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收患者款進(jìn)行催收，通過電話、短信、微信等方式提醒患者還款，告知逾期未付的影響；醫(yī)保結(jié)算部門對(duì)接醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，核查結(jié)算延遲原因，推進(jìn)結(jié)算進(jìn)度；市場(chǎng)部門對(duì)接合作單位，提醒付款期限，確認(rèn)付款計(jì)劃。各部門需做好催收記錄，報(bào)送財(cái)務(wù)部門。（三）二級(jí)催收（逾期31-90天）：財(cái)務(wù)部門牽頭，聯(lián)合下屬機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)部門開展催收工作；對(duì)患者欠費(fèi)，發(fā)送正式催收函，明確還款期限及逾期責(zé)任，必要時(shí)安排專人上門催收；對(duì)合作單位，由市場(chǎng)部門負(fù)責(zé)人帶隊(duì)與合作單位對(duì)接，協(xié)商付款事宜，重新確認(rèn)付款計(jì)劃并簽訂補(bǔ)充協(xié)議；對(duì)醫(yī)保結(jié)算款，由醫(yī)保結(jié)算部門向醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提交書面催辦函，協(xié)調(diào)解決結(jié)算爭(zhēng)議問題。（四）三級(jí)催收（逾期91天以上）：應(yīng)收賬款管理小組組織召開專題會(huì)議，分析款項(xiàng)逾期原因，制定專項(xiàng)催收方案；對(duì)具備還款能力但拒不付款的債務(wù)人，通過發(fā)律師函、申請(qǐng)調(diào)解等法律途徑維權(quán)；對(duì)確實(shí)存在還款困難的合作單位，協(xié)商制定分期還款計(jì)劃，明確每期還款金額及時(shí)間；對(duì)醫(yī)保結(jié)算款，協(xié)調(diào)上級(jí)醫(yī)保管理部門介入，推進(jìn)結(jié)算工作。（五）催收禁忌：催收過程中，需堅(jiān)持文明催收、合法催收，嚴(yán)禁采取威脅、恐嚇、騷擾等違法違規(guī)方式，不得損害公司品牌形象及患者、合作單位合法權(quán)益。第十二條壞賬確認(rèn)與核銷規(guī)范：（一）壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：符合下列條件之一的應(yīng)收賬款，可確認(rèn)為壞賬：債務(wù)人死亡或依法宣告破產(chǎn)、解散，其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)不足以清償?shù)模粋鶆?wù)人喪失償債能力，且無其他經(jīng)濟(jì)來源的；應(yīng)收賬款逾期超過3年，經(jīng)多次催收仍無法收回的；因不可抗力因素（如自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等）導(dǎo)致債務(wù)人無法償還，且無其他追償途徑的；經(jīng)應(yīng)收賬款管理小組審核確認(rèn)無法收回的其他情形。（二）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提：財(cái)務(wù)部門按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行減值測(cè)試，按比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部門結(jié)合公司應(yīng)收賬款歷史回收情況、行業(yè)平均水平制定，報(bào)應(yīng)收賬款管理小組審批后執(zhí)行。（三）壞賬核銷流程：確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收賬款，由責(zé)任部門提交壞賬核銷申請(qǐng)，說明應(yīng)收賬款產(chǎn)生情況、催收過程、無法收回原因及相關(guān)證明材料（如債務(wù)人破產(chǎn)證明、死亡證明、催收記錄等）；財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，提出審核意見；審核通過后，提交應(yīng)收賬款管理小組審議；審議通過后，報(bào)總經(jīng)理審批；重大壞賬核銷事項(xiàng)（單筆金額超過5萬元）需經(jīng)公司股東會(huì)（或董事會(huì)）審批；審批通過后，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行壞賬核銷賬務(wù)處理，同時(shí)保留應(yīng)收賬款相關(guān)資料，建立壞賬核銷臺(tái)賬，后續(xù)若收回已核銷壞賬，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。