基金會(huì)計(jì)崗位考試題及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.基金會(huì)計(jì)核算的主要內(nèi)容不包括以下哪項(xiàng)？A.資產(chǎn)估值B.費(fèi)用核算C.業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估D.資金清算2.基金會(huì)計(jì)的計(jì)量屬性主要是？A.歷史成本B.重置成本C.公允價(jià)值D.可變現(xiàn)凈值3.基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算公式是？A.基金資產(chǎn)總值-基金負(fù)債B.基金資產(chǎn)總值+基金負(fù)債C.基金資產(chǎn)總值÷基金負(fù)債D.基金資產(chǎn)總值×基金負(fù)債4.基金會(huì)計(jì)中，每日應(yīng)進(jìn)行的工作是？A.編制財(cái)務(wù)報(bào)表B.資產(chǎn)清查C.凈值計(jì)算D.利潤(rùn)分配5.以下哪種情況會(huì)影響基金會(huì)計(jì)核算？A.基金份額持有人變更B.基金經(jīng)理離職C.基金投資組合調(diào)整D.基金銷售渠道變化6.基金會(huì)計(jì)核算的基本前提不包括？A.會(huì)計(jì)主體B.持續(xù)經(jīng)營(yíng)C.會(huì)計(jì)分期D.貨幣計(jì)量7.基金會(huì)計(jì)中，對(duì)于交易費(fèi)用的核算應(yīng)遵循？A.收付實(shí)現(xiàn)制B.權(quán)責(zé)發(fā)生制C.配比原則D.重要性原則8.基金會(huì)計(jì)報(bào)表不包括？A.資產(chǎn)負(fù)債表B.利潤(rùn)表C.現(xiàn)金流量表D.凈值變動(dòng)表9.基金會(huì)計(jì)在估值時(shí)，對(duì)于上市流通的有價(jià)證券通常采用？A.成本法B.收益法C.市場(chǎng)法D.賬面價(jià)值法10.基金會(huì)計(jì)核算的流程順序是？A.確認(rèn)、計(jì)量、記錄、報(bào)告B.計(jì)量、確認(rèn)、記錄、報(bào)告C.記錄、確認(rèn)、計(jì)量、報(bào)告D.報(bào)告、確認(rèn)、計(jì)量、記錄答案：1.C2.C3.A4.C5.C6.B7.B8.C9.C10.A多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.基金會(huì)計(jì)的職責(zé)包括？A.核算基金資產(chǎn)B.監(jiān)督基金交易C.編制財(cái)務(wù)報(bào)告D.稅務(wù)處理2.基金會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn)有？A.會(huì)計(jì)主體是證券投資基金B(yǎng).會(huì)計(jì)分期細(xì)化到日C.基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債D.基金資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)即為公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)3.基金資產(chǎn)估值時(shí)，可能用到的方法有？A.市場(chǎng)法B.收益法C.成本法D.模型法4.基金會(huì)計(jì)中，費(fèi)用的分類包括？A.管理人報(bào)酬B.托管費(fèi)C.銷售服務(wù)費(fèi)D.交易費(fèi)用5.基金會(huì)計(jì)報(bào)表附注應(yīng)披露的內(nèi)容有？A.重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)B.會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說(shuō)明C.報(bào)表重要項(xiàng)目的說(shuō)明D.或有事項(xiàng)、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說(shuō)明6.基金會(huì)計(jì)在進(jìn)行資金清算時(shí)，涉及的環(huán)節(jié)有？A.交易所資金清算B.全國(guó)銀行間市場(chǎng)交易資金清算C.場(chǎng)外資金清算D.場(chǎng)內(nèi)資金清算7.基金會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)科目設(shè)置應(yīng)遵循？A.合法性原則B.相關(guān)性原則C.