2026年企業(yè)內(nèi)部審計協(xié)議鑒于內(nèi)部審計部門（以下簡稱“審計方”）依據(jù)[公司章程/董事會決議/相關(guān)管理制度]被授權(quán)在[公司名稱]（以下簡稱“公司”）范圍內(nèi)開展內(nèi)部審計活動，且[被審計單位名稱或代號]（以下簡稱“被審計方”）是公司內(nèi)部的一個單位/部門/項目（以下簡稱“被審計單位”），為明確雙方在本次內(nèi)部審計過程中的權(quán)利與義務(wù)，經(jīng)友好協(xié)商，雙方達成以下協(xié)議：第一條審計授權(quán)與范圍審計方依據(jù)[公司章程/董事會決議/相關(guān)管理制度]的授權(quán)，對被審計單位進行內(nèi)部審計。本次審計的授權(quán)文件為[具體授權(quán)文件名稱及編號]。本次審計的范圍包括：1.1審計對象：被審計單位的[具體業(yè)務(wù)領(lǐng)域、部門、流程、項目、系統(tǒng)或控制活動，例如：財務(wù)報告流程、采購與付款循環(huán)、信息系統(tǒng)安全控制、合規(guī)性遵循情況等]。1.2審計目標：實現(xiàn)[具體審計目標，例如：評價被審計單位財務(wù)信息的真實性和完整性、評估關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的效率和效果、檢查相關(guān)法律法規(guī)的遵循情況、識別內(nèi)部控制缺陷和管理風(fēng)險等]。1.3審計期間：自[起始日期]至[結(jié)束日期]（或涵蓋[具體時間段，例如：2025年1月1日至2025年12月31日]）。1.4審計內(nèi)容：本次審計將重點關(guān)注[簡要列舉本次審計的主要事項或?qū)徲嫵绦蝾悇e，例如：銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制測試、信息系統(tǒng)訪問權(quán)限管理的符合性測試、關(guān)鍵績效指標的達成情況分析等]。第二條雙方職責(zé)2.1審計方的職責(zé)：2.1.1保持審計工作的獨立性和客觀性，不受被審計單位或其他不當因素的影響。2.1.2確保執(zhí)行審計任務(wù)的審計人員具備相應(yīng)的專業(yè)勝任能力和職業(yè)道德。2.1.3制定詳細的審計計劃，報[公司內(nèi)部指定管理層/審計委員會]批準后執(zhí)行，審計計劃包括審計目標、范圍、時間安排、主要審計程序等，并將副本提供給被審計方。2.1.4按照審計計劃，通過實施必要的審計程序（包括但不限于訪談、觀察、檢查文件記錄、重新執(zhí)行控制、分析性復(fù)核、抽樣測試等），獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。2.1.5在審計過程中，與被審計方保持必要的溝通，解釋審計目的、范圍和程序，告知重要審計發(fā)現(xiàn)，并聽取被審計方的合理意見。2.1.6按照公司規(guī)定的格式和程序，編寫并提交內(nèi)部審計報告。審計報告應(yīng)清晰、準確地反映審計發(fā)現(xiàn)、評價、結(jié)論以及改進建議。2.1.7對在審計過程中獲知的公司的商業(yè)秘密和未公開信息承擔(dān)保密義務(wù)。2.2被審計方的職責(zé)：2.2.1積極配合審計工作，及時提供審計方所需的相關(guān)資料、文件、記錄、數(shù)據(jù)和其他信息，確保所提供資料的真實性、準確性、完整性和及時性。2.2.2指定一名[姓名及職務(wù)]作為主要接口人，負責(zé)處理與審計相關(guān)的事務(wù)溝通和工作協(xié)調(diào)。2.2.3確保審計方能夠安全、完整地獲取、復(fù)制、保管和處置審計過程中需要的審計證據(jù)，并保護這些證據(jù)的完整性。2.2.4為審計人員執(zhí)行審計工作提供必要的工作環(huán)境、辦公設(shè)施和協(xié)助。2.2.5對在審計過程中披露的涉及本單位的敏感信息承擔(dān)保密義務(wù)，除非法律要求或獲得審計方事先書面同意。