PAGE工程收款財務(wù)規(guī)范制度一、總則（一）制定目的與依據(jù)本規(guī)范制度旨在加強(qiáng)公司工程收款財務(wù)管理，確保公司資金及時、足額回收，保障公司財務(wù)安全與穩(wěn)定，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)通行標(biāo)準(zhǔn)制定。（二）適用范圍本制度適用于公司所有工程項目的收款財務(wù)活動，包括但不限于工程預(yù)付款、進(jìn)度款、竣工款等各類款項的收取與管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保工程收款活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確無誤，收款信息清晰明確。3.及時性原則：及時跟進(jìn)工程款項回收，避免逾期收款造成損失。4.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在工程收款中的職責(zé)，確保責(zé)任落實到人。二、工程收款流程規(guī)范（一）合同簽訂階段1.合同條款審核商務(wù)部門負(fù)責(zé)起草工程合同，明確付款方式、付款節(jié)點(diǎn)、逾期付款責(zé)任等條款。財務(wù)部門參與合同審核，重點(diǎn)關(guān)注付款條件的合理性、收款保障措施以及與財務(wù)核算的銜接。法務(wù)部門對合同的合法性進(jìn)行審查，確保合同符合法律法規(guī)要求。2.收款條款約定明確工程預(yù)付款的比例、支付時間及條件。按照工程進(jìn)度合理劃分進(jìn)度款支付節(jié)點(diǎn)，詳細(xì)規(guī)定各節(jié)點(diǎn)的付款比例和支付期限。明確竣工款的支付條件和支付時間，以及質(zhì)保金的比例、退還方式和時間。（二）工程實施階段1.進(jìn)度跟蹤與提醒項目管理部門定期向財務(wù)部門提供工程進(jìn)度報告，財務(wù)部門據(jù)此核對收款情況。財務(wù)部門在每個付款節(jié)點(diǎn)前[X]個工作日，向相關(guān)部門和客戶發(fā)送付款提醒函，明確付款金額、付款時間和賬號信息。2.收款資料準(zhǔn)備業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集整理與工程進(jìn)度相對應(yīng)的收款資料，如工程進(jìn)度證明、質(zhì)量驗收報告等。財務(wù)部門審核收款資料的完整性和準(zhǔn)確性，確保資料符合合同約定和財務(wù)入賬要求。（三）款項收取階段1.收款信息確認(rèn)客戶付款前，財務(wù)部門與客戶溝通，確認(rèn)付款金額、付款方式、付款時間等信息。收到客戶付款后，及時核對收款金額與合同約定是否一致，收款方式是否符合要求。2.收款憑證開具財務(wù)部門根據(jù)收款情況及時開具收款憑證，收款憑證應(yīng)包括收款日期、收款金額、付款單位、收款方式等內(nèi)容。收款憑證一式多聯(lián)，分別用于財務(wù)記賬、客戶留存等。（四）收款記錄與核對1.財務(wù)入賬收款憑證開具后，財務(wù)人員及時進(jìn)行賬務(wù)處理，將收款金額準(zhǔn)確記錄到相應(yīng)的會計科目中。按照財務(wù)核算要求，對收款進(jìn)行明細(xì)分類核算，確保賬賬相符、賬實相符。2.定期核對財務(wù)部門每月末對工程收款情況進(jìn)行核對，編制工程收款明細(xì)表，與業(yè)務(wù)部門核對工程進(jìn)度與收款進(jìn)度是否匹配。定期與客戶核對往來款項，確保雙方賬目一致，如有差異及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。三、工程收款風(fēng)險防控（一）客戶信用評估1.建立客戶信用檔案業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集客戶基本信息、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等資料，建立客戶信用檔案。財務(wù)部門對客戶信用檔案進(jìn)行審核和補(bǔ)充，重點(diǎn)關(guān)注客戶的信用狀況、付款記錄等。2.信用評估與分級定期對客戶進(jìn)行信用評估，根據(jù)客戶的信用狀況、經(jīng)營能力、財務(wù)實力等因素進(jìn)行綜合評分，確定客戶信用等級。按照信用等級對客戶采取不同的收款策略，對于信用等級較低的客戶，加強(qiáng)收款監(jiān)控和風(fēng)險防控。（二）逾期收款管理1.