實(shí)用性原則D.重要性原則8.基金會(huì)計(jì)中，對(duì)于基金收益分配的核算包括？A.分配方式B.分配時(shí)間C.分配金額D.分配對(duì)象9.基金會(huì)計(jì)在處理基金資產(chǎn)估值增值時(shí)，可能的賬務(wù)處理是？A.借記相關(guān)資產(chǎn)科目B.貸記公允價(jià)值變動(dòng)損益科目C.借記公允價(jià)值變動(dòng)損益科目D.貸記相關(guān)資產(chǎn)科目10.基金會(huì)計(jì)監(jiān)督的內(nèi)容包括？A.對(duì)基金投資范圍、投資比例的監(jiān)督B.對(duì)基金費(fèi)用列支的監(jiān)督C.對(duì)基金收益分配的監(jiān)督D.對(duì)基金信息披露的監(jiān)督答案：1.ABCD2.ABCD3.ABC4.ABCD5.ABCD6.ABC7.ABC8.ABC9.AB10.ABCD判斷題（每題2分，共10題）1.基金會(huì)計(jì)核算只需要對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行核算，無(wú)需關(guān)注基金負(fù)債情況（）2.在基金會(huì)計(jì)中，公允價(jià)值變動(dòng)損益會(huì)直接影響基金凈值（）3.基金會(huì)計(jì)報(bào)表不能反映基金的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果（)4.基金會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)期間可以根據(jù)需要自行設(shè)定（）5.基金投資組合調(diào)整不會(huì)影響基金會(huì)計(jì)核算（）6.基金會(huì)計(jì)在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)，必須采用統(tǒng)一的估值方法（）7.基金會(huì)計(jì)中，管理人報(bào)酬通常按日計(jì)提（）8.基金會(huì)計(jì)報(bào)表附注是可有可無(wú)的內(nèi)容（）9.基金會(huì)計(jì)核算流程中，記錄是最后一個(gè)環(huán)節(jié)（）10.基金會(huì)計(jì)監(jiān)督主要是對(duì)基金管理人的監(jiān)督，與其他方面無(wú)關(guān)（）答案：1.×2.√3.×4.×5.×6.×7.√8.×9.×10.×簡(jiǎn)答題（總4題，每題5分）1.簡(jiǎn)述基金會(huì)計(jì)核算的主要流程。先確認(rèn)交易事項(xiàng)，再進(jìn)行計(jì)量，然后記錄相關(guān)數(shù)據(jù)于憑證和賬簿，最后根據(jù)賬簿數(shù)據(jù)編制報(bào)告。2.基金會(huì)計(jì)中如何進(jìn)行資產(chǎn)估值？依據(jù)相關(guān)準(zhǔn)則，對(duì)上市證券按市場(chǎng)法等估值，對(duì)未上市證券按收益法或成本法等估值，確保估值合理反映資產(chǎn)價(jià)值。3.基金會(huì)計(jì)的費(fèi)用核算包括哪些要點(diǎn)？明確費(fèi)用種類，如管理人報(bào)酬等；按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算；準(zhǔn)確計(jì)算金額并記錄，確保費(fèi)用列支合規(guī)合理。4.基金會(huì)計(jì)報(bào)表包括哪些主要報(bào)表？資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、凈值變動(dòng)表等，反映基金財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和凈值變動(dòng)情況。討論題（總4題，每題5分）1.如何提高基金會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性？嚴(yán)格遵循準(zhǔn)則規(guī)范操作，加強(qiáng)人員培訓(xùn)提升專業(yè)素養(yǎng)，利用先進(jìn)技術(shù)手段，建立復(fù)核機(jī)制等。2.基金會(huì)計(jì)監(jiān)督對(duì)基金運(yùn)作有何重要意義？保障合規(guī)運(yùn)作，防范風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)投資者利益，確保基金信息真實(shí)準(zhǔn)確，促進(jìn)基金行業(yè)健康發(fā)展。3.基金會(huì)計(jì)在處理復(fù)雜投資業(yè)務(wù)時(shí)面臨哪些挑戰(zhàn)？如何應(yīng)對(duì)