2.2.6對審計報告中提出的合理審計建議進行認真評估，并在[具體時間，例如：收到報告后X日內(nèi)]制定整改計劃，明確整改措施、責(zé)任人和完成時限，并按計劃落實整改。第三條審計過程與溝通3.1審計方應(yīng)向被審計方溝通審計計劃的主要內(nèi)容，被審計方可提出合理建議，審計方在評估后可予以考慮。3.2審計方應(yīng)在審計現(xiàn)場工作期間，就發(fā)現(xiàn)的重大問題或可能影響審計結(jié)論的事項，及時與被審計方溝通。3.3審計報告初稿完成后，審計方應(yīng)安排與被審計方召開會議，介紹審計發(fā)現(xiàn)，聽取被審計方的解釋和回應(yīng)，并就報告草案達成一致。最終審計報告在提交前應(yīng)征求被審計方的意見，但審計方的獨立判斷不受影響。3.4審計報告將按照公司規(guī)定的格式編寫，通常包括審計依據(jù)、范圍、目標、程序、主要發(fā)現(xiàn)、結(jié)論、原因分析、整改建議等內(nèi)容。第四條保密條款4.1雙方確認，在簽訂和履行本協(xié)議過程中，將接觸到對方的商業(yè)秘密、經(jīng)營數(shù)據(jù)、內(nèi)部決策、審計發(fā)現(xiàn)以及其他未公開信息（以下簡稱“保密信息”）。4.2雙方及其參與本協(xié)議相關(guān)工作的員工（以下簡稱“相關(guān)人員”）應(yīng)嚴格保守所接觸到的對方保密信息，未經(jīng)對方事先書面同意，不得以任何方式向任何第三方泄露、披露或使用該保密信息，但以下情況除外：4.2.1根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)或有權(quán)機關(guān)的要求或命令必須披露的；4.2.2相關(guān)人員已經(jīng)合法獲得該保密信息的；4.2.3該保密信息已進入公共領(lǐng)域的。4.3本保密義務(wù)不因本協(xié)議的終止而失效，持續(xù)有效期間自保密信息知悉之日起至該信息被公開披露為止，或持續(xù)有效期限為[例如：協(xié)議簽訂之日起五年/十年]，以較長者為準。4.4因遵守本協(xié)議或履行本協(xié)議項下義務(wù)而獲知的保密信息，仍屬于披露方所有。4.5任何一方違反本保密條款，應(yīng)賠償因此給對方造成的全部損失。第五條違約責(zé)任與爭議解決5.1任何一方違反本協(xié)議的約定，給對方造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。5.2因本協(xié)議履行發(fā)生爭議，雙方應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)向[公司所在地有管轄權(quán)的人民法院]提起訴訟。第六條協(xié)議期限與終止6.1本協(xié)議自雙方授權(quán)代表簽字并加蓋公章（或合同專用章）之日起生效，有效期限為自[起始日期]至[結(jié)束日期]，即本次審計任務(wù)完成，最終審計報告提交并得到管理層初步確認時終止。6.2除本協(xié)議另有約定外，任何一方可在提前[例如：三十（30）]日書面通知對方的情況下單方終止本協(xié)議。6.3協(xié)議終止后，雙方應(yīng)整理并返還屬于對方的資料和信息，審計方應(yīng)向被審計方提交最終審計報告（如已完成），雙方應(yīng)妥善處理協(xié)議終止后的未盡事宜。第七條其他條款7.1如本次審計服務(wù)涉及[具體費用項目，例如：外部專家咨詢費、差旅費等]，其費用承擔(dān)方式按[公司相關(guān)規(guī)定/雙方另行協(xié)商確定]執(zhí)行。7.2對本協(xié)議的任何修改或補充，均須經(jīng)雙方授權(quán)代表書面簽署后方可生效。7.3本協(xié)議未盡事宜，依照中華人民共和國相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度執(zhí)行。7.4本協(xié)議一式[份數(shù)，例如：四]份，審計方執(zhí)[份數(shù)，