2026年內(nèi)部審核檢查表編制與審核技巧試題含答案一、單選題（每題2分，共20題）1.內(nèi)部審核檢查表的編制應首先依據(jù)的是（）。A.客戶要求B.組織方針和目標C.法律法規(guī)要求D.員工建議2.在審核過程中，審核員發(fā)現(xiàn)某項不符合項，應立即（）。A.直接要求受審核方整改B.記錄不符合項并說明事實C.忽略該問題，待后續(xù)匯總再處理D.與受審核方爭論責任歸屬3.檢查表的編制應確保其（）。A.越詳細越好，覆蓋所有可能問題B.與組織的實際運作情況一致C.僅包含法律法規(guī)要求的內(nèi)容D.由最高管理者審核批準4.審核計劃應明確（）。A.審核員的個人偏好B.審核的抽樣方法C.審核員的薪酬標準D.審核結果的發(fā)布時間5.審核過程中，若發(fā)現(xiàn)受審核方文件與實際操作不符，審核員應（）。A.直接判定為不符合項B.要求受審核方解釋原因C.忽略該差異，繼續(xù)審核D.立即停止審核程序6.檢查表中的“證據(jù)來源”應（）。A.僅記錄文件名稱B.包括文件編號、版本號C.僅記錄人員姓名D.不需要明確具體來源7.審核結束時，審核報告應（）。A.由審核員個人簽名B.經(jīng)受審核方代表確認C.包含審核員的個人意見D.僅記錄不符合項8.在審核過程中，若受審核方提出異議，審核員應（）。A.停止審核，等待管理層裁決B.忽略異議，堅持原結論C.記錄異議并解釋審核依據(jù)D.改變審核結論以示友好9.檢查表的更新應（）。A.每年進行一次，無需理由B.在組織流程變更后立即進行C.僅在審核發(fā)現(xiàn)問題后更新D.由審核員自行決定是否更新10.審核記錄的保存期限應（）。A.至少3年B.至少5年C.根據(jù)組織規(guī)定確定D.審核結束后立即銷毀二、多選題（每題3分，共10題）1.內(nèi)部審核檢查表應包含哪些內(nèi)容？（）A.審核范圍B.審核依據(jù)C.審核項目及證據(jù)來源D.審核員簽名2.審核過程中，審核員應如何處理不符合項？（）A.記錄不符合項的描述B.確認不符合項的客觀證據(jù)C.要求受審核方立即整改D.與受審核方討論原因及措施3.檢查表的編制應考慮哪些因素？（）A.組織的審核歷史B.當前的審核目標C.法律法規(guī)的最新要求D.審核員的個人經(jīng)驗4.審核計劃應包括哪些內(nèi)容？（）A.審核時間安排B.審核組成員及職責C.審核方法和抽樣比例D.審核費用的預算5.審核過程中，若發(fā)現(xiàn)文件與實際不符，審核員應（）。A.確認文件的最新版本號B.記錄差異的具體情況C.要求受審核方立即更新文件D.判定為系統(tǒng)失效6.檢查表中的“證據(jù)來源”應包括哪些？（）A.文件編號B.人員簽名C.日期D.操作地點7.審核報告應包含哪些內(nèi)容？（）A.審核范圍和目的B.審核依據(jù)和標準C.不符合項的詳細描述D.審核員的個人建議8.審核過程中，若受審核方提出異議，審核員應（）。A.記錄異議內(nèi)容B.解釋審核依據(jù)C.忽略異議，堅持結論D.延長審核時間9.檢查表的更新應考慮哪些情況？（）A.組織流程變更B.法律法規(guī)更新C.審核發(fā)現(xiàn)問題D.審核員建議10.審核記錄的保存應遵循哪些原則？（）A.完整性B.機密性C.可追溯性D.靈活性三、判斷題（每題2分，共15題）1.內(nèi)部審核檢查表必須由最高管理者編制。（×）2.審核過程中，若受審核方同意整改，審核員可以不記錄不符合項。（×）3.檢查表中的“證據(jù)來源”可以不明確具體文件或記錄。（×）4.審核計劃應在審核開始前至少1周發(fā)布。（√）5.審核員在審核過程中可以隨意更改檢查表內(nèi)容。（×）6.審核報告必須包含所有審核發(fā)現(xiàn)，包括優(yōu)點。（√）7.審核過程中，若受審核方提出異議，審核員應立即停止審核。（×）8.檢查表的更新應由審核員自行決定。（×）9.審核記錄的保存期限至少為5年。（√）10.審核過程中，若發(fā)現(xiàn)文件與實際不符，審核員應判定為系統(tǒng)失效。（×）11.審核員在審核過程中可以接受受審核方的禮品或宴請。（×）12.審核檢查表應與組織的審核歷史無關。（×）13.審核過程中，若受審核方不配合，審核員可以放棄審核部分內(nèi)容。（×）14.審核報告必須由受審核方代表簽字確認。（√）15.審計檢查表的編制可以完全依賴外部顧問。（×）四、簡答題（每題5分，共5題）1.簡述內(nèi)部審核檢查表編制的步驟。2.審核過程中，若發(fā)現(xiàn)受審核方不配合，審核員應如何處理？3.檢查表中的“證據(jù)來源”為何重要？4.審核計劃應包含哪些關鍵要素？5.