第四章監(jiān)督考核與獎(jiǎng)懲第十三條監(jiān)督檢查機(jī)制：（一）日常監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門聯(lián)合醫(yī)療管理部門開展應(yīng)收賬款日常監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查應(yīng)收賬款確認(rèn)的準(zhǔn)確性、臺(tái)賬建立的完整性、催收措施的落實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改，做好檢查記錄；（二）定期檢查：應(yīng)收賬款管理小組每季度組織一次應(yīng)收賬款專項(xiàng)檢查，結(jié)合應(yīng)收賬款回收進(jìn)度、賬齡結(jié)構(gòu)、壞賬情況等，對(duì)各部門應(yīng)收賬款管理工作進(jìn)行綜合評(píng)估，形成專項(xiàng)檢查報(bào)告，通報(bào)檢查結(jié)果；（三）專項(xiàng)審計(jì)：審計(jì)部門每年開展一次應(yīng)收賬款管理專項(xiàng)審計(jì)，核查應(yīng)收賬款管理流程的合規(guī)性、賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性、壞賬核銷的規(guī)范性，排查管理漏洞，出具審計(jì)報(bào)告，提出改進(jìn)建議；（四）動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)：財(cái)務(wù)部門建立應(yīng)收賬款動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制，每月分析應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)、回收進(jìn)度、逾期率等關(guān)鍵指標(biāo)，對(duì)逾期率異常升高、回收進(jìn)度滯后的部門及款項(xiàng)，及時(shí)預(yù)警并報(bào)送應(yīng)收賬款管理小組。第十四條考核評(píng)價(jià)：公司將應(yīng)收賬款管理工作納入各相關(guān)部門及個(gè)人的績(jī)效考核體系，考核指標(biāo)包括應(yīng)收賬款回收率、逾期率、平均賬期、壞賬率、對(duì)賬及時(shí)率等；考核結(jié)果與部門績(jī)效獎(jiǎng)金、個(gè)人評(píng)優(yōu)評(píng)先、崗位晉升直接掛鉤；具體考核標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部門牽頭制定，報(bào)應(yīng)收賬款管理小組審批后執(zhí)行。第十五條獎(jiǎng)勵(lì)措施：對(duì)在應(yīng)收賬款管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人，公司給予通報(bào)表揚(yáng)及相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)：（一）部門獎(jiǎng)勵(lì)：年度應(yīng)收賬款回收率達(dá)到95%以上、逾期率控制在5%以內(nèi)、無重大壞賬損失的部門，授予“應(yīng)收賬款管理優(yōu)秀部門”稱號(hào)，發(fā)放團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)金；醫(yī)保結(jié)算部門按時(shí)完成醫(yī)?？铐?xiàng)結(jié)算，結(jié)算周期較上年縮短10%以上的，給予專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)；（二）個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)：嚴(yán)格遵守本制度，積極推進(jìn)應(yīng)收賬款催收工作，成功收回逾期90天以上大額款項(xiàng)的個(gè)人；在應(yīng)收賬款管理中提出合理化建議并被采納，有效提升回收效率、降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)人；給予通報(bào)表揚(yáng)、發(fā)放個(gè)人獎(jiǎng)金或榮譽(yù)證書。第十六條懲處措施：對(duì)違反本制度規(guī)定，未落實(shí)應(yīng)收賬款管理責(zé)任、導(dǎo)致款項(xiàng)回收延遲或產(chǎn)生壞賬損失的部門及個(gè)人，公司視情節(jié)輕重給予相應(yīng)懲處：（一）部門懲處：未按要求建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬、未及時(shí)開展對(duì)賬催收工作的部門，給予通報(bào)批評(píng)，扣減部門績(jī)效獎(jiǎng)金；因部門管理不善導(dǎo)致應(yīng)收賬款逾期率超過15%或產(chǎn)生重大壞賬損失的，追究部門負(fù)責(zé)人責(zé)任，扣減部門年度績(jī)效獎(jiǎng)金；（二）個(gè)人懲處：工作人員因工作失誤導(dǎo)致應(yīng)收賬款確認(rèn)錯(cuò)誤、臺(tái)賬記錄不完整的，給予通報(bào)批評(píng)、扣減個(gè)人績(jī)效考核分?jǐn)?shù)；未按規(guī)定開展催收工作，導(dǎo)致款項(xiàng)逾期超過90天的，扣減個(gè)人績(jī)效獎(jiǎng)金；因失職、瀆職導(dǎo)致應(yīng)收賬款無法收回形成壞賬的，按壞賬金額的一定比例承擔(dān)賠