企業(yè)費用申請及審批管理流程模板一、適用范圍與業(yè)務(wù)場景二、全流程操作步驟詳解1.費用申請發(fā)起操作主體：費用申請人（員工/部門經(jīng)辦人）操作內(nèi)容：登錄企業(yè)OA系統(tǒng)或填寫《費用申請單》（見模板表格），完整填寫以下信息：基本信息：申請人姓名*、所屬部門、申請日期、費用所屬項目（如無則填“日常運營”）；費用明細：費用類別（如辦公費、差旅費等）、費用用途、預(yù)算金額、實際預(yù)估金額、費用發(fā)生時間、關(guān)聯(lián)客戶/活動（如有）；附件清單：費用相關(guān)支撐材料（如合同、報價單、行程單、會議通知等，需保證清晰、完整）。提交前自查：確認信息真實、金額準確、符合部門預(yù)算，且無遺漏必填項。輸出物：《費用申請單》（電子/紙質(zhì)）及相關(guān)附件材料。2.部門負責人初審操作主體：申請人直接上級（部門負責人*經(jīng)理）操作時限：收到申請后1個工作日內(nèi)操作內(nèi)容：審核重點：費用必要性是否符合部門業(yè)務(wù)需求、預(yù)估金額是否在部門預(yù)算范圍內(nèi)、費用用途是否清晰合理；審核結(jié)果處理：通過：在OA系統(tǒng)或《費用申請單》“部門審核意見”欄簽字確認，流轉(zhuǎn)至財務(wù)部；不通過：注明駁回理由（如“超預(yù)算”“用途不明確”），退回申請人補充或修改。輸出物：帶審核意見的《費用申請單》。3.財務(wù)部合規(guī)復(fù)核操作主體：財務(wù)部專員*會計操作時限：收到申請后1-2個工作日內(nèi)操作內(nèi)容：復(fù)核重點：費用是否符合企業(yè)《費用管理制度》規(guī)定、預(yù)算科目使用是否正確、附件材料是否齊全合規(guī)（如合同是否蓋章、行程單是否與出差申請匹配）、預(yù)估金額計算是否準確；特殊費用處理：對大額支出（如單筆超5000元）或非常規(guī)費用（如市場推廣費），需同步對接業(yè)務(wù)部門確認費用合理性；復(fù)核結(jié)果處理：合規(guī)：在“財務(wù)復(fù)核意見”欄簽字，流轉(zhuǎn)至對應(yīng)審批權(quán)限領(lǐng)導；不合規(guī)：注明具體問題（如“缺少報價單”“預(yù)算科目錯誤”），退回申請人或部門負責人補充材料。輸出物：帶復(fù)核意見的《費用申請單》。4.分級審批決策操作主體：根據(jù)費用金額及類型，由對應(yīng)層級領(lǐng)導審批操作時限：收到申請后1-3個工作日內(nèi)（根據(jù)企業(yè)層級設(shè)置調(diào)整）審批權(quán)限劃分：費用金額≤2000元：部門負責人*經(jīng)理審批（已完成初審環(huán)節(jié)，此環(huán)節(jié)為確認）；2000元＜費用金額≤10000元：分管副總*總審批；費用金額＞10000元：總經(jīng)理*總審批。操作內(nèi)容：審批重點：費用戰(zhàn)略匹配度、投入產(chǎn)出比（如市場推廣費）、是否符合企業(yè)成本控制要求；審批結(jié)果處理：通過：在“審批意見”欄簽字確認，流程流轉(zhuǎn)至財務(wù)部安排支付；不通過：注明駁回理由（如“非必要支出”“超出年度預(yù)算”），終止流程并通知申請人。輸出物：帶最終審批意見的《費用申請單》。5.費用支付與執(zhí)行操作主體：財務(wù)部出納*操作時限：審批通過后3-5個工作日內(nèi)（視企業(yè)資金安排）操作內(nèi)容：支付前核對：確認審批流程完整、收款方信息準確（如需對公轉(zhuǎn)賬，需提供單位全稱、賬號、開戶行）；支付方式：根據(jù)費用類型選擇現(xiàn)金報銷、銀行轉(zhuǎn)賬、公務(wù)卡等方式，并同步更新《費用支付臺賬》；特殊執(zhí)行：對需預(yù)支費用的（如差旅費），審批通過后可先借支，結(jié)束后憑發(fā)票沖抵；結(jié)果反饋：支付完成后，在OA系統(tǒng)更新流程狀態(tài)，并通過郵件/系統(tǒng)通知申請人。輸出物：支付憑證、《費用支付臺賬》。6.費用報銷與歸檔操作主體：申請人、財務(wù)部檔案管理員*操作時限：費用發(fā)生后5個工作日內(nèi)提交報銷材料（如涉及預(yù)支，需沖抵）操作內(nèi)容：報銷材料：提交正式發(fā)票（或合規(guī)收據(jù)）、原始費用清單、與申請單匹配的附件，填寫《費用報銷單》；財務(wù)核銷：財務(wù)部核對報銷材料與審批通過的《費用申請單》一致性，確認發(fā)票合規(guī)性（如抬頭、稅號、金額無誤），完成賬務(wù)處理；檔案歸檔：將《費用申請單》《費用報銷單》、發(fā)票、附件等材料整理成冊，按月度、部門分類存檔，保存期限不少于3年。輸出物：完整費用檔案（電子+紙質(zhì)）。三、標準化申請單模板企業(yè)費用申請單基本信息申請人姓名*所屬部門申請日期年月日費用所屬項目費用明細費用類別□辦公費□差旅費□業(yè)務(wù)招待費□市場推廣費□其他_________預(yù)算科目費用用途（請詳細說明，如“XX客戶洽談會議場地租賃”）預(yù)估金額（元）大寫：_________________________小寫：￥_______________費用發(fā)生時間年月日至年月日（如為單次費用，填當日）關(guān)聯(lián)信息客戶名稱/活動名稱：______________________附件清單□合同□報價單□行程單□會議通知□其他_________（請注明附件名稱）審批意見部門負責人審核意見：_________________________簽字：_________日期：年月日財務(wù)部復(fù)核意見：_________________________簽字：_________日期：年月日分管副總審批意見：_________________________簽字：_________日期：年月日總經(jīng)理審批意見：_________________________簽字：_________日期：年月日支付信息（由財務(wù)部填寫）付款方式□銀行轉(zhuǎn)賬□現(xiàn)金□公務(wù)卡收款方全稱收款方賬號財務(wù)支付確認簽字：_________日期：年月日四、關(guān)鍵執(zhí)行要點預(yù)算前置管理：所有費用申請需在部門年度預(yù)算框架內(nèi)發(fā)起，超預(yù)算費用需提交《預(yù)算調(diào)整申請》，經(jīng)分管領(lǐng)導及總經(jīng)理審批后方可啟動流程。附件規(guī)范性：附件材料需與費用直接相關(guān)，且真實有效（如合同需雙方蓋章、行程單需注明出差事由及人員），避免模糊描述（如“辦公用品”需附明細清單）。時限責任明確：各環(huán)節(jié)審批人需在規(guī)定時限內(nèi)完成審核，若因特殊情況延誤，需提前在OA系統(tǒng)說明原因并通知申請人，避免流程停滯。信息真實性要求：申請人需對提交的所有信息及材料真實性負責，若發(fā)覺虛報、瞞報費用，將按企業(yè)《獎懲管理制度》處理，情節(jié)嚴重者追