逾期預(yù)警財務(wù)部門在款項逾期前[X]個工作日，向業(yè)務(wù)部門發(fā)出逾期預(yù)警通知，提醒業(yè)務(wù)部門及時跟進(jìn)催收。建立逾期收款臺賬，詳細(xì)記錄逾期客戶、逾期金額、逾期時間等信息。2.催收措施根據(jù)逾期情況，業(yè)務(wù)部門采取不同的催收措施，如電話催收、函件催收、上門催收等。對于逾期時間較長、金額較大的客戶，必要時通過法律途徑追討款項，維護(hù)公司合法權(quán)益。（三）收款保障措施1.合同擔(dān)保在簽訂工程合同前，根據(jù)項目情況和客戶信用狀況，考慮要求客戶提供有效的擔(dān)保措施，如銀行保函、保證金、抵押、質(zhì)押等。明確擔(dān)保的范圍、期限、方式等條款，確保擔(dān)保措施具有法律效力和可執(zhí)行性。2.應(yīng)收賬款保理對于符合條件的工程項目，可考慮開展應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)，將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，提前獲得資金融通。與保理商簽訂保理合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保保理業(yè)務(wù)順利開展。四、財務(wù)人員職責(zé)與權(quán)限（一）職責(zé)1.負(fù)責(zé)工程收款財務(wù)核算工作，準(zhǔn)確記錄收款信息，編制相關(guān)財務(wù)報表和報告。2.審核工程收款資料，確保資料完整、準(zhǔn)確，符合財務(wù)入賬要求。3.跟蹤工程收款進(jìn)度，及時與業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，解決收款過程中出現(xiàn)的問題。4.參與工程合同審核，從財務(wù)角度提出付款條款、收款保障等方面的意見和建議。5.負(fù)責(zé)客戶往來款項的核對與管理，定期與客戶對賬，確保賬目清晰。6.協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行逾期收款催收工作，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持和分析。（二）權(quán)限1.有權(quán)要求業(yè)務(wù)部門提供與工程收款相關(guān)的資料和信息，以便進(jìn)行財務(wù)核算和管理。2.對不符合合同約定和財務(wù)規(guī)范要求的收款資料，有權(quán)拒絕入賬，并要求業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充或更正。3.在工程收款過程中，發(fā)現(xiàn)異常情況或風(fēng)險隱患時，有權(quán)向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)提出預(yù)警和建議。4.對于逾期未付款的客戶，有權(quán)根據(jù)公司規(guī)定采取相應(yīng)的催收措施，包括暫停后續(xù)業(yè)務(wù)合作等。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對工程收款財務(wù)規(guī)范制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計檢查，重點(diǎn)審查收款流程的合規(guī)性、財務(wù)核算的準(zhǔn)確性、收款風(fēng)險防控措施的有效性等。2.審計部門出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門及時整改。（二）財務(wù)部門自查1.財務(wù)部門每月對工程收款財務(wù)工作進(jìn)行自查，檢查收款記錄的準(zhǔn)確性、收款憑證的完整性、往來款項的核對情況等。2.針對自查發(fā)現(xiàn)的問題，及時進(jìn)行內(nèi)部溝通和協(xié)調(diào)，制定整改措施，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。（三）績效考核監(jiān)督1.將工程收款完成情況納入相關(guān)部門和人員的績效考核指標(biāo)體系，明確考核標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)重。2.根據(jù)績效考核結(jié)果，對在工程收款工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和人員進(jìn)行獎勵；對未完成收款任務(wù)或存在違規(guī)行為的部門和人員進(jìn)行相應(yīng)處罰。