審核報告發(fā)布后，審核員應如何跟進不符合項的整改？五、案例分析題（每題10分，共2題）1.某制造企業(yè)計劃進行內(nèi)部質量管理體系審核，審核員發(fā)現(xiàn)檢查表中的某些項目與實際操作不符。受審核方表示“我們一直在這樣操作，沒有發(fā)現(xiàn)問題”。審核員應如何處理這種情況？2.某審核員在審核過程中發(fā)現(xiàn)受審核方某項操作不符合要求，但受審核方解釋稱“這是臨時措施，下次會改進”。審核員應如何記錄和處理該問題？答案與解析一、單選題1.B解析：內(nèi)部審核檢查表的編制應以組織的方針和目標為基礎，確保審核活動與組織的管理體系相一致。2.B解析：審核員應客觀記錄不符合項的事實，而不是立即要求整改或爭論責任。3.B解析：檢查表應與組織的實際運作情況一致，避免過于理想化或脫離實際。4.B解析：審核計劃應明確審核的抽樣方法，確保審核的覆蓋面和有效性。5.B解析：審核員應要求受審核方解釋原因，而不是直接判定或忽略。6.B解析：證據(jù)來源應包括文件編號、版本號等信息，確?？勺匪菪?。7.B解析：審核報告應由受審核方代表確認，確保信息的準確性。8.C解析：審核員應記錄異議并解釋審核依據(jù)，保持客觀性。9.B解析：檢查表應在組織流程變更后立即更新，確保審核的適用性。10.C解析：審核記錄的保存期限應根據(jù)組織規(guī)定確定，而非固定年限。二、多選題1.A,B,C解析：檢查表應包含審核范圍、依據(jù)和具體項目及證據(jù)來源，但無需審核員簽名。2.A,B,D解析：審核員應記錄不符合項描述、確認客觀證據(jù)，并與受審核方討論原因及措施。3.A,B,C解析：檢查表的編制應考慮組織歷史、當前目標及法規(guī)要求，但不應完全依賴個人經(jīng)驗。4.A,B,C解析：審核計劃應包括時間安排、組成員及職責、方法和抽樣比例，但無需費用預算。5.A,B解析：審核員應確認文件版本號并記錄差異，但無需立即要求整改或判定系統(tǒng)失效。6.A,C,D解析：證據(jù)來源應包括文件編號、日期和操作地點，但無需人員簽名。7.A,B,C解析：審核報告應包含范圍、依據(jù)、不符合項描述，但無需個人建議。8.A,B解析：審核員應記錄異議并解釋依據(jù)，但無需忽略或延長審核時間。9.A,B,C解析：檢查表更新應考慮流程變更、法規(guī)更新及發(fā)現(xiàn)問題，但不應完全依賴審核員建議。10.A,B,C解析：審核記錄保存應確保完整性、機密性和可追溯性，但不應過于靈活。三、判斷題1.×解析：檢查表可由審核員或指定人員編制，無需最高管理者親自完成。2.×解析：即使受審核方同意整改，也需記錄不符合項，確?？勺匪菪?。3.×解析：證據(jù)來源應明確具體，避免模糊不清。4.√解析：審核計劃應在審核開始前至少1周發(fā)布，確保受審核方準備充分。5.×解析：審核員不得隨意更改檢查表內(nèi)容，需保持一致性。6.√解析：審核報告應包含所有審核發(fā)現(xiàn)，包括優(yōu)點和改進機會。7.×解析：審核員應記錄異議并解釋依據(jù)，而非立即停止審核。8.×解析：檢查表更新需經(jīng)過適當流程，而非審核員自行決定。9.√解析：審核記錄保存期限至少為5年，具體根據(jù)組織規(guī)定。10.×解析：應記錄差異并要求解釋，而非直接判定系統(tǒng)失效。11.×解析：審核員不得接受禮品或宴請，需保持獨立性。12.×解析：檢查表編制應參考組織歷史，確保適用性。13.×解析：審核員應保持客觀性，不得放棄審核內(nèi)容。14.√解析：審核報告需受審核方確認，確保信息準確性。15.×解析：檢查表編制可參考顧問意見，但不應完全依賴。四、簡答題1.內(nèi)部審核檢查表編制步驟-確定審核目的和范圍；-收集相關文件和資料；-列出審核項目及依據(jù)；-明確證據(jù)來源；-評審和修訂檢查表；-經(jīng)授權人員批準。2.受審核方不配合時的處理-保持冷靜，解釋審核目的和依據(jù)；-記錄不配合的具體情況；-必要時向上級報告，尋求支持；-調整審核方法，確保覆蓋關鍵區(qū)域。3.證據(jù)來源的重要性-確保審核的客觀性和可追溯性；-提高審核發(fā)現(xiàn)的可信度；-便于后續(xù)整改和驗證。4.審核計劃的關鍵要素-審核目的和范圍；-審核組成員及職責；-審核時間安排；-審核方法和抽樣比例；-審核報告發(fā)布時間。5.不符合項整改跟進-要求受審核方制定整改措施；-確認整改措施的可行性和有效性；-跟蹤整改進度和結果；-進行驗證，確保問題已解決。五、案例分析題1.處理受審核方異議-審核員應記錄受審核方的解釋，并確認操作的具體情況；-檢查相關文件和記錄，確認是否存在偏差；-若存在偏差，記錄為不符合項，并要求受審核方說明原因及整