PAGE呆滯品標準制度規(guī)范要求一、總則1.目的為加強公司呆滯品管理，規(guī)范呆滯品的認定、處理流程，減少庫存積壓，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內所有原材料、零部件、半成品、成品等庫存物資的呆滯品管理。3.定義呆滯品是指在一定期限內未被使用、銷售或消耗，且預計未來使用可能性較小的庫存物資。二、呆滯品認定標準1.時間標準原材料：連續(xù)[X]個月未使用或消耗的；零部件：連續(xù)[X]個月未被裝配或銷售的；半成品：連續(xù)[X]個月未完成加工或銷售的；成品：連續(xù)[X]個月未實現(xiàn)銷售的。2.使用頻率標準過去[X]個月內使用量占總庫存量比例低于[X]%的；特定產(chǎn)品的零部件，在過去[X]批生產(chǎn)中使用量為零的。3.市場需求標準因市場需求變化，產(chǎn)品已被淘汰或市場需求大幅下降，預計未來[X]個月內銷售量低于[X]件的成品；與已淘汰產(chǎn)品相關的原材料、零部件，預計未來無使用需求的。4.質量標準因質量問題無法正常使用或銷售的庫存物資；雖經(jīng)返工、返修后可使用，但成本過高，預計未來使用或銷售不經(jīng)濟的。三、呆滯品認定流程1.庫存盤點倉庫管理人員定期（每月/每季度）對庫存物資進行盤點，填寫庫存盤點表。盤點表應詳細記錄物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、存放位置等信息。2.初步篩選倉庫管理人員根據(jù)呆滯品認定標準，對盤點后的庫存物資進行初步篩選，列出可能的呆滯品清單。將初步篩選的呆滯品清單提交給生產(chǎn)部門、銷售部門等相關部門，征求意見。3.部門審核生產(chǎn)部門審核原材料、零部件等是否因生產(chǎn)計劃變更、工藝調整等原因導致呆滯；銷售部門審核成品是否因市場需求變化、客戶訂單取消等原因導致呆滯。各部門應在收到清單后的[X]個工作日內完成審核，并將審核意見反饋給倉庫管理人員。4.最終認定倉庫管理人員根據(jù)各部門的審核意見，對呆滯品清單進行匯總整理，形成最終的呆滯品清單。將最終的呆滯品清單提交給公司管理層審批，經(jīng)批準后的清單作為呆滯品管理的依據(jù)。四、呆滯品處理方式1.降價銷售對于市場需求雖有下降，但仍有一定市場空間的呆滯品，可采取降價銷售的方式。銷售部門應制定降價銷售方案，明確降價幅度、銷售渠道、促銷方式等，并報公司管理層審批。降價銷售應遵循公平、公正、公開原則，確保銷售過程的透明性。2.退貨換貨對于因質量問題或與供應商約定可退貨換貨的呆滯品，應及時與供應商溝通協(xié)商，辦理退貨換貨手續(xù)。采購部門負責與供應商聯(lián)系，跟蹤退貨換貨進度，確保公司利益不受損失。3.報廢處理對于無法降價銷售、退貨換貨，且無其他使用價值的呆滯品，應進行報廢處理。報廢處理前，應填寫報廢申請單，詳細說明報廢原因、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，并提交給公司管理層審批。經(jīng)批準后的報廢申請單作為報廢處理的依據(jù)，倉庫管理人員負責組織實施報廢工作。4.內部調劑對于其他部門仍有使用需求的呆滯品，可在公司內部進行調劑。倉庫管理人員應定期發(fā)布呆滯品調劑信息，各部門可根據(jù)自身需求申請調劑。內部調劑應遵循有償使用原則，調劑價格由雙方協(xié)商確定。五、呆滯品處理流程1.處理申請倉庫管理人員根據(jù)呆滯品管理臺賬，填寫呆滯品處理申請單，詳細說明呆滯品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、處理方式、處理原因等信息。將呆滯品處理申請單提交給相關部門負責人審核簽字。2.方案制定對于降價銷售、退貨換貨、報廢處理等處理方式，相關部門應制定詳細的數(shù)據(jù)恢復方案，明確處理步驟、時間節(jié)點、責任人等。數(shù)據(jù)恢復方案應報公司管理層審批。3.組織實施各部門按照批準后的處理方案組織實施呆滯品處理工作。倉庫管理人員負責呆滯品的實物管理，確保處理過程中的物資安全。財務部門負責對呆滯品處理過程中的財務事項進行核算和監(jiān)督。4.處理結果反饋處理工作完成后，相關部門應及時將處理結果反饋給倉庫管理人員。倉庫管理人員應更新呆滯品管理臺賬，記錄處理情況。六、呆滯品管理責任1.倉庫管理人員負責庫存物資的日常管理和盤點工作，及時發(fā)現(xiàn)呆滯品并上報；按照呆滯品認定流程和處理流程，做好呆滯品的實物管理和處理工作；定期更新呆滯品管理臺賬，確保臺賬信息的準確性和完整性。2.生產(chǎn)部門負責審核因生產(chǎn)計劃變更、工藝調整等原因導致的呆滯品；配合倉庫管理人員做好呆滯品的內部調劑工作，合理利用呆滯物資。3.銷售部門負責審核因市場需求變化導致的呆滯品；制定并實施呆滯品降價銷售方案，努力減少呆滯品庫存。4.采購部門負責與供應商溝通協(xié)商退貨換貨事宜，跟蹤退貨換貨進度；；對采購過程中因供應商原因導致的呆滯品負責協(xié)調處理。5.財務部門負責對呆滯品處理過程中的財務事項進行核算和監(jiān)督；定期對呆滯品庫存進行財務分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。七、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督機制公司設立呆滯品管理監(jiān)督小組，由財務、審計、倉庫等部門人員組成，負責對呆滯品管理工作進行定期檢查和不定期抽查。監(jiān)督小組應檢查呆滯品認定標準的執(zhí)行情況、處理流程的合規(guī)性、管理責任的落實情況等，并及時發(fā)現(xiàn)問題，提出整改意見。2.考核指標呆滯品庫存占比：考核呆滯品庫存金額占總庫存金額的比例，目標值為[X]%以內；呆滯品處理及時率：考核呆滯品從認定到處理完成的時間，目標值為[X]天以內；呆滯品處理損失率：考核呆滯品處理過程中的損失金額占呆滯品賬面價值的比例，目標值為[X]%以內。3.考核方式每月/每季度對各部門的呆滯品管理工作進行考核評分，考核結果與部門績效掛